¿Cómo realizar asientos contables cuando una empresa compra productos financieros bancarios?

Débito: Activos financieros para negociar - principal

Préstamo: depósito bancario

Cuando se liquide al vencimiento, se utilizará el rendimiento real Si. es un rendimiento positivo, los ingresos de la inversión pertenecen al prestamista; de lo contrario, pertenecen al prestatario.

Cuando los ingresos son positivos:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: activos financieros para negociación-principal.

Salida

Cuando los ingresos son negativos:

Débito: Depósitos Bancarios

Salida

Préstamo: Transacción Sexual Activos financieros-principal.

De acuerdo con las regulaciones actuales, si una empresa aplica las nuevas normas contables, los productos de gestión patrimonial se contabilizarán como "activos financieros comerciales" y los intereses durante el período de tenencia se contabilizarán como "ingresos de inversiones"; cuando se recuperan, los "depósitos bancarios" se pueden debitar de la "Cuenta" y acreditar en la cuenta "Activos financieros para operaciones comerciales".

Si la empresa aún aplica el sistema contable original, los productos financieros se contabilizarán mediante "inversión a corto plazo" y los intereses recibidos durante el período de tenencia se tratarán como una compensación de los costos de inversión. Cuando se recupere, la diferencia entre el monto recibido y el valor en libros, así como los dividendos e intereses que aún no hayan sido recibidos e incluidos en las partidas por cobrar, se incluirán en las pérdidas y ganancias corrientes como ganancias o pérdidas de inversión.

Los productos financieros bancarios son planes de gestión e inversión de capital desarrollados, diseñados y vendidos por bancos comerciales para grupos de clientes objetivo específicos basados ​​en el análisis y la investigación de grupos de clientes objetivo potenciales. En el modelo de inversión de productos de gestión patrimonial, los bancos sólo aceptan la encomienda de los clientes para gestionar fondos, y los rendimientos y riesgos de la inversión corren a cargo del cliente o tanto del cliente como del banco de una manera acordada.

Las "Medidas provisionales para la gestión de negocios de gestión financiera personal de bancos comerciales" promulgadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China definen "negocios de gestión financiera personal" como "servicios profesionales tales como análisis financiero, planificación financiera, inversiones consultoría y gestión de activos prestados por bancos comerciales a clientes individuales". El negocio de gestión financiera personal de los bancos comerciales se divide en servicios de asesoramiento financiero y servicios financieros integrales basados ​​en diferentes modelos de gestión y operación. Lo que generalmente llamamos "productos financieros bancarios" en realidad se refiere a servicios financieros integrales.

Materiales de referencia:

Enciclopedia Baidu Productos financieros bancarios, Enciclopedia Baidu República Popular China y Ley de contabilidad nacional