Una descripción de las operaciones financieras de la empresa.

Esta empresa es una empresa orientada a servicios establecida en 2017. Es una empresa que se dedica principalmente a la construcción ecológica y los ingresos de su negocio principal representan el 100% de los ingresos totales de la empresa. Los activos totales de la empresa han alcanzado los 654,386 millones de yuanes, de los cuales los activos circulantes son 654,3836543840 yuanes, que representan el 82% de los activos totales; los activos fijos son 28700 yuanes, que representan el 18% de los activos totales. El pasivo total es de 20.000 yuanes y la relación activo-pasivo es de 65.438.02,5, de los cuales el pasivo corriente es de 20.000 yuanes, lo que representa 65.438.000 del pasivo total, y el capital del propietario es de 654.384 millones de yuanes, lo que representa el 87,5 del total de la empresa. activos.

II. Análisis de gestión empresarial

65.438 0. Los principales ingresos comerciales de este año son 240.000 yuanes, un aumento de 65.438 0,4 millones de yuanes en comparación con el año pasado, un aumento de 65.438 0,4.

2. La tarifa de gestión de este año es de 6.543.805.830 yuanes, un aumento de 35.200 yuanes en comparación con el año pasado, un aumento del 28,6. Los honorarios de gestión representan el 66% de los ingresos del negocio principal.

3. Los principales impuestos y recargos comerciales de este año fueron 65.438 0,36 millones de yuanes, un aumento de 7.900 yuanes con respecto al año pasado, con un aumento de 65.438 0,38,6, lo que representa el 5,67% de los principales ingresos comerciales. .

4. El beneficio operativo de este año fue de 68.000 yuanes, un aumento de 79.000 yuanes con respecto al año pasado; el beneficio operativo representó el 28,33% de los ingresos del negocio principal.

Tres. Realización y distribución de beneficios

65.438 0. El beneficio total de este año es de 68.000 yuanes y el beneficio neto es de 51.000 yuanes.

2. El impuesto sobre la renta anual es de 6.543.807 yuanes.

3. El salario total de los empleados este año es de 84.000 yuanes, con 7 empleados, y el ingreso anual promedio de los empleados es de 6,54382 millones de yuanes.

Cuatro. Aumentos y disminuciones en fondos y rotación

1. La tasa de rotación de cuentas por cobrar este año es 79; la tasa de rotación de activos fijos es 66,7; .

2. Índice de capacidad de desarrollo empresarial: la tasa de crecimiento de los ingresos de las empresas principales es 140.

Declaración resumida del verbo (abreviatura de verbo)

Debido a su corto tiempo de establecimiento, la empresa acaba de comenzar. Aunque su eficiencia operativa ha aumentado rápidamente, existen muchos factores inciertos, principalmente debido al gran aumento de las cuentas por cobrar, que deberían pagarse activamente en el futuro, al mismo tiempo que los salarios totales de los empleados son relativamente altos y deben controlarse bien; .

28 de abril de 2013

Instrucciones sobre las Operaciones Financieras de la Sociedad [Capítulo 2]

1. Situación básica de la empresa:

I Es una XX Co., Ltd. y tiene calificaciones generales de contribuyente. La empresa fue registrada y establecida en la Administración de Industria y Comercio de Zhongshan el 30 de agosto de 2007 2065438. La empresa está ubicada en las calles XX, XX, XX y su representante legal es XX. Su ámbito de negocio incluye: procesamiento y venta: productos de ferretería.

II.Principales sistemas contables:

La empresa implementa el “Sistema de Contabilidad Empresarial de la República Popular China” y sus normas complementarias. El ejercicio fiscal adopta el calendario gregoriano a partir del 1 de octubre. al 31 de febrero de 65438. Los aumentos y disminuciones de inventarios se valúan al costo real, los consumibles de bajo valor se amortizan utilizando el método de amortización única cuando se utiliza y los activos diferidos se registran al valor real.

