¿Cuáles son los indicadores financieros KPI comúnmente utilizados por las empresas?

-Activos totales

-Activos netos

-Precio de las acciones

-Valor de mercado = precio por acción Costo/Ventas

-Tasa de beneficio = Beneficio neto/Ventas*100%

-Tasa de gastos de marketing/Tasa de gastos administrativos/Tasa de gastos de I+D = Gastos/ Ventas*100%.

El margen de beneficio bruto o tasa de coste es el indicador utilizado por la mayoría de las empresas manufactureras para juzgar la eficiencia de la producción. De acuerdo con la estructura de costos de la empresa, la proporción de "materiales, mano de obra y gastos" en el costo se puede refinar y analizar aún más, y el propósito de controlar los costos y mejorar la eficiencia de la producción se puede lograr mediante los controles correspondientes.

Para muchas empresas orientadas a las ventas, como bienes de rápida rotación, artículos de lujo, teléfonos móviles, etc. , prestará especial atención a la proporción de los gastos de marketing, como el análisis de los diferentes gastos de marketing para publicidad y promoción y la realización de ventas.

Sin embargo, las empresas de tecnología o las empresas de tecnología están muy preocupadas por la proporción de los gastos de I+D, que está relacionada con el potencial de desarrollo futuro de la empresa y puede refinarse aún más en indicadores específicos como el número de patentes.

3. Índice de solvencia

-Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total

-Ratio deuda-patrimonio = pasivo total/activo neto

-Relación de ingresos por intereses = beneficio neto/gastos por intereses

La capacidad de una empresa para soportar deudas también es un indicador prioritario para las instituciones financieras, como los bancos, para financiar empresas.

Para muchos bancos o instituciones financieras, existe la llamada "línea roja" en la relación activo-pasivo de los clientes. Una vez superada la "línea roja", no sólo no se podrán conceder más préstamos, sino que también se deberán hacer esfuerzos para recuperar el préstamo original para reducir los riesgos. Entonces, para las empresas, cuando no les falta dinero, los bancos les concederán préstamos a sus espaldas. No se puede pedir dinero prestado al banco cuando realmente les falta dinero. El mundo es frío y caliente, con cimas rojas y blancas, eso es todo.

Como empresa, dado que estos índices de activos y pasivos son todos indicadores de un "punto en el tiempo" (es decir, el momento en que se emiten los estados financieros al final del trimestre o al final del año) Para evitar la "línea roja" antes mencionada, las empresas siempre tendrán algunos pequeños trucos para reducir "temporalmente" la relación activo-pasivo en el momento del informe. De hecho, para que sus estados de cuenta se vean bien, los bancos también harán lo mismo para aumentar temporalmente sus reservas de efectivo. Por eso, al final del trimestre o al final del año, la tasa de rendimiento diario de los depósitos puede variar. ser varias veces o incluso docenas de veces mayor de lo habitual. "Libros de cocina y juegos con números", el propio banco también cotiza en bolsa y también es responsable ante los accionistas.

4. Indicadores de liquidez

-Ratio circulante = activo circulante/pasivos circulantes

-Ratio rápido = (efectivo + banco + cuentas por cobrar) /Pasivos circulantes

-Ratio de Caja = (Efectivo + Banco)/Pasivos Corrientes

Según la liquidez de los diferentes activos, el principio de prudencia se refleja en distintos grados. Después de todo, los inventarios pueden "liquidarse", las cuentas por cobrar pueden convertirse en "deudas incobrables" y la liquidez de estos activos puede verse afectada.

5. Capital de trabajo neto) = cuentas por cobrar + inventario - cuentas por pagar.

La partida del balance más importante utilizada por la mayoría de las empresas para medir el flujo de caja. (Estos tres elementos están directamente relacionados con el negocio y son los principales cambios y riesgos en el balance).

Tasa de rotación/días de rotación

Tasa de rotación de cuentas por cobrar

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Tasa de rotación de cuentas por cobrar = ventas/cuentas por cobrar promedio

DSO = tasa de rotación de 365/AR

Tasa de rotación de inventario

Tasa de rotación de inventario = costo/inventario promedio

DSI = 365/tasa de rotación de inventario

Tasa de rotación de cuentas por pagar

Tasa de rotación de cuentas por pagar = costo/Cuentas promedio por pagar

DPP = 365/rotación AP

La tasa de rotación de cuentas por cobrar refleja la velocidad a la que una empresa cobra los pagos después de las ventas. En última instancia, refleja la capacidad de juego entre las empresas y los fabricantes y agentes intermedios.

La tasa de rotación de inventario refleja la velocidad a la que se venden los productos producidos. Refleja principalmente la popularidad del producto en el mercado, pero también se ve afectada por muchos otros factores ajenos al mercado, como el pensamiento de la gerencia. de la empresa (jalar o empujar) tiene un gran impacto en la rotación del inventario.

La tasa de rotación de las cuentas por pagar es similar a la tasa de rotación de las cuentas por cobrar, lo que refleja la capacidad de juego entre la empresa y sus proveedores upstream. Los proveedores fuertes tienen altas tasas de rotación y días de rotación cortos y viceversa.

7. Ciclo de conversión de efectivo Ciclo de efectivo = Cuentas por cobrar DSO + Inventario DSI - Cuentas por pagar DPP

Este se basa en el cálculo de 6 para estimar lo que la empresa necesita desde la producción hasta el final. proceso de cobranza. Cuanto más corto sea este proceso, menos fondos ocuparán las operaciones comerciales o más eficientemente se utilizarán los fondos.

En casos extremos, el ciclo de conversión de efectivo puede ser negativo. Por ejemplo, Dell, que adopta el concepto de gestión de inventario cero, tiene DSO por cobrar y DSI de inventario a corto plazo, pero DPP por pagar a largo plazo, por lo que el ciclo de efectivo es negativo. Calculo que la situación de Xiaomi y Apple es similar; Siempre es mejor ganar dinero con el dinero de otras personas (proveedor).