Dificultades que enfrenta la industria de seguros
1. Las dificultades financieras actuales en la reforma del sistema de seguro de pensiones de mi país.
(1) El problema de las "cuentas vacías" en las cuentas personales es grave.
Aunque el saldo acumulado de los fondos de seguro de pensiones de mi país es enorme, la cantidad de "cuentas vacías" en las cuentas personales es aún mayor, alcanzando 654,38+025,26 mil millones de yuanes a finales de 2009. Entre ellos, una encuesta de cuentas personales en 13 provincias y ciudades de todo el país mostró que * * * los fondos de las cuentas personales ascendían a 15.700 millones de yuanes, lo que representa sólo el 8,9% del saldo actual acumulado de las cuentas personales, y la cantidad de "vacíos" "cuentas bancarias" todavía ascendía a 160.394 millones de yuanes. Más importante aún, el tamaño de la cuenta vacía sigue aumentando significativamente. En 2009, la cantidad de "cuentas vacías" en cuentas personales aumentó en 248.470 millones de yuanes en comparación con 2008, lo que representó el 3,63% de los ingresos fiscales de ese año. Por lo tanto, si la escala de "cuentas vacías" en las cuentas personales continúa aumentando, incluso si las finanzas estatales aumentan la asignación de fondos para el seguro de pensiones, el grave problema de las "cuentas vacías" será difícil de resolver.
(2) El aumento de la cobertura del seguro de pensiones ha exacerbado el problema de las "cuentas vacías" en las cuentas personales.
En 2009, la "cuenta vacía" del seguro de pensiones de mi país sólo incluía a 2.156,7 mil millones de empleados que habían participado en el seguro de pensiones básico de las empresas urbanas. Por lo tanto, si se mejora aún más la cobertura del seguro de pensiones y se amplía el sistema actual, la brecha de fondos de "cuentas vacías" en las cuentas personales inevitablemente volverá a aumentar. Los datos existentes muestran que el aumento del número de participantes en el seguro de pensiones básico de las empresas urbanas y el aumento de la relación entre el número de participantes en el seguro de pensiones básico de las empresas urbanas y el número de empleados urbanos están estrecha y positivamente relacionados con el aumento de la cantidad de "cuentas vacías" en cuentas personales. Según el Boletín estadístico sobre el desarrollo de los recursos humanos y la seguridad social 2008-2009, el número de afiliados al seguro de pensiones básico de empresas urbanas en 2008 y 2009 aumentó en 65.438+0.765.438+0,6 millones y 65.438+0,6 millones, respectivamente, en comparación con el año anterior. +0.665.438+0,6 millones, la relación entre el número de participantes en el seguro de pensiones básico de empresas urbanas y el número de empleados urbanos aumentó en 3,85
(3) El déficit fiscal a largo plazo de China dificulta la asignación de pensiones. fondos a cuentas individuales "Cuenta vacía".
Desde 1990, excepto por un ligero superávit en 2007, el presupuesto fiscal de China ha estado en déficit. Los déficits fiscales de 2008 a 2010 fueron de 126.231 millones de yuanes, 77.8163 millones de yuanes y 649.500 millones de yuanes, respectivamente. Por lo tanto, incluso considerando que las pensiones de las cuentas personales son una secuencia fluida en el proceso de pago, transferir y llenar la "cuenta vacía" de aproximadamente 60 mil millones de yuanes cada año es un problema difícil. Si la escala de "cuentas vacías" continúa aumentando, los ingresos fiscales pueden fluctuar y será más difícil compensar las "cuentas vacías" en las cuentas personales de los fondos de pensiones mediante pagos de transferencias fiscales.
2. Razones de las dificultades financieras para reformar el sistema de seguro de pensiones de mi país
(1) Los crecientes costos de transición han llevado a enormes “cuentas vacías” en las cuentas personales.
Bajo el sistema de reparto, el gobierno utiliza las contribuciones de los empleados para pagar las pensiones de los jubilados. Por lo tanto, no hay una cuenta personal en este momento y no hay una acumulación de fondos correspondiente en la cuenta personal. Sin embargo, tras el establecimiento del modelo de seguro de pensiones "integrado por cuentas", las cuentas individuales implementan un sistema de acumulación de fondos, pero al mismo tiempo se reconocen los derechos de pensión futuros acumulados por los asegurados que no establecieron cuentas individuales antes de la reforma. De esta manera, habrá una brecha para compensar a los asegurados originales. La cuestión de los derechos de pensión de las personas es el costo de transición. Esta parte de los costes de transición que debería correr a cargo del Estado debe ser pagada por el fondo común social. Por lo tanto, para garantizar el pago fluido de las pensiones en el período actual, varias localidades adoptan una gestión de "cuentas mixtas" de cuentas colectivas y cuentas personales, y resuelven los problemas de pago de pensiones sobregirando las cuentas personales, lo que da como resultado un gran número de "cuentas vacías". " en cuentas personales y en una escala cada vez mayor.
