Plantilla de Informe de Auditoría Interna Corporativa 2022 (5 artículos seleccionados)
¿Plantilla de informe de auditoría interna empresarial 2022 (5 artículos seleccionados) (primer artículo)? Con el rápido desarrollo de la economía de mercado, la construcción de empresas en mi país ha entrado en una nueva etapa, que también plantea nuevos requisitos para la construcción de auditorías internas de las empresas. Por lo tanto, es necesario realizar un nuevo análisis del propósito del establecimiento, la estructura organizacional, la dotación de personal y la capacitación, el sistema de gestión y los métodos de trabajo de la auditoría interna en conjunto con los objetivos estratégicos generales de la empresa. Sobre esta base, combinado con la situación real de la empresa, formulamos objetivos de desarrollo y planes de trabajo a corto plazo que están en línea con los intereses a largo plazo de la empresa y los departamentos, y nos adaptamos a los nuevos requisitos de los cambios ambientales mediante la implementación. cambios institucionales.
? 1. ¿Cuál es el propósito de establecer una auditoría interna de una empresa?
Como sistema de auditoría independiente fuera del sistema contable, la auditoría interna es un complemento del sistema de gestión financiera y una parte importante del sistema de control interno. Aunque el sistema de gestión financiera es el núcleo del sistema de control interno, no es todo el sistema de control interno. La mejora del sistema de control interno requiere la complementación de otros sistemas de evaluación no financieros. El autor cree que el propósito de establecer una auditoría interna de una empresa es desempeñar las siguientes funciones:
? (1) Mejorar la estructura de gobierno corporativo y la función de autorreparación. Una empresa sana debe tener una buena cultura corporativa que se adapte a los objetivos de desarrollo de la empresa como garantía ideológica, y un sistema de gestión que combine una descentralización razonable con una supervisión efectiva como garantía institucional, de modo que, por un lado, los empleados puedan combinar ideológicamente sus propios Por otro lado, garantiza la realización de los intereses personales de los empleados a través del sistema, moviliza plenamente el entusiasmo de los empleados a través de la autorización y fortalece la supervisión. La Comisión de Supervisión y Administración de Activos Estatales promulgó y aplicó las "Medidas Provisionales para la Gestión de Auditoría Interna de las Empresas Centrales", exigiendo a las sociedades holding estatales y a las empresas totalmente estatales que establezcan comités de auditoría independientes dependientes de la junta directiva. exigir a las empresas estatales que establezcan gradualmente instituciones de auditoría interna relativamente independientes y las equipen con el personal correspondiente a tiempo completo para supervisar y evaluar los ingresos y gastos financieros (de la unidad), el presupuesto financiero y las cuentas finales, la calidad de los activos, el desempeño operativo y la autenticidad. , legalidad y eficacia de los proyectos de construcción o actividades económicas relacionadas.
? Mejorar la función de autorreparación implica principalmente descubrir problemas mediante auditorías y proponer medidas de rectificación, y luego corregir varios errores mediante medidas de rectificación, mejorar el sistema de gestión de la empresa, prevenir, descubrir y corregir problemas, y lograr la superación personal y la reparación del gobierno corporativo. estructura. Sólo un sistema o un sistema con buenas capacidades de autorreparación puede evitar fundamentalmente situaciones extremadamente volátiles. Esta es también la razón interna fundamental de la existencia de la auditoría interna. Se ha establecido el objetivo estratégico del grupo de establecer un grupo financiero multinacional, lo que será un gran desafío para la construcción del sistema del grupo. Una de las características de la industria financiera es la gran cantidad de fondos y los altos riesgos. Si cualquier pequeño problema no se toma en serio y se resuelve a tiempo, puede provocar pérdidas insoportables. Además, el control de procesos y la gestión de personal por sí solos no pueden resolver los problemas de control de riesgos en la industria financiera. Es necesario establecer un sistema de supervisión externa y gestión de riesgos independiente y profesional.
? (2) Aprovechar plenamente el efecto disuasorio de la auditoría interna sobre errores y fraudes y evitar pérdidas. Debido a la existencia de una auditoría interna, el auditado debe minimizar los errores para poder desempeñarse bien en la auditoría. Una auditoría interna regular y estricta es un disuasivo eficaz para quienes intentan cometer fraude. En esta etapa, la investigación de errores y fraudes ha recibido gran atención por parte del grupo, pero los mecanismos de prevención pertinentes aún no han recibido la atención que merecen. De hecho, la investigación es un control de retroalimentación y una medida correctiva, y la situación actual debe investigarse y sancionarse paso a paso.