3. Análisis y situación financiera de la empresa:

Al 318 de diciembre de 2017, los activos totales de la empresa eran 53.992,18 yuanes, incluidos: activos circulantes 4.704.306,43 yuanes y valor neto de los activos fijos. 671.664,6 yuanes. Fondos monetarios en activos circulantes 5399.1966666676 Cuentas por cobrar 816

IV. Operaciones y análisis empresariales:

A finales de 2017, 65438 2,31, la empresa ha logrado ingresos por ventas anuales. de 9109608,46 yuanes, los ingresos por exportaciones son 8865448,21 yuanes, el costo de ventas este año es 8346258,74 yuanes y los gastos operativos este año son 256853,40 yuanes.

Los gastos financieros de este año son de 199.297,96 yuanes y el beneficio neto de este año es de -117.428,38 yuanes, lo que demuestra que los beneficios económicos son lentos.

La razón principal es que los gastos de la empresa son demasiado elevados. Debido a la influencia del mercado, el precio de las materias primas ha aumentado, el precio de exportación de los productos terminados no se puede aumentar y la competencia en el mercado de materiales es feroz.

A través del análisis anterior del estado financiero y los indicadores en 2017, la empresa puede tomar las medidas correspondientes para desarrollar aún más el mercado y ampliar las ventas en el nuevo año. En particular, se debe monitorear todo el proceso desde la adquisición, la producción hasta las ventas para reducir los costos y gastos tanto como sea posible y lograr mejores beneficios económicos.

XX Co., Ltd.

22 de junio de 2065 438 07

Operaciones financieras de la empresa [3]

Hefei Hongda Co ., Ltd. Ltd. es una empresa de propiedad estatal y un contribuyente general del impuesto al valor agregado. Los productos principales son: Producto A, Producto B y Producto C. El comportamiento de apertura de cuenta es ICBC Hefei Dazhong Tower Branch. Liu Wei, representante legal de la empresa.

Explicación de la producción y funcionamiento de la empresa:

La empresa cuenta con dos talleres básicos de producción; Taller 1 y Taller 2. Un taller produce el producto A y el segundo taller produce el producto B y el producto C. Las materias primas consumidas por varios productos se invierten todas a la vez cuando comienza la construcción y los productos principales se producen en masa en un solo paso. En diciembre de este año se completaron 50 cajas del Producto A y 45 cajas del Producto B. Al vender 100 cajas del producto A y 200 cajas del producto B, el beneficio total del año fue de 1.208.400 yuanes.

Dos. Distribución de beneficios y cambios de capital

En 2011, nuestra empresa logró unos ingresos operativos de 4,5269 millones de yuanes y unos costes operativos de 1,9446 millones de yuanes. Los impuestos y recargos comerciales son los siguientes.

35.600 yuanes, gastos de ventas de 339.000 yuanes, gastos de gestión de 868.000 yuanes, gastos financieros de 6.543.809 yuanes, pérdidas por deterioro de activos de 6.543.805.800 yuanes, pérdidas por cambio de valor razonable de 20.000 yuanes e ingresos por inversiones de 42.800 yuanes. Millones, el beneficio operativo total es de 6,543822 millones de yuanes y los ingresos no operativos son de 6.000 yuanes. Después de pagar un impuesto sobre la renta de 2,965438 millones de yuanes, el beneficio neto fue de 9,654387 millones de yuanes. El capital desembolsado de la empresa al comienzo del período era de 3,2 millones de yuanes, incluidos 2,24 millones de yuanes de capital estatal y 960.000 yuanes del capital corporativo de la Compañía D. Al final del período, el aumento de capital fue de 450.000 yuanes, que era la Compañía. La inversión de C en nuestra empresa como activo fijo. La reserva excedente al final del año fue de 93.000 yuanes y el beneficio distribuido a los inversores fue de 248.000 yuanes. El beneficio no distribuido a finales de año fue de 657.000 yuanes y el capital contable a finales de 2011 fue de 4,797 millones de yuanes.

3. Indicadores financieros importantes que reflejan las operaciones corporativas

1. Indicador de relación activo-pasivo

Al comienzo del período, los activos totales eran 5.908 millones de yuanes. los pasivos totales fueron 1,3777 millones de yuanes y los activos el índice de endeudamiento fue de 23. Al final del período, los activos totales de la empresa eran 7.926.5438 0.000 yuanes, los pasivos totales eran 365.438 0.760 yuanes y la relación activo-pasivo era 40. La relación activo-pasivo ha aumentado significativamente en comparación con principios de año, lo que indica que la solvencia a largo plazo de la empresa ha disminuido, pero la capacidad de la empresa para utilizar los fondos proporcionados por los acreedores para llevar a cabo actividades productivas y comerciales ha mejorado considerablemente.

