Cómo fortalecer el control y gestión del efectivo corporativo
(1) Administrar fondos de manera unificada, asignar y utilizar fondos de manera unificada y fortalecer la administración de efectivo de las sucursales corporativas.
Con el fin de evitar la circulación extracorpórea de fondos y fortalecer la gestión de fondos, muchas empresas han adoptado una serie de medidas para fortalecer la gestión del efectivo. Los sistemas de gestión de efectivo que se pueden utilizar como referencia incluyen: gestión estricta del presupuesto de las propias sucursales; implementación de un sistema de reservas para todos los departamentos; gestión estricta de la apertura de cuentas bancarias en las sucursales: "dos líneas de ingresos y gastos", se transfieren todos los ingresos; a la sede de la empresa Asigne fondos de manera unificada, y los fondos requeridos por las sucursales serán revisados y organizados por la sede de la empresa.
(2) Fortalecer la gestión de cuentas corrientes e inventarios y acelerar la rotación de capital.
Las empresas deben tomar las siguientes medidas para reducir las salidas de efectivo, aumentar las entradas de efectivo y reducir el tiempo ocupado por los fondos:
1. Fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar y por pagar;
2. Fortalecer la gestión de otras cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar;
3. Fortalecer la gestión de cuentas recibidas por adelantado y cuentas recibidas por adelantado;
4. Fortalecer la gestión de inventarios;
5. Estricto el sistema de responsabilidad de cobranza corporativa, acelerar la cobranza de efectivo, reducir y controlar la proporción de deudas incobrables, aprovechar al máximo el crédito comercial y utilizar racionalmente los fondos de los clientes.
(3) Hacer un uso adecuado del crédito corporativo y del crédito bancario para la financiación con el fin de aumentar el efectivo disponible de la empresa.
Cuando una empresa no tiene suficiente efectivo, puede utilizar su propio crédito comercial y crédito bancario para reducir los pagos en efectivo en compras externas solicitando letras de aceptación bancaria o puede ajustar su situación financiera mediante financiamiento a corto plazo; y financiación a medio y largo plazo del flujo de caja disponible. Dado que el manejo de billetes de aceptación bancaria no requiere que los bancos utilicen efectivo y los procedimientos son simples, ha sido cada vez más aceptado por los bancos y la mayoría de las empresas en los últimos años y se ha convertido en un medio importante para que las empresas administren efectivo y compensen la falta de efectivo. en las operaciones diarias.
El procesamiento de facturas de aceptación bancaria debe basarse en el contrato de compra y venta entre empresas. Generalmente, las empresas pueden manejarlo pagando una cierta proporción del depósito. Dependiendo de la solidez, credibilidad y relación con el banco, el índice de depósitos generalmente está entre 10 y 50 y el plazo generalmente es de 6 meses.
(4) Fortalecer la gestión y control del flujo de caja durante la inversión corporativa.
La gestión de efectivo tradicional solo se centra en el envío y uso unificados del efectivo, pero ignora la gestión de proyectos de inversión, lo que convierte a muchos proyectos de inversión en un pozo sin fondo de flujo de caja corporativo.
2. Planificar cuidadosamente y operar científicamente para mejorar la eficiencia del uso del efectivo.
(1) Utilizar depósitos bancarios de diferentes vencimientos para las operaciones de fondos.
El depósito con preaviso de siete días es una forma flexible y cómoda para que los bancos absorban los depósitos corporativos. Abrir una cuenta es fácil. Después de depositar una gran cantidad de fondos a la vez, solo necesita llamar al banco con 7 días de anticipación para transferir el dinero de la cuenta de depósito con aviso a la cuenta corriente, y la parte original seguirá acumulando intereses a la tasa de depósito con aviso. De hecho, para atraer clientes, algunos bancos sólo necesitan avisar con uno o dos días de antelación, lo que puede aportar grandes beneficios financieros al efectivo restante a ultracorto plazo de la empresa.
Si la empresa obtiene 120.000 yuanes a principios de mes y los paga todo a final de mes, puede utilizar el método de depósito con aviso de 7 días. La tasa de interés anual para el depósito con preaviso de 7 días ese día es 1,89 y la tasa de interés actual es 0,99. Si solo se utiliza como depósito a la vista, el interés mensual es de solo 120.000 yuanes × 0,99/12 = 9.900 yuanes, y el interés mensual de un depósito con preaviso de 7 días es de 120.000 yuanes × 60.