? El control de retroalimentación centrado en errores y fraudes se ha actualizado a un control de retroalimentación previo de bloqueo efectivo centrado en auditorías periódicas y estrictas del sistema de control interno, y el sistema de control interno se ha rectificado para evitar retrasos y esforzarse por cortar los problemas de raíz. Investigar y abordar los errores y el fraude es importante, pero el daño ya está hecho y el grupo ha sufrido. El bloqueo eficaz puede evitar pérdidas en la mayor medida y, fundamentalmente, impedir la rectificación del sistema de control interno. Por lo tanto, hacer un buen trabajo en el control previo a la retroalimentación debería convertirse gradualmente en el foco del trabajo de auditoría futuro, es decir, prevenir errores y fraudes mediante auditorías internas regulares y estrictas.
? (3) Establecer una evaluación financiera y una evaluación no financiera adecuadas para garantizar la cientificidad y la objetividad de la evaluación. Los datos financieros deben ser auditados antes de su uso. Esto se ha convertido en un concepto profundamente arraigado, incluso en un hábito, en Occidente. a La base de la evaluación financiera, pero en China este concepto está lejos de estar profundamente arraigado en los corazones de la gente, lo cual es una de las razones por las que los falsificadores a menudo pueden beneficiarse de la falsificación. Para lograr verdaderamente una evaluación precisa y movilizar plenamente el entusiasmo de los empleados a través del sistema de evaluación del desempeño basado en sus propias condiciones reales, debemos tomar precauciones y establecer el concepto de que "solo los datos financieros auditados pueden usarse como base para la evaluación" para evitar información falsa y ocultación de la fuente.
? (4) Hacer un buen trabajo en la auditoría externa del sistema de gestión financiera y aprovechar plenamente su papel central en el sistema de control interno. Como medio importante de gestión financiera, el presupuesto juega un papel importante en la gestión diaria. La auditoría interna puede monitorear el presupuesto enfocándose en:
? Primero, la preparación y evaluación del presupuesto debe integrarse con el plan de trabajo. Si no se combina con el plan de trabajo, es fácil sacar la conclusión de ahorro de costos simplemente analizando la diferencia de cantidad. Sólo en conjunto con el plan de trabajo se pueden encontrar los sobrecostos reales;
? En segundo lugar, la preparación y evaluación del presupuesto deben ser verificables. Al preparar, el presupuesto de gastos de cada departamento debe tener una lista de gastos detallada, el presupuesto de costos del departamento de producción y el presupuesto de efectivo de adquisiciones deben ir acompañados de una lista de preparación de productos, una previsión del progreso de la producción, una lista de adquisiciones de productos y un sistema de licitación y adquisiciones para garantizar la autenticidad del presupuesto. preparación y valoración. sexo y controlabilidad;
? En tercer lugar, la inspección y el análisis periódicos de los presupuestos deben basarse en servir al desarrollo empresarial y deben ser a la vez serios y científicos. El análisis de excepciones y ajustes presupuestarios debe basarse en servir al desarrollo del negocio, en lugar de sacrificar el desarrollo para cumplir con la ejecución del presupuesto original. A través de la supervisión externa de la auditoría, por un lado, la preparación y el ajuste del presupuesto se acercarán más a la realidad, por otro lado, la implementación y evaluación del presupuesto serán más serias y científicas, lo que ayudará a que el presupuesto funcione. un papel más importante en el sistema de control interno y, a su vez, también promoverá un mayor desarrollo del trabajo de auditoría.
? 2. ¿El establecimiento y función del departamento de auditoría interna de la empresa
? La configuración del departamento de auditoría interna a menudo cambia a medida que madura el sistema de control interno de la empresa. En la etapa de gestión presupuestaria recientemente introducida, el departamento de auditoría interna puede ser responsable ante el gerente financiero y ayudarlo a mejorar la supervisión del proceso de preparación del presupuesto; en la etapa relativamente madura, el departamento de auditoría interna puede ser responsable ante el comité de presupuesto ( director de finanzas) y supervisar el proceso de preparación y evaluación del presupuesto; en la etapa madura, el departamento de auditoría interna puede ser responsable ante el gerente general, responsable de supervisar el proceso de trabajo del comité de presupuesto y evaluar la racionalidad del proceso de trabajo. Una vez que la estructura de gobierno corporativo haya mejorado relativamente, la junta directiva establecerá un comité de auditoría especial para dirigir el departamento de auditoría interna y supervisar toda la gestión a través del departamento de auditoría interna. Como uno de los medios más eficaces de supervisión interna, la auditoría interna ha desempeñado un papel enorme en el desarrollo de las economías de mercado occidentales durante más de 200 años, haciendo contribuciones irremplazables a la formación final de los sistemas de control interno y la mejora continua de las estructuras de gobierno corporativo. . En una estructura de gobierno corporativo completa, la junta directiva debe establecer un comité de auditoría para supervisar toda la gestión. El departamento de auditoría en la estructura de la empresa debe formar su propio sistema y mantener una relativa independencia. Esto se ha convertido en un conocimiento común en la gestión y los negocios. círculos.
