¿Qué es un centro financiero extraterritorial?
Tomemos el mercado del eurodólar como ejemplo. Es un típico centro financiero extraterritorial y un mercado financiero internacional libre con transacciones libres y sin supervisión. El negocio financiero extraterritorial es el negocio mayorista de los bancos con grandes depósitos y préstamos. Los objetos de las transacciones suelen ser bancos y empresas multinacionales, y su negocio suele consistir en introducir fondos extranjeros y luego prestarlos en el extranjero. Los inversores individuales también pueden invertir a través de instituciones.
Teóricamente, los principales centros financieros extraterritoriales se pueden dividir en tres categorías:
1. Centros financieros extraterritoriales tipo Londres representados por Londres. Sus características: la moneda operativa es moneda extranjera y los participantes del mercado pueden operar negocios financieros extraterritoriales y negocios de libre mercado. No existen restricciones administrativas y no es necesario solicitar la aprobación de las autoridades financieras para operar negocios extraterritoriales.
2. Para los centros financieros extraterritoriales de tipo neoyorquino representados por Nueva York, tanto los bancos nacionales como los bancos extranjeros que realizan negocios extraterritoriales deben presentar una solicitud a las autoridades financieras. Las empresas financieras extraterritoriales están exentas de reservas y seguros de depósitos, y disfrutan de exención de retención de intereses e impuestos locales. La moneda de las operaciones comerciales extraterritoriales puede ser moneda extranjera o moneda local, pero las empresas extraterritoriales y las tradicionales deben establecer cuentas separadas.
3. Los centros financieros extraterritoriales de evasión fiscal generalmente están ubicados en hermosas islas y puertos con una situación política estable, impuestos preferenciales y sin controles financieros. Esto es lo que solemos llamar un centro financiero offshore.
En los últimos años, algunos países y regiones del mundo, como las Islas Vírgenes Británicas (BVI), han intentado utilizar medios legales para aclarar y cultivar algunas zonas económicas particularmente laxas para permitir que las personas internacionales establezcan establecer negocios internacionales dentro de su territorio. Estas áreas a menudo se denominan jurisdicciones extraterritoriales o jurisdicciones extraterritoriales. La denominada sociedad offshore se refiere a una sociedad de responsabilidad limitada o una sociedad comercial internacional establecida en una jurisdicción offshore.
Los centros financieros offshore actualmente famosos incluyen las Islas Vírgenes Británicas, Islas Caimán, Bahamas, Bermudas, Samoa Occidental, Anguila, etc.
En comparación con las sociedades anónimas generales, las sociedades offshore se diferencian principalmente en términos de impuestos. A diferencia de la práctica habitual de gravar con base en el volumen de negocios o las ganancias, los gobiernos de las jurisdicciones extraterritoriales solo cobran tarifas de gestión anuales a las empresas extraterritoriales y no cobran ningún impuesto más allá de eso. Además de los incentivos fiscales, casi todas las jurisdicciones extraterritoriales estipulan claramente la información de los accionistas de la empresa, el ratio de participación accionaria, el estado de los ingresos, etc. Disfrutar del derecho a la confidencialidad. Los accionistas pueden retener la divulgación al público si no lo desean. Otra ventaja es que casi todos los grandes bancos internacionales reconocen este tipo de empresas, como Chase Bank en Estados Unidos, HSBC en Hong Kong, Development Bank de Singapur y Credit Suisse Oriental en Francia. Las empresas "offshore" pueden abrir cuentas bancarias, lo que resulta sumamente conveniente en las operaciones financieras.
En general, estas regiones y países "offshore" tienen buenas relaciones comerciales con los países desarrollados del mundo. Por lo tanto, las empresas extraterritoriales suelen ser utilizadas como herramientas financieras por muchas grandes empresas multinacionales y personas con grandes activos.