Medidas Provisionales para la Gestión Fiduciaria de Fondos de Sociedades de Inversión Fiduciarias
A excepción de las compañías de inversión fiduciarias aprobadas por el Banco Popular de China, ninguna unidad o individuo puede participar en negocios de fideicomisos de fondos, a menos que las leyes y reglamentos administrativos dispongan lo contrario. Las sociedades de inversión fiduciarias deberán cumplir las siguientes normas al realizar negocios de fideicomisos de fondos:
(1) No absorberán depósitos en ninguna forma o en forma encubierta; (2) No emitirán bonos ni realizarán emisiones; fondos para manejar negocios de deuda a través de certificados de encomienda de inversión, certificados de agencias de inversión, certificados de beneficiario, recibos de depósito de valores, etc.;
(3) No endeudamiento de deuda externa;
(4) Sin compromisos Los fondos fiduciarios no se perderán y no se prometerá el rendimiento mínimo de los fondos fiduciarios;
(5) El marketing y la promoción no se llevarán a cabo a través de medios públicos como periódicos, televisión, y radio.
Si una empresa de inversión fiduciaria viola las regulaciones anteriores, será tratada como recaudación de fondos ilegal y las pérdidas financieras resultantes correrán a cargo de los inversores. Una sociedad de inversión fiduciaria podrá administrar, utilizar y disponer de los fondos fiduciarios de forma individual o colectiva de acuerdo con lo establecido en el documento de fideicomiso y la voluntad del fideicomitente.
La administración, uso y disposición independientes de fondos fiduciarios se refiere al acto de una sociedad de inversión fiduciaria que acepta la encomienda de un solo cliente y administra y utiliza de forma independiente fondos fiduciarios de acuerdo con el método de administración determinado por el cliente. .
La administración, uso y disposición colectiva de fondos fiduciarios significa que una sociedad de inversión fiduciaria acepta la encomienda de dos o más clientes y administra y utiliza los fondos fiduciarios de acuerdo con los métodos de administración determinados por el fideicomitente o determinados. por la sociedad de inversión fiduciaria en su nombre. Cuando una sociedad de inversión fiduciaria gestione negocios de fideicomiso de fondos, deberá suscribir un contrato de fideicomiso con el cliente. Si un fideicomiso se constituye en otras formas escritas, se constituirá de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos administrativos.
El contrato de fideicomiso deberá especificar las siguientes materias:
(1) Objeto del fideicomiso.
(2) Los nombres y direcciones del mandante y del síndico.
(3) Nombre, domicilio o ámbito de beneficiario del beneficiario.
(4) Moneda y monto de los fondos fiduciarios.
(5) Plazo de confianza.
(6) El método de administración de los fondos fiduciarios y la autoridad del fiduciario para administrar, usar y disponer de los fondos fiduciarios;
(7) Los métodos o arreglos específicos para la administración , uso y disposición de los fondos fiduciarios;
(8) Cálculo de los beneficios del fideicomiso, tiempo y método de entrega de los beneficios del fideicomiso a los beneficiarios.
(9) Cálculo y formas de pago de los impuestos sobre la propiedad fiduciaria y otros gastos.
(10) Forma de cálculo, plazo de pago y forma de remuneración del fideicomisario; (11) Propiedad y distribución de los bienes fiduciarios cuando el fideicomiso termina;
(12) Informe de asuntos fiduciarios.
(13) Derechos y obligaciones de los fiduciarios;
(14) Divulgación de riesgos.
(15) Quién será responsable de la pérdida de los fondos fiduciarios y cómo asumir la responsabilidad.
(16) Responsabilidad por incumplimiento de contrato por parte de las partes del fideicomiso y métodos de resolución; controversias;
(17) Otros asuntos que las partes del fideicomiso consideren necesarios. Cuando una sociedad de inversión fiduciaria maneje negocios de fideicomisos de fondos, deberá firmar una declaración de riesgos de gestión y utilización de fondos fiduciarios con el cliente al mismo tiempo que firma un contrato de fideicomiso.
La declaración de riesgos debe incluir lo siguiente:
(1) La sociedad de inversión fiduciaria administra y utiliza los fondos fiduciarios de conformidad con las disposiciones del documento del fideicomiso en caso de pérdida de los fondos fiduciarios. se causa, los bienes fideicomitidos soportarán la pérdida.
(2) Si una sociedad de inversión fiduciaria administra, utiliza o dispone de fondos fiduciarios en violación de las disposiciones del documento de fideicomiso, causando pérdidas a los fondos fiduciarios, la sociedad de inversión fiduciaria asumirá la responsabilidad de la compensación . Cualquier compensación insuficiente correrá a cargo del patrimonio fiduciario.