? 3. ¿Construcción del sistema de auditoría interna empresarial
? Para desempeñar eficazmente el papel de auditoría interna corporativa, son indispensables importantes garantías institucionales. Incluye principalmente los siguientes dos aspectos:
? (1) Independencia institucional significa que el departamento de auditoría de una empresa es relativamente independiente de otros departamentos en gestión y evaluación (es decir, no está sujeto a evaluación por parte de departamentos y unidades del mismo nivel y niveles inferiores. y no se aplica el método de evaluación de 360 grados). Si una filial establece un departamento de auditoría interna, éste debe estar dirigido verticalmente por el departamento de auditoría del grupo. Esta medida favorece que el trabajo de auditoría esté libre de interferencias externas, garantizando así la objetividad y equidad del trabajo de auditoría.
? (2) Informe sobre la implementación del mecanismo de retroalimentación. Un buen mecanismo de retroalimentación es muy importante para el control interno de la empresa. El llamado mecanismo de retroalimentación del informe significa que después de que el informe de auditoría (incluidas las sugerencias de rectificación) se envía al supervisor durante un cierto período de tiempo (por ejemplo, 7 días), si el supervisor cree que las sugerencias de rectificación no son factibles, lo hará. concertar tiempo para comunicarse con el departamento de auditoría si cree que las sugerencias de rectificación son factibles, el informe se transferirá al departamento para su corrección y se notificará al departamento de auditoría. Si el departamento de rectificación considera que las sugerencias de rectificación son inviables, debe solicitar al líder a cargo que programe un tiempo para comunicarse con el departamento de auditoría dentro de un cierto período de tiempo después de recibir las sugerencias de rectificación.
Si el departamento rectificado no tuviere objeciones o no las formulare dentro del plazo señalado, deberá realizar rectificaciones graves. Después de recibir las instrucciones de rectificación del departamento rectificado, el líder a cargo puede hacer arreglos para que el departamento de auditoría realice una nueva inspección de acuerdo con las instrucciones de rectificación, o hacer arreglos para que el departamento de auditoría realice una nueva inspección de acuerdo con el plan preestablecido. tiempo. No importa qué método se utilice, tan pronto como el departamento rectificado comience la rectificación, se debe notificar al departamento de auditoría. Además, se debe prestar atención a apoyar la construcción del sistema de otros departamentos para garantizar la cobertura y eficacia del trabajo de auditoría. Por ejemplo, en las circunstancias actuales de promoción vigorosa de la gestión presupuestaria, el departamento de auditoría debe realizar un seguimiento oportuno de la construcción del sistema y fortalecer la supervisión de los presupuestos.
¿Plantilla de informe de auditoría interna empresarial 2022 (5 artículos seleccionados) (segundo artículo)? Con el fin de estandarizar aún más la gestión financiera, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y evitar la pérdida de activos estatales, sobre la base de la situación real del grupo, ahora se formula el plan de trabajo de auditoría interna para 20xx.
? 1. Adherirse al principio de objetividad e imparcialidad, realizar eficazmente el trabajo de auditoría financiera interna y realizar el trabajo de auditoría interna de acuerdo con la situación real del grupo y los arreglos unificados de la dirección.
? En segundo lugar, fortalecer el aprendizaje empresarial y mejorar las habilidades empresariales. Estudiar seriamente la "Ley de Auditoría de la República Popular China", el "Reglamento de la Oficina Nacional de Auditoría sobre Auditoría Interna" y otros sistemas relevantes, mejorar el sistema de auditoría interna de acuerdo con las "Normas de Auditoría Interna de China", mejorar la calidad del trabajo de auditoría y estandarizar y mejorar diversos trabajos de auditoría básicos.
? tres. Aprovechar al máximo los resultados de las auditorías para promover una gestión estandarizada del grupo. En respuesta a los problemas pendientes en las auditorías empresariales, se presentan sugerencias y opiniones racionales, y se elaboran notificaciones escritas después de que el grupo las estudia y se distribuyen a las empresas auditadas para supervisar la implementación de medidas de rectificación y promover una gestión estandarizada del grupo.
? 4. Con el fin de mejorar el nivel de gestión y la eficiencia económica, profundizar continuamente la auditoría de eficiencia económica y proporcionar sugerencias racionales para establecer y mejorar el sistema de control interno de la empresa.
? 5. Proporcionar educación de seguimiento y capacitación profesional a los auditores internos para mejorar su calidad profesional, nivel de políticas y habilidades profesionales.
¿Plantilla de informe de auditoría interna empresarial 2022 (5 artículos seleccionados) (tercer artículo)? Primero, continuar profundizando las auditorías presupuestarias.
