¿Cuáles son los pasos y procedimientos para la conciliación y liquidación al final del período contable?

Primero, revise los comprobantes de este mes

1. Vuelva a examinar todos los comprobantes de este mes y verifique. con cuidado para reducir errores. El cierre de fin de mes se basa en la liquidación diaria de los comprobantes contables diarios, lo que requiere la exactitud de los datos y asientos de los comprobantes contables diarios. Generalmente se recomienda verificar a final de mes al cerrar.

2. 1. Vuelve a examinar todos los bonos de este mes y revísalos cuidadosamente para reducir errores. El cierre de fin de mes se basa en la liquidación diaria de los comprobantes contables diarios, lo que requiere la exactitud de los datos y asientos de los comprobantes contables diarios. Generalmente se recomienda verificar a final de mes al cerrar.

Segundo, conciliación de cuentas

1. Efectivo: liquidar al final del día de liquidación y preparar una lista de inventario. El balance de efectivo demuestra que todas las entradas de efectivo son correctas. Se debe comprobar que el libro de caja y todos los documentos relacionados con la caja no tengan irregularidades para descubrir la causa y solucionarla.

2. Depósitos bancarios: prepare estados de conciliación de depósitos bancarios para todas las cuentas detalladas y realice conciliaciones de cuentas bancarias.

3. Inventario: incluye materias primas, trabajos en curso, productos terminados, etc. Se debe realizar un inventario a final de mes y conciliar los resultados con las cuentas detalladas. Si hay diferencias, se deben identificar y abordar las razones.

3. Verifique la relación de concordancia entre las declaraciones de impuestos y las cuentas detalladas de impuestos a pagar.

1. Consulte la lista de certificados de impuestos soportados, la lista de software de recibos de cuatro partes y la cuenta detallada del impuesto soportado a pagar por la empresa, y proporcione los activos fijos y los vales de descuento de devolución de compras que deben transferirse. como entrada en el mismo timbre fiscal. El monto se ajustará por conceptos que no se pueden deducir de acuerdo con las leyes fiscales, como las diferencias horarias.

2. Verifique la lista de impuestos repercutidos, la factura ordinaria y la lista de ingresos no facturados en la factura del impuesto dorado con el impuesto repercutido a pagar por la empresa.

3. Verifique otros detalles de impuestos a pagar, como la transferencia del impuesto soportado, y prepare la declaración de impuestos para el mes actual después de la verificación.

En cuarto lugar, verifique los saldos de todas las cuentas detalladas y realice ajustes direccionales a los saldos anormales.

1. Conciliar todas las cuentas detalladas con el libro mayor.

2. Verificar si existen cuentas cruzadas en cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas prepagas.

3. Verifique todos los detalles de las cuentas por cobrar, cuentas prepagas y otras cuentas por cobrar en busca de saldos acreedores. Si es así, averigüe los motivos y realice ajustes. La razón general es que cierta unidad hizo cuentas falsas o emitió dos detalles. Por ejemplo, el crédito de las cuentas por cobrar debe transferirse a las cuentas por cobrar por adelantado, el crédito de las cuentas prepagas debe transferirse a las cuentas por pagar y el crédito de otras cuentas por cobrar debe transferirse a otras cuentas por pagar. Asimismo, las cuentas por pagar, las cuentas por pagar por adelantado y otras cuentas por pagar también están sujetas a conciliación de saldos deudores.

Verbo (abreviatura de verbo) Preparar asientos de transferencia para el cierre de fin de mes:

1. Todos los gastos deben acumularse sobre una base devengada. Como salarios, tasas de asistencia social, impuestos comerciales, etc.

2. Amortización de consumibles de escaso valor, depreciación de activos intangibles, etc.

3. Materiales estimados (la empresa debe establecer cuentas detalladas de los materiales que se han recibido al final del período de almacenamiento), trasladar los gastos de fabricación, trasladar los costos del producto terminado, trasladar los costos de venta del producto, etc. (Combinado con los resultados del recuento de inventario)

4. Trasladar las ganancias del año en curso y equilibrar todas las cuentas de pérdidas y ganancias. (Los asientos de cierre específicos se pueden combinar con la situación real de la empresa).