¿Puede ser cómplice un intermediario que revende facturas con IVA?
Según el artículo 205-1 de la "Ley Penal de la República Popular China", el delito de emisión falsa de facturas distintas de las previstas en el artículo 205 de esta Ley, si las circunstancias son graves, será sancionado El infractor será sancionado con pena privativa de libertad no superior a dos años, prisión preventiva o vigilancia pública, y también será multado si las circunstancias son especialmente graves, será sancionado con pena privativa de libertad no superior a dos años; menos de dos años y no más de siete años, y también será multado.
Si una unidad comete el delito del párrafo anterior, dicha unidad será multada, y el responsable directo y demás personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.
Artículo 206: Falsificación o venta de facturas del IVA especial falsificadas. El que falsifique o venda facturas del IVA especial falsificadas será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de tres años y prisión penal. o vigilancia pública.
Se impondrá una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes, si la cantidad es relativamente grande o existen otras circunstancias graves, la persona será condenada a una pena de prisión de duración determinada de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes; menos de tres años pero no más de 10 años, y también será multado con no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes si la cantidad es enorme o existen otras circunstancias particularmente graves, el infractor será condenado a pena fija; -pena de prisión no inferior a diez años o cadena perpetua, y también se le impondrá una multa no inferior a 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes, o se le confiscarán bienes.
Si una unidad comete un delito previsto en este artículo, la unidad será multada y el responsable directo y el resto del personal directamente responsable serán condenados a pena privativa de libertad no superior a tres años. detención penal o vigilancia si la cantidad es relativamente grande o si hay otras circunstancias graves, el infractor será condenado a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de diez años si el número de delincuentes; es enorme o concurren otras circunstancias especialmente graves, el infractor será condenado a pena privativa de libertad no inferior a tres años ni superior a diez años.
Artículo 207: Delito de venta ilegal de facturas especiales del IVA. El que venda ilegalmente facturas especiales del IVA, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de tres años, prisión o reclusión penal. vigilancia pública, y también será multado con no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes.
Si la cantidad es grande, será sentenciado a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de diez años, y también se le impondrá una multa de no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000. yuanes, si la cantidad es enorme, será condenado a una pena de prisión de no menos de diez años y no más de diez años, y también se le impondrá una multa de no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes. no menos de 50.000 RMB pero no más de 500.000 RMB o se podrá imponer la confiscación de bienes.
Datos ampliados:
La policía de Guangning 2065 438 2007 informó a los periodistas el 29 de junio que recientemente, el grupo de trabajo conjunto de la policía y los impuestos del condado resolvió con éxito un caso valorado en 370 después de muchos días de investigación rigurosa. En el principal caso de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado por valor de decenas de miles, el sospechoso Li fue capturado.
El 5 de junio de este año, la Oficina de Impuestos Estatales del condado de Guangning entregó pistas a la policía de Guangning sobre una fábrica de artesanías de bambú y madera en el condado de Guangning sospechosa de emitir facturas especiales de impuesto al valor agregado falsas. es particularmente enorme. La Brigada de Investigación Económica de la Oficina de Seguridad Pública del condado de Guangning coordinó inmediatamente con las autoridades fiscales para formar un grupo de trabajo conjunto entre la policía y los impuestos para llevar a cabo la investigación.
Al analizar el modelo de datos del flujo de capital y el flujo de facturas, el grupo de trabajo conjunto descubrió que entre mayo de 2016 y mayo de 2017, Li, gerente de una fábrica de productos de bambú, vendió "pellets de biomasa y combustible de salvado de bambú". "con fines de lucro.
He emitido facturas especiales de impuesto al valor agregado para 9 empresas en Foshan, Dongguan, Huizhou y otros lugares muchas veces, con un monto total de 3728083,30 yuanes, incluidos 541687,14 yuanes de impuesto al valor agregado, y un Tarifa de tramitación de 7 yuanes por el importe de la factura. Durante este período, ** ganó más de 260.000 yuanes en honorarios de gestión. El 9 de junio, el grupo de trabajo capturó con éxito al sospechoso criminal Li Mouxia en el condado de Guangning.
Después del interrogatorio, el sospechoso delictivo Li confesó haber emitido falsamente facturas especiales con IVA y revenderlas. En la actualidad, Li ha sido detenido penalmente por la Oficina de Seguridad Pública de Guangning bajo sospecha de emitir falsas facturas especiales del impuesto al valor agregado.
Enciclopedia Baidu - La República Popular China y el derecho penal de China
People's Daily Online - Más de 3,7 millones de personas fueron sorprendidas emitiendo facturas falsas del impuesto al valor agregado.