? Adherirse al pensamiento de auditoría de "revelar problemas, manejar regulaciones, promover reformas y mejorar el desempeño", implementar aún más las "Medidas de implementación para la auditoría interna de la ejecución presupuestaria y las cuentas finales de las universidades municipales de Beijing (prueba)" y profundizar las auditorías de ejecución presupuestaria. . El objetivo este año es realizar auditorías de proceso completo de la implementación del presupuesto de cada proyecto, fortalecer el análisis y la auditoría de la eficiencia y eficacia del uso de los fondos del proyecto y esforzarse por combinar auditorías presupuestarias con auditorías de desempeño. Dar pleno juego al papel supervisor de la auditoría interna, promover varios departamentos para fortalecer aún más la gestión de los presupuestos financieros, implementar estrictamente diversas normas financieras, mejorar la eficiencia y eficacia del uso de los fondos presupuestarios y garantizar la finalización de diversas tareas comerciales y políticas operativas de la universidad.
? 2. Fortalecer aún más la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes.
? La Oficina de Auditoría coopera activamente con los departamentos de organización, inspección disciplinaria y supervisión para completar la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros durante su mandato, profundizar aún más el contenido de la auditoría de responsabilidad económica, adherirse a la línea principal de implementación de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes, ¡Y conceda gran importancia a los cuadros dirigentes!
? Cumplir con la implementación de leyes, reglamentos, principios y políticas, redactar e implementar resoluciones económicas estrictas, respetar el código de integridad, promover cuadros dirigentes para establecer una visión correcta del desempeño político y una visión científica del desarrollo, y mejorar su conciencia sobre responsabilidad económica. Incrementar la intensidad de la auditoría sobre las soluciones y efectos de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes durante su mandato, así como la mejora e implementación de las normas de control interno, promover la estrecha integración del ejercicio del poder por parte de los cuadros dirigentes y el desempeño de las responsabilidades económicas, y aprovechar aún más el papel de la auditoría de responsabilidad económica para promover soluciones científicas y promover el estado de derecho, mejorar el mecanismo de supervisión y prevenir riesgos de corrupción. Según la encomienda del Departamento de Organización de la universidad, seis cuadros dirigentes adjuntos a nivel de departamento serán auditados para determinar sus responsabilidades financieras durante su mandato este año.
? 3. Continuar haciendo un buen trabajo en la auditoría de grandes proyectos de reparación de infraestructura.
? En combinación con la situación real y los requisitos de manejo de nuestro hospital, continuaremos haciendo un buen trabajo en la auditoría de proyectos de reparación de infraestructura, implementaremos activamente las "Opiniones sobre el fortalecimiento y estandarización de la auditoría de todo el proceso de proyectos de construcción" del Ministerio de Educación. y continuar fortaleciendo la auditoría interna de los procesos de manejo de proyectos de reparación de infraestructura y los costos de los proyectos. Mejorar y fortalecer continuamente la auditoría y supervisión del estado de operación y las actividades de procesamiento económico relacionadas de diversos proyectos de ingeniería, como el establecimiento de proyectos, estudio, planificación, licitación, construcción, finalización, compra de equipos y materiales de ingeniería relacionados, negociaciones de cambios y pago de proyectos. asentamiento.
, para promover el manejo preciso de diversos proyectos de ingeniería, ahorrar costos de ingeniería, estandarizar el manejo de proyectos, prevenir riesgos de inversión en reparación de infraestructura, proteger intereses legítimos, garantizar la implementación fluida de la construcción del proyecto y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
? 4. Continuar haciendo un buen trabajo en auditorías especiales y consultas de auditoría.
? De acuerdo con los requisitos de los líderes, este año continuaremos realizando auditorías especiales sobre la gestión financiera del centro de catering de la universidad y la eficiencia operativa del centro de conferencias, y realizaremos auditorías y consultas sobre el estado de carga de varias partes de El colegio debe fortalecer algunos controles internos, estandarizar diversos comportamientos financieros, prevenir riesgos en la gestión económica y evitar violar la política de "dos líneas", establecer una "pequeña tesorería" y otras conductas ilegales y disciplinarias. 5. ¿Fortalecer la eficacia de la auditoría y la aplicación de la rectificación de auditoría
? De acuerdo con los requisitos de las "Opiniones sobre el fortalecimiento adicional del uso de los efectos de auditoría en el sistema educativo" de la Comisión Municipal de Educación, debemos implementar de manera efectiva el uso de los efectos de auditoría y el trabajo de rectificación de auditoría. Formular reglas operativas para el uso de los resultados de las auditorías, aclarar las responsabilidades de cada departamento, establecer un mecanismo de vinculación local, rectificar concienzudamente diversas irregularidades financieras descubiertas por las auditorías internas, informar violaciones graves de las leyes y disciplinas a los líderes relevantes, revisar con prontitud ciertos puestos a través de medidas disciplinarias. inspección, abogar por la rendición de cuentas y La eficacia de la auditoría interna sirve como una base importante para las opiniones de auditoría interna. Debemos fortalecer la rectificación de auditoría, frenar el fenómeno de "auditorías repetidas y delitos repetidos" y mejorar aún más el papel de la auditoría en la promoción del fortalecimiento. y mejora de la gestión interna en todos los eslabones.