(2) El envejecimiento de la población se está intensificando.
El sistema de reparto tiene las características de gestión sencilla y redistribución de la renta entre generaciones y dentro de una misma generación. Además, cuando la población total cambia poco y la estructura de edad de la población es razonable, se puede lograr el equilibrio financiero y evitar los riesgos de liquidación. Sin embargo, con la llegada y la intensificación del envejecimiento de la población, el equilibrio existente se romperá.
Según las estadísticas, en el año 2000 las personas mayores de 60 años representaban el 10,8% de la población total de mi país, se espera que para el año 2030 el envejecimiento poblacional alcance su punto máximo, siendo la población total mayor de 60 años aproximadamente 300 millones; , representando más del 20% de la población total. Esto significa que el número de personas que pagan pensiones disminuirá rápidamente, mientras que el número de beneficiarios del seguro de pensiones aumentará considerablemente. Esto queda claramente ilustrado por el hecho de que la proporción entre beneficiarios y pagadores de pensiones aumentó de 1:10 a principios de los años 1990 a 1:3 en 2004. Teniendo en cuenta esta situación de antemano, el sistema de seguro de pensiones de mi país comenzó a transformarse de un sistema de reparto a un sistema de "combinación de cobranza y cuenta". Sin embargo, debido a los enormes costos de transición y la rápida llegada de una población que envejece, el sistema de "integración de cuentas y cuentas" aún no puede resolver el problema de las brechas en el seguro de pensiones y, a medida que se acerca el pico del envejecimiento de la población, aumentan las dificultades financieras causadas por. el déficit de financiación se intensificará aún más.
(3) La descentralización económica ha aumentado las dificultades financieras en la reforma del sistema de seguro de pensiones
La descentralización económica se refiere a la descentralización del poder de gestión económica del gobierno central en mi país desde principios de los años 1980 a los gobiernos locales, así como responsabilidad fiscal antes de 1994 y reparto de impuestos después. A través de la descentralización económica, los gobiernos locales tienen derechos de gestión económica y toma de decisiones relativamente independientes, y han obtenido incentivos financieros para promover el desarrollo económico, lo que sin duda proporciona un mecanismo de incentivo eficaz para el desarrollo económico de mi país. Pero, por otro lado, la descentralización económica ha exacerbado las dificultades financieras de la reforma del sistema de seguro de pensiones de China. Aunque la descentralización económica puede estimular el desarrollo económico local, dado que el crecimiento económico se utiliza principalmente como indicador de evaluación para los gobiernos locales, la recaudación y gestión de los fondos de pensiones obedecen y sirven principalmente a este objetivo. Incluso impulsados por los intereses del crecimiento económico a corto plazo, se ignora la recaudación y supervisión de los fondos de pensiones, y se permite que unidades e individuos operen con "cuentas vacías". La cantidad de "cuentas vacías" aumenta día a día, exacerbando. las dificultades financieras de la reforma institucional.
(4) El nivel general de financiación de los fondos de seguros de pensiones es bajo.
Motivadas por las ganancias, algunas empresas ocultan el número de empleados y subestiman la base salarial. Debido a su comportamiento miope, los empleados individuales evitan subjetivamente pagar las primas del seguro de pensiones. Como el pago de "tasas" no es obligatorio en comparación con los "impuestos", resulta difícil exigir el cobro. Por lo tanto, los montos absolutos y relativos de la financiación del fondo de seguro de pensiones de mi país se encuentran en un nivel bajo. De 2007 a 2009, los ingresos del seguro social de mi país, incluido el seguro de pensiones, fueron de 872.900 millones de yuanes, 654,38+00.805 millones de yuanes y 654.38+02.780 millones de yuanes respectivamente, lo que representa sólo el 3,3%, el 3,4% y el 3,8% del PIB en ese año. año respectivamente. En 2007, los ingresos en Estados Unidos, Reino Unido, Austria, Francia, Francia, etc. Esto sugiere que las dificultades financieras pendientes de las pensiones de China están empeorando debido a los bajos niveles generales de financiación.
(5) La fragmentación regional del seguro básico de pensiones conduce a un desequilibrio fiscal.