2. Índice de ratio circulante

Los activos circulantes de la empresa al comienzo del período eran de 3,6 millones de yuanes, los pasivos circulantes eran de 577,7 millones de yuanes y el ratio circulante era de 6,2; Al final del período, los activos circulantes fueron de 4,326 millones de yuanes y los pasivos circulantes fueron de 6,5438 millones de yuanes, y el índice circulante fue de 36,5438 0. Nuestra fábrica tiene un índice de circulante alto y una sólida solvencia a corto plazo, pero la empresa mantiene una gran cantidad de efectivo inactivo, lo que afecta el uso efectivo de los fondos de la empresa y reduce la rentabilidad de la empresa.

3. Indicador de tasa de rotación de cuentas por cobrar

En este período, los ingresos operativos de la empresa fueron de 4,5269 millones de yuanes, el saldo promedio de cuentas por cobrar fue de 356.200 yuanes y la tasa de rotación fue de 12,7. veces. La tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa es buena y la eficiencia operativa de las cuentas por cobrar de la empresa es aceptable.

4. Índice de rotación de inventario

El costo de ventas de la empresa en este período fue de 6.543.809.440 yuanes, el inventario promedio fue de 6.543.805.360 yuanes y la tasa de rotación de inventario fue de 654.380,3 veces.

Mi lista de negocios

La tasa de rotación no es muy alta y existe una cierta brecha con el nivel de la industria, lo que indica que la capacidad operativa de los activos del inventario es baja.

5. Margen de beneficio operativo

El beneficio total de nuestra fábrica este año es de 6,543822 millones de yuanes, los ingresos operativos son de 4,5629 millones de yuanes y la tasa de beneficio de los ingresos operativos es 27. Cuanto mayor sea el índice, mayor será el nivel de ingresos por ventas y mayor será la rentabilidad.

6. Retorno del capital

El beneficio neto anual de nuestra fábrica es de 965.438,7 millones de yuanes, el monto de capital promedio es de 3,425 millones de yuanes y la tasa de beneficio del capital es 26. Cuanto mayor sea la tasa de ganancia del capital, mayor será la rentabilidad del capital social corporativo.

Cuatro. Una descripción de los eventos que tendrán un impacto significativo en la situación financiera del próximo período.

El impacto del crecimiento de los activos fijos en las condiciones financieras. El coste total de compra de un conjunto de equipos para el segundo taller es de 844.300 yuanes. La inversión en nuevos equipos definitivamente aumentará la capacidad de producción del producto B en el segundo taller. Al mismo tiempo, se deben preparar fondos de producción para expandir el mercado y aumentar las ventas.

El impacto de 65.43,8 millones de yuanes de préstamos en la situación financiera del tercer taller recién construido. El 26 de febrero de 2011, nuestra fábrica pidió prestados 10.000 yuanes a la sucursal de Chengnan del Banco de Construcción de China con un plazo de cinco años y una tasa de interés de 6. El aumento de los préstamos dará lugar a un aumento de los costes financieros de 60.000 RMB al año en los próximos cinco años. Para garantizar el pago oportuno del principal y los intereses y reducir los riesgos financieros, la construcción debe iniciarse lo antes posible y ponerse en producción lo antes posible para generar beneficios económicos para la empresa.

Los costos del producto aumentaron significativamente durante este período. Al principio, el costo unitario del producto A es 2000 yuanes/caja y el costo unitario del producto B es 1000 yuanes/caja. El costo unitario del producto terminado A es de 2263 yuanes/caja, y el costo unitario del producto B es de 1289 yuanes/caja, que es 263 yuanes/caja más alto que el del producto A al comienzo del período, un aumento de 13,5. Debido al aumento de los costos y precios de los productos, la competitividad de los productos en el mercado inevitablemente se verá debilitada. Por lo tanto, debemos tomar varias medidas para reducir los costos de los productos, mejorar la competitividad del mercado y acelerar el desarrollo empresarial.

Chen Shijuan, Departamento de Finanzas de Hefei Hongda Co., Ltd.

20 de enero de 2012