Además, si la empresa tiene un excedente de caja de más de 3 meses y no puede invertir en valores debido a diversas restricciones, puede adoptar una combinación de depósitos a plazo a 3 meses y depósitos a la vista:
Al organizar planes de capital, las empresas deben depositar fondos por más de 3 meses en una cuenta fija de 3 meses y fondos por menos de 65,438 0 meses en una cuenta de depósito con aviso. La tasa de interés actual para los depósitos a plazo a tres meses es 1,98. De esta forma, las empresas maximizan las plusvalías casi sin riesgo.
(2) Depender del mercado primario de valores para las operaciones de capital.
Invertir fondos a corto plazo en el mercado de valores no significa necesariamente comprar valores de alto riesgo. Las empresas también pueden optar por suscribir nuevas acciones en el mercado primario.
Las operaciones específicas son las siguientes: Cuando una empresa abre una cuenta de capital en una sociedad de valores, cuando no se emiten nuevas acciones en el mercado primario, puede realizar operaciones de capital a través de los depósitos a la vista antes mencionados o depósitos a plazo a tres meses; cuando se emiten nuevas acciones en el mercado primario, se puede utilizar el sistema de transferencia de valores bancarios del banco para transferencias de fondos y suscripciones de nuevas acciones. Según el método actual de suscripción de nuevas acciones, el período de ocupación del capital es de hasta 5 días y la empresa pierde los intereses de los depósitos actuales y obtiene rendimientos de bajo riesgo. En los últimos años, aunque la tasa de adquisición de nuevas acciones en el mercado primario ha disminuido y la prima de mercado después de la cotización de nuevas acciones también ha seguido disminuyendo, el rendimiento anual promedio sigue estando entre 5 y 10, que es mucho más alto que el tasa de interés de los depósitos a plazo bancario durante el mismo período.
Por supuesto, debe prestar atención a los siguientes problemas con este método de operación:
1. Hay ciertas habilidades para suscribirse a nuevas acciones y debe elegir el momento adecuado para hacerlo. suscribirse;
2. No todas las suscripciones de nuevas acciones pueden ser rentables, así que tenga cuidado al suscribir emisiones y asignaciones adicionales. Las empresas deben organizar personal dedicado para estudiar el precio de nuevas acciones o aceptar asesoramiento de instituciones profesionales. ;
3. Después de que se coticen las nuevas acciones exitosas, preste atención. Establezca objetivos de ganancias adecuados;
4. en el mercado secundario para comprar valores de alto riesgo.
(3) Comprar bonos gubernamentales
Cuando los fondos esperados de una empresa están inactivos durante mucho tiempo, además de los depósitos a plazo en los bancos, también puede comprar bonos gubernamentales. Los bonos del Tesoro se llaman "gilts". Comprar bonos del Tesoro no sólo tiene un riesgo bajo, sino que también disfruta de un tratamiento fiscal sobre la renta sin intereses. En la actualidad, la mayoría de los bonos del Tesoro emitidos por el Estado son bonos anotados en cuenta y su liquidez ha aumentado considerablemente. Cuando una empresa necesita fondos urgentemente, puede acudir al banco para canjearlos por adelantado. Cuando un banco realiza un pago, los intereses generalmente se calcularán en cuotas después de seis meses. La tasa de cupón de los bonos gubernamentales es inherentemente más alta que la tasa de interés de los préstamos bancarios del mismo período. Teniendo en cuenta el factor de exención de impuestos, comprar bonos gubernamentales es más rentable que los depósitos a plazo.
(4) Confíe la gestión financiera a una institución profesional reconocida y de gran escala.
Las instituciones profesionales de gestión de inversiones tienen las características de una gestión financiera experta, un estricto control interno, inversiones de cartera y economías de escala. Al enfrentarse al mercado de valores en constante cambio y a las numerosas opciones de productos de inversión, a menudo tienen una mayor resistencia al riesgo que la propia empresa. Aunque después de la introducción del nuevo método de gestión financiera encomendada, la gestión financiera encomendada no puede prometer rendimientos garantizados como en el pasado, en comparación con las empresas que participan directamente en el mercado secundario, confiar a instituciones profesionales la realización de la gestión financiera encomendada sigue siendo una opción menos riesgosa.