? 6. Fortalecer aún más la construcción de la propia auditoría.
? Fortalecer el aprendizaje empresarial, participar activamente en auditoría y capacitación financiera y mejorar las capacidades de auditoría. Mejorar los estándares de auditoría para mejorar la calidad de la auditoría. Realizar un seguimiento activo de los resultados, hacer un buen trabajo en la gestión interna y la supervisión externa, mejorar aún más los estándares sobre la base de los estándares y reglas originales, comprender cuidadosamente las operaciones de control de calidad de la auditoría en conjunto con la ley de auditoría, controlar la calidad de la auditoría. , reducir los riesgos de auditoría y llevar a cabo activamente auditorías informáticas y auditorías de eficiencia y mejora continua de las capacidades de auditoría interna.
¿Plantilla de informe de auditoría interna empresarial 2022 (5 artículos seleccionados) (Parte 4)? 1. ¿Ideología rectora
? En 20xx, el trabajo de auditoría interna se centrará estrechamente en los objetivos de desarrollo de la empresa del grupo, establecerá un concepto de auditoría científica y se adherirá a la política de trabajo de "centrarse en el centro, resaltar los puntos clave y buscar la verdad y el pragmatismo". es decir, centrándose en mejorar los beneficios económicos de la empresa del grupo, centrándose en los temas candentes y difíciles de la empresa del grupo, así como en las cuestiones generales y tendenciosas. Al mismo tiempo, se llevarán a cabo investigaciones de auditoría especiales sobre los principales problemas económicos de la empresa. de manera oportuna. Ser veraz y pragmático significa que el trabajo de auditoría debe analizar y evaluar racionalmente los elementos y sacar conclusiones de evaluación dialéctica. Se deben hacer esfuerzos para construir un modelo de supervisión de auditoría y un sistema de servicios de auditoría adecuados a la tendencia de desarrollo de las empresas del grupo, esforzarse por mejorar la calidad de los servicios de auditoría, desempeñar eficazmente las funciones de supervisión de auditoría y brindar garantías para el desarrollo de las empresas del grupo.
? 2. ¿Objetivos laborales
? Centrándonos de cerca en los objetivos de trabajo económico de 20xx, de acuerdo con diversas leyes, regulaciones y sistemas, cumpliremos concienzudamente las diversas responsabilidades asignadas al departamento de supervisión y auditoría por la empresa, supervisaremos integralmente la autenticidad, legalidad y eficiencia de los ingresos financieros y gastos y resaltar áreas, proyectos, fondos y vínculos clave, al tiempo que se fortalece la supervisión y auditoría diarias, se presta más atención a la rectificación posterior al evento y al control del proceso de seguimiento previo al evento, se utiliza la supervisión para promover el proceso y se revelan problemas del mecanismo de gobernanza. y el nivel de mejora del sistema, y presentar sugerencias para mejorar la empresa.
? (1) Establecer y mejorar aún más el sistema de auditoría interna y establecer y mejorar el manual de trabajo de auditoría interna.
? Fortalecer la construcción del sistema de auditoría y lograr un trabajo de auditoría interna científico, institucionalizado y estandarizado estableciendo y mejorando el sistema de auditoría, aclarando el mecanismo de prevención, el mecanismo de supervisión y el mecanismo de corrección de errores.
? (2) Fortalecer la capacitación de los auditores, mejorar aún más la calidad del trabajo de auditoría y esforzarse por lograr una tasa de informe de auditoría excelente de más del 30% (calificada por los superiores con una puntuación de 90 o superior como excelente).
? Fortalecer la calidad integral y el desarrollo de capacidades del equipo de auditoría, cumplir con la adaptabilidad de los requisitos de auditoría interna y mejorar la calidad de los servicios de auditoría interna.
? (3) Realizar una evaluación integral y sistemática de la efectividad del control interno de la empresa con referencia a las "Normas Básicas para el Control Interno Empresarial" y las "Directrices de Control Interno Empresarial" de apoyo.
? La auditoría evalúa la racionalidad, el cumplimiento y la oportunidad del sistema de control interno de la empresa, y evalúa y prueba el ambiente de control interno, los riesgos comerciales y las actividades de control.
? La construcción e implementación del sistema estándar de control interno empresarial de mi país es la necesidad de fortalecer y estandarizar el control interno empresarial. Todo tipo de empresas necesitan modificar, mejorar y actualizar el sistema original de acuerdo con los requisitos de las especificaciones de control interno; construir el sistema de control interno y el proceso de control de la empresa.