Por un lado, en las zonas industrialmente desarrolladas, especialmente en las zonas costeras del sureste, debido a que la fuerza laboral es relativamente joven, la carga de pagar el seguro de pensión básico es relativamente ligera y el seguro de pensión básico tiene un gran saldo, que no necesita ser girado según el sistema actual. Por otro lado, en las zonas industriales atrasadas, especialmente en las antiguas bases industriales como el noreste de China, debido a la fuerza laboral relativamente envejecida, la carga del pago del seguro de pensiones básico es relativamente pesada y algunas empresas ni siquiera pueden pagar. No sólo es grave el problema de las "cuentas vacías" en las cuentas personales, sino que también existe un considerable déficit de financiación en la actual parte de mancomunación social de los fondos de pensiones, que requiere subvenciones financieras centrales. Como resultado, debido a la fragmentación regional de los fondos del seguro de pensiones básico, es imposible lograr una coordinación nacional. Algunas regiones necesitan financiación central para subsidiar los gastos de los fondos de seguros de pensiones, mientras que otras tienen desequilibrios fiscales y enormes saldos de fondos. Se prevé que alrededor de 2030, cuando las regiones con grandes saldos de fondos enfrenten el pico de pagos de pensiones en esta etapa, no sólo enfrentarán dificultades financieras, sino que agravarán aún más este desequilibrio fiscal.
3. Contramedidas para resolver las dificultades financieras en la reforma del sistema de seguro de pensiones de mi país.
(1) Sobre la base de realizar la mancomunación de pensiones, digerir racionalmente los costos de transición.
En la actualidad, aunque los fondos de seguros de pensiones de mi país tienen enormes "cuentas vacías", también tienen saldos acumulados considerables. Si se pueden coordinar los fondos de pensiones, el superávit acumulado se puede utilizar para invertir en mecanismos operativos seguros y eficaces y en el medio ambiente, y el superávit de inversión se puede utilizar para cubrir los costos del proceso de transición. El Fondo Fiduciario del Seguro Social en Estados Unidos y la Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones en Chile son ejemplos exitosos en este sentido. En la actualidad, el mercado financiero y el sistema de supervisión legal de nuestro país son cada vez más completos y perfectos, y estamos totalmente equipados para utilizar los excedentes acumulados para obtener ganancias de inversión para absorber los costos de transición de la reforma del sistema.
(2) Introducir un impuesto a la seguridad social para ajustar los ingresos y gastos de las pensiones y las agencias de gestión, y compensar la brecha de pensiones causada por el envejecimiento de la población.
En comparación con las "tarifas", los "impuestos" son obligatorios y legales. Una vez recaudado el impuesto a la seguridad social, no sólo garantiza la base imponible, sino que también alienta a las empresas a pagar activamente el impuesto a la seguridad social a través del diseño tributario, especialmente a través del diseño preferencial de reducción y exención de impuestos, aumentando así parte de los ingresos por pensiones. En la actualidad, los métodos de recaudación de fondos de seguros de pensiones de mi país están severamente segmentados por departamentos, involucrando tanto a los departamentos de trabajo y seguridad social como a los departamentos de personal y financiero. La eficiencia de la gestión es baja y los costos de gestión son altos. Si este enfoque continúa, no sólo será imposible digerir razonablemente los costos de la transición, sino que tampoco podrá hacer frente al enorme déficit de financiación causado por el envejecimiento de la población. Una vez recaudado el impuesto de seguridad social, el departamento de impuestos es responsable de la recaudación y pago unificados de las pensiones, el departamento financiero es responsable de la asignación unificada y el departamento de trabajo y seguridad social es responsable de la gestión de pagos unificados. En concreto, el fondo de pensiones. La sociedad gestora es responsable del saldo acumulado de los beneficios de las inversiones y, en última instancia, compensa el envejecimiento de la población. La brecha de pensiones se acerca.
(3) Fortalecer las auditorías y mejorar los niveles de recaudación de pensiones.
Bajo el actual sistema de descentralización económica de mi país, el juego de intereses entre el seguro de pensiones y el crecimiento económico a corto plazo de los gobiernos locales es la razón principal de la incapacidad de recaudar y recaudar impuestos y el funcionamiento de "cuentas vacías". . Bajo la premisa de la descentralización económica, si la gestión de la recaudación de pensiones y la auditoría interna se toman como indicadores importantes para la evaluación del desempeño del gobierno local y se incorporan al marco de la centralización política, no sólo resolverán en gran medida los problemas inherentes a la descentralización económica y la centralización política, En cierta medida, también puede aumentar el nivel de recaudación de pensiones y aliviar las dificultades financieras en la reforma del sistema de seguro de pensiones.
Autor: Min Chenqian
Fuente: Economic Versatility
Unidad: Universidad Normal del Este de China, Facultad de Historia y Cultura, Universidad de Shandong
Categoría de Economía: Reforma y Desarrollo
Biblioteca: Subbiblioteca "Comentario de Zhongjing"
Lectura ampliada: Cómo comprar un seguro, cuál es mejor y enseñarle cómo evitarlos "pozos" de seguros.