Al formular un contrato de fideicomiso u otros documentos fiduciarios, el fideicomisario deberá indicar en negrita en la parte superior derecha de la página de inicio el siguiente contenido:
“El fiduciario administrará los bienes fiduciarios con honestidad, crédito, Prudencia y administración eficaz de las obligaciones. Los riesgos derivados de la administración de los fondos fiduciarios de conformidad con lo establecido en este contrato de fideicomiso serán asumidos por los bienes fiduciarios, es decir, los fondos entregados por el fideicomitente y los bienes formados después de su uso. los fondos; el fiduciario viola el contrato de fideicomiso y maneja indebidamente los asuntos del fideicomiso, lo que resulta en Cualquier pérdida del fondo del fideicomiso será compensada por el fiduciario "Durante el período de validez del documento del fideicomiso, el beneficiario podrá transferir sus derechos de beneficiario del fideicomiso de conformidad. con lo establecido en el documento de fideicomiso.
La sociedad de inversión fiduciaria deberá gestionar los trámites pertinentes para la transferencia de los derechos usufructuarios del fideicomiso para el beneficiario. Una compañía de inversión fiduciaria establecerá un departamento de procesamiento de información y utilización de fondos fiduciarios para atender el negocio de fideicomisos de fondos.
El departamento de utilización de capital inherente y el departamento de utilización de capital fiduciario de una sociedad de inversión fiduciaria serán administrados por diferentes altos directivos. Cuando una sociedad de inversión fiduciaria gestione negocios de fideicomisos de fondos, deberá designar un administrador de ejecución del fideicomiso y su personal correspondiente.
Las personas que actúen como administradores de ejecución de fideicomisos deberán poseer un certificado de calificación de administrador de fideicomisos emitido por el Banco Popular de China. Cuando se extinga el fideicomiso de capital, los bienes fiduciarios serán propiedad de la persona designada en el documento del fideicomiso. La sociedad de inversión fiduciaria deberá, de conformidad con lo dispuesto en el documento de fideicomiso, notificar por escrito al propietario de los bienes fiduciarios para recuperar los bienes fiduciarios.
Los bienes fiduciarios que no hayan sido recuperados serán conservados por la sociedad de inversión fiduciaria. Durante el período de custodia, el custodio no podrá utilizar el bien. Los ingresos generados durante el período del fideicomiso pertenecen al propietario de la propiedad fiduciaria. Los gastos de custodia corren a cargo de los bienes fideicomitidos bajo custodia. De acuerdo con las disposiciones del contrato de fideicomiso, la forma de propiedad de los bienes del fideicomiso puede ser efectivo, la propiedad permanecerá en su estado original cuando se rescinda el fideicomiso, o una combinación de ambos.
Si se utiliza efectivo, la sociedad de inversión fiduciaria deberá liquidar los bienes fiduciarios antes de la fecha de distribución estipulada en el contrato de fideicomiso o antes de la fecha de vencimiento del fideicomiso (prorrogada en caso de feriados legales), y depositar el efectivo en la cuenta especificada en el documento de fideicomiso.
Si la propiedad permanece en su estado original cuando se termina el fideicomiso, la sociedad de inversión fiduciaria deberá completar los trámites de transferencia de propiedad con el propietario dentro del tiempo acordado después del vencimiento del período del fideicomiso. Cuando una sociedad de inversión fiduciaria maneje negocios de fondos fiduciarios, deberá notificar por escrito a la persona designada en el documento de fideicomiso, el informe de administración del fideicomiso y la utilización del fondo fiduciario y el estado de resultados trimestralmente o de conformidad con lo establecido en el contrato de fideicomiso. . Los fideicomisos con una duración superior a un año deben informarse al menos una vez al año.
Las sociedades de inversión fiduciarias deberán presentar información relevante sobre las operaciones comerciales de fideicomisos de capital al Banco Popular de China de conformidad con las disposiciones de las "Medidas administrativas para las sociedades de inversión fiduciarias". El informe de gestión del fondo fiduciario incluirá el siguiente contenido:
(a) Gestión, uso, disposición e ingresos del fondo fiduciario;
(2) Proporción de los fondos fiduciarios;
(3) Los diez proyectos principales que utilizan la mayor cantidad de fondos fiduciarios;
(4) Una explicación de los cambios en el administrador de ejecución del fideicomiso;
(5) Una explicación de cambios importantes en el uso de los fondos fiduciarios;
(6) Casos que involucran litigios o daños a los intereses de los bienes fiduciarios, del fideicomitente o del beneficiario.
(7) Las demás materias pactadas en el contrato de fideicomiso. Estas medidas se implementarán a partir del 8 de julio de 2002.