Optimizar el entorno empresarial y promover el desarrollo de la economía privada
Facturas emitidas falsamente y entregadas voluntariamente
Sanciones procurativas y administrativas recomendadas
En el segundo semestre de 2017 representó a una empresa contratista general de ingeniería de carreteras y puentes en Qinghai (en lo sucesivo, una empresa de Qinghai), contrató el proyecto de construcción de un hermoso paisaje en un determinado condado y compró un lote de materiales de acero a través de Feng. En enero de 2018, Dai le dijo a Feng que una empresa en Qinghai necesitaba facturas especiales con IVA para comprar acero. Feng solicitó a Hebei Steel Pipe Manufacturing Co., Ltd. (en adelante, una empresa de Hebei) que emitiera 6 facturas especiales de impuesto al valor agregado para una empresa de Qinghai, y falsificó contratos de suministro y ventas y flujos de capital. En junio de 2018, una empresa de Qinghai certificó las seis facturas especiales del impuesto al valor agregado mencionadas anteriormente para deducir más de 87.000 yuanes y las pagó en su totalidad en junio de 2021.
Del 165438 de junio al 11 de octubre de 2020, Dai y Feng fueron convocados por los órganos de seguridad pública para entregarse y fueron puestos en libertad bajo fianza en espera de juicio al día siguiente.
Después de ser transferido por el órgano de seguridad pública para su revisión y enjuiciamiento, la fiscalía del distrito de Chengxi de la ciudad de Xining creyó que Dai y Feng emitieron falsamente facturas especiales de impuesto al valor agregado sin transacciones reales de productos básicos, y el monto del impuesto totalizó más de 87.000 yuanes. Los hechos criminales son claros y las pruebas confiables y suficientes. Se ha sospechado que su comportamiento consistía en emitir falsas facturas especiales con IVA. Según las disposiciones pertinentes del derecho penal, la pena legal es una pena de prisión fija de no más de tres años o detención penal y una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes. Sin embargo, Dai y Feng se rindieron y confesaron sinceramente sus crímenes. Si se rinden, pueden recibir un castigo más leve o reducido. Si el delito es menor, pueden quedar exentos de castigo; Dai y Feng se declaran culpables y se arrepienten, y se les puede dar un castigo más leve de acuerdo con la ley, en este caso los impuestos han sido pagados en su totalidad y las pérdidas causadas al pueblo; se han recuperado los ingresos fiscales nacionales, por lo que se les puede imponer un castigo más leve según corresponda; Dai y Feng son personas físicas El representante legal de una empresa y su empresa funcionan con normalidad. Eran delincuentes primerizos y ocasionales sin antecedentes penales.
El 25 de mayo de 2021, la fiscalía del distrito de Chengxi tomó una decisión relativamente de no procesar a Dai y Feng. Posteriormente, la fiscalía