En segundo lugar, ayuda a mejorar integralmente el nivel de gestión corporativa y las capacidades de prevención de riesgos y promover el desarrollo sostenible de las empresas. )
? (4) Con base en la auditoría de ingresos y gastos financieros, auditar las responsabilidades económicas y los beneficios económicos de la empresa (división).
? La auditoría de ingresos y gastos financieros es una medida eficaz para supervisar si cada unidad es legal, cumple y respeta las disciplinas financieras. Es la base para llevar a cabo diversos servicios de auditoría. Supervisar y evaluar periódicamente la autenticidad, legalidad y eficacia de los activos, pasivos, patrimonio y ganancias y pérdidas de las empresas afiliadas, así como el establecimiento e implementación de sistemas de control interno. Esto tiene como objetivo establecer un mecanismo de supervisión y restricción de los cuadros dirigentes y promoverlos. la conciencia de la situación general y la conciencia de los cuadros dirigentes en todos los niveles. Un medio importante de conciencia de responsabilidad y conciencia de desempeño.
? (5) Establecer un sistema de retroalimentación para la implementación de los resultados de la auditoría, fortalecer el seguimiento de la implementación de las opiniones de auditoría y lograr una tasa de implementación de más del 90%.
? Establecer un sistema de retroalimentación para los resultados de las auditorías de implementación. Volver a visitar oportunamente a las unidades que han emitido avisos de rectificación y ordenado rectificaciones dentro de un plazo, y supervisar la implementación de las opiniones de auditoría, para que los problemas existentes de la empresa puedan reducirse gradualmente y no vuelvan a ocurrir los mismos problemas, logrando así el objetivo de detectar violaciones, corregir desviaciones, prevenir problemas antes de que ocurran y fortalecer el propósito de gestionar y evitar riesgos.
? 3. ¿Medidas laborales
? (1) Formular y mejorar el “Manual de Trabajo de Auditoría Interna”, cuya finalización está prevista para junio de 2022.
? (2) Está previsto organizar una segunda formación empresarial en auditoría fuera del trabajo (una semana por persona) para los auditores internos existentes, que se prevé completar de junio a agosto de 2022. Continuar organizando y participando en el examen de calificación internacional para auditores internos, enriquecer continuamente el conocimiento profesional, mejorar la calidad de los auditores y adaptarse a las necesidades de nuevas situaciones y nuevas tareas.
? (3) Estudio en profundidad y comprensión del contenido de las "Normas básicas para el control interno empresarial" y las "Directrices de apoyo para el control interno empresarial", y realizar una evaluación integral y sistemática de la eficacia del control interno de la empresa. Está previsto que esté terminado en junio de 2022 + octubre de 2022.
? (4) Con base en la ejecución del presupuesto, realizar una auditoría de las responsabilidades económicas y los beneficios económicos de la empresa (división de negocios) en el primer semestre de 2022 (puede extenderse al año anterior si es necesario). Está previsto que esté terminado en junio de 2022.
? (5) Establecer un sistema de retroalimentación para la implementación de los resultados de la auditoría, cuya finalización está prevista para febrero de 2022. Al mismo tiempo, fortaleceremos el seguimiento de la implementación de los dictámenes de auditoría.
? (6) ¿En combinación con la supervisión del desempeño, centrarse en auditorías previas de los contratos económicos de gastos, como proyectos de actividades y compras de materiales a granel, y aprovechar plenamente el papel preventivo de las auditorías previas
? (7) Realizar auditorías especiales en áreas importantes y actividades clave.
? (8) Realizar trabajos de auditoría diarios. Los principales contenidos de la auditoría incluyen: la autenticidad y legalidad de los ingresos y gastos financieros y las transacciones económicas; auditoría de los beneficios económicos de cada unidad de negocios; auditoría de las responsabilidades económicas de los administradores; inspección de la implementación de las leyes y regulaciones financieras nacionales y corporativas; normas y reglamentos; auditoría de las operaciones y la gestión de la empresa. Realizar investigaciones de auditoría especiales sobre cuestiones importantes.
? (9) Auditar la gestión de adquisiciones de materiales, especialmente auditar y supervisar las actividades de gestión de adquisiciones, tales como adquisiciones de impresión, transporte y gestión de adquisiciones de gastos diversos, suministros de oficina, equipos y materiales para actividades de proyectos.
? Cuarto, ¿asuntos importantes
? (1) ¿Desarrollar y mejorar el “Manual de Auditoría Interna”
? (2) Estudio en profundidad y comprensión del contenido de las "Normas básicas para el control interno empresarial" y las "Directrices de apoyo para el control interno empresarial", y realizar una evaluación integral y sistemática de la eficacia del control interno de la empresa.
? (3) Con base en la implementación del presupuesto, realizar una auditoría de las responsabilidades y beneficios económicos de la empresa (división de negocios) en el primer semestre de 2022.
? 5. ¿Recursos principales
? En 2022, la Oficina de Auditoría mantendrá la estructura organizativa y la dotación de personal existentes sin cambios y garantizará el cumplimiento de diversos objetivos y tareas mejorando la eficiencia y la calidad del trabajo.
¿Plantilla de informe de auditoría interna empresarial 2022 (5 artículos seleccionados) (Parte 5)? De acuerdo con las disposiciones del Artículo 22 de la Ley de Auditoría y los acuerdos de auditoría de nuestra oficina, nuestra oficina envió un equipo de auditoría para auditar las cuentas finales del Proyecto de la Plaza Cultural del Condado del 21 de mayo al 3 de julio. sigue:
? 1. ¿Información básica
? La plaza cultural del condado es un proyecto que beneficia a la gente del presente y beneficiará al futuro. El proyecto está ubicado en la intersección de la Segunda Circunvalación Sur y la Calle Zhongdu en el condado, con una superficie real de 706.465.438+0,63 metros cuadrados.
El gobierno del condado concede gran importancia al proyecto y la Oficina de Construcción ha establecido una sede en el lugar para ser responsable de la implementación específica, la coordinación interna y externa, la orientación técnica y la supervisión de calidad de todo el proyecto. El proyecto fue planificado y diseñado por el Instituto de Diseño y Planificación Urbana Tsinghua de Beijing, y xx Baihui Garden Technology Co., Ltd. ganó la licitación mediante licitación pública. La inversión total en la plaza es de 1.257.665.438+0.000 yuanes. La construcción comenzó el 7 de julio y finalizó el 65 de julio de 438+0.
? Durante el proceso de diseño, el proyecto integró completamente los ricos recursos culturales del condado y planificó y diseñó cuatro parques: el Parque Cultural Budista, el Parque Cultural Confuciano, el Parque Cultural Canal y el Parque Cultural Contemporáneo, convirtiéndose en una ventana para mostrar la cultura característica y promover el turismo cultural. Tarjetas de visita, base de educación juvenil. Al mismo tiempo, también ofrece a los residentes urbanos un hermoso lugar para jugar, entretenerse, hacer ejercicio y ser felices.
? Todo el proyecto de la plaza cuenta con una superficie vial asfaltada de 17.243,75 metros cuadrados, un área de proyecto de reverdecimiento de 49.201,52 metros cuadrados, un área de piscina de 4.196,36 metros cuadrados, 11.320 metros de cables subterráneos y 201,1 metros de tuberías de drenaje para suministro de agua. suministrar.
? dos. ¿Implementación de auditoría
? En esta auditoría, el equipo de auditoría siguió estrictamente las disposiciones de la "Ley de Auditoría" y las "Normas de Auditoría para Proyectos Nacionales de Construcción de Agencias de Auditoría" y, basándose en la realización completa de investigaciones previas al juicio, formuló un plan práctico de implementación de auditoría y tomó las medidas necesarias. medidas de auditoría y métodos adecuados. Hacer pleno uso de la auditoría informática y la tecnología de Internet, y utilizar el sistema de procesamiento de borradores de auditoría y el sistema de construcción de auditoría. De acuerdo con los requisitos del gobierno del condado, el equipo de auditoría realizó un seguimiento in situ del proyecto y designó a una persona dedicada para esperar en el sitio para registrar los proyectos ocultos en el sitio y obtener información de primera mano de la fuente. En vista de los grandes cambios en la construcción y la cantidad de proyectos, utilizando los planos de construcción como material de referencia, los auditores y las Partes A y B calcularon el volumen de ingeniería real de todo el proyecto, determinaron el volumen de ingeniería y finalmente determinaron el proyecto. Coste razonablemente en función de los precios de los materiales firmados por ambas partes. Según las estadísticas, en esta auditoría * * * se invirtieron 120 días hábiles, se realizaron 3 simposios, se revisaron 8 comprobantes, 4 libros de contabilidad y más de 40 partidas de liquidación de auditoría. Gracias a los esfuerzos conjuntos de todos los miembros del equipo de auditoría, esta tarea de auditoría se completó con éxito.
? tres. ¿Estado de auditoría
? 1. ¿Inversión total del proyecto
? Después de la auditoría, la inversión total en este proyecto es de 125,71 millones de yuanes, incluidos 1.488.900 yuanes para la plaza y el refuerzo de la carretera, 1.919.438 yuanes para el proyecto ecológico y 1.215.300 yuanes para la piscina. Abastecimiento de agua y drenaje: 4.013 millones de yuanes; ladrillos antes y después de la pavimentación y enrollado: 688.000 yuanes; asta de bandera: 23.700 yuanes; fuente colorida: 654.388 yuanes; +069.900 yuanes; cartelera exterior: 465.500 yuanes. El puente a nivel del arco cuesta 139.600 yuanes, el transformador cuesta 120.000 yuanes, otros proyectos esporádicos cuestan 173.900 yuanes y la tarifa de la colección de arte y literatura es de 100.000 yuanes.
? 2. ¿Fuentes de financiación y gastos del proyecto
? En la fecha de la auditoría, la fuente de financiación era de 4,7 millones de yuanes, todos asignados por el gobierno. El gasto del proyecto completado es de 4,7 millones de yuanes, de los cuales xx Baihui Garden Technology Co., Ltd. pagó 4,48 millones de yuanes por adelantado, el proyecto de transformador de la sucursal de la compañía eléctrica pagó 6,5438+0,2 millones de yuanes, y los círculos literarios y artísticos recaudaron y pagaron 6,5438 +0,2 millones de yuanes.
? 3. ¿Revisión de costos de liquidación del proyecto
? De acuerdo con la información de liquidación y los registros de seguimiento de auditoría proporcionados por xx Baihui Garden Technology Co., Ltd., los precios de los materiales y los documentos relacionados determinados por las Partes A y B, los resultados de la auditoría de liquidación del proyecto son los siguientes: la tarifa de liquidación original es 16894603.45438 +0 yuanes, y la tarifa de liquidación después de la aprobación es 1235112,65 yuanes, que se reduce después de la revisión. ¿La cantidad es 453.845 yuanes
? 4. ¿Déficit de financiación
? La inversión total de este proyecto es de 1.257.1.000 yuanes. A la fecha de la auditoría, se habían recibido 4,7 millones de yuanes, lo que deja un déficit de financiación de 7,873,8 millones de yuanes.
? Cuatro. ¿Evaluación de auditoría
? La auditoría cree que bajo el liderazgo correcto del comité del partido del condado y el gobierno del condado, la Oficina de Construcción del condado y xx Baihui Garden Technology Co., Ltd. tienen altos estándares y requisitos estrictos en la construcción del proyecto, superan dificultades como tiempos ajustados y tareas pesadas. y fondos insuficientes, organizamos activamente la construcción y trabajamos horas extras. Trabajamos duro día y noche para que todo el proyecto se completara con éxito. La plaza cultural urbana de nueva construcción tiene un diseño riguroso, rico paisaje y características únicas, formando una gran sala de estar con gran superficie, alto gusto cultural, funciones completas y un ambiente hermoso y agradable en nuestro condado.
Desempeñará un papel positivo en la promoción de la construcción urbana e incluso el desarrollo económico de nuestro condado. Sin embargo, durante el proceso de construcción del proyecto, todavía existen problemas como que la firma de los contratos del proyecto no está lo suficientemente estandarizada; las visas para algunos proyectos ocultos no son lo suficientemente oportunas; la tasa de mortalidad de la plantación de plántulas es demasiado alta; la escala de inversión del proyecto; Presupuesto estimado, que se espera solucionar en futuros proyectos de construcción y gestión. Mejorar y potenciar.
? 5. ¿Sugerencias de auditoría
? Con base en la auditoría del proyecto, se hacen las siguientes sugerencias para el trabajo futuro:
? 1. Firmar atentamente las cláusulas relacionadas con el precio del contrato de construcción. Ambas partes del proyecto de construcción deben conceder gran importancia al establecimiento de las cláusulas de precios pertinentes en el contrato y firmar el contrato en estricta conformidad con las disposiciones de las "Condiciones del contrato de construcción del proyecto de construcción" y los "Términos del acuerdo del contrato de construcción del proyecto de construcción". La redacción debe ser prudente, el lenguaje debe ser cuidadoso y los derechos y responsabilidades de ambas partes deben ser claros y específicos. En particular, las cuestiones relacionadas con la resolución del proyecto deben estipularse claramente en el contrato para evitar ambigüedades y disputas y dificultades. la revisión del acuerdo.
? 2. Fortalecer la gestión y mantenimiento diario de la plaza cultural, reducir la mortalidad de plántulas y replantar plántulas de manera oportuna para que la plaza cultural pueda verdaderamente ejercer su debido embellecimiento, purificación y beneficios culturales.
? 3. El departamento financiero debería recaudar fondos activamente para compensar el déficit de financiación. La Oficina de Construcción debe retener activamente los impuestos pertinentes y al mismo tiempo retener las tarifas de construcción urbana correspondientes.
? 4. Fortalecer aún más la gestión de planes, perfeccionar los estudios de viabilidad, fortalecer las restricciones presupuestarias, fortalecer aún más la construcción legal de los proyectos de inversión gubernamentales y establecer y mejorar el mecanismo de gestión de proyectos de inversión de "cuentas finales científicas, inversión racional, operaciones estandarizadas y supervisión estricta". . Hacer que la gestión de proyectos de inversión gubernamentales sea legal y basada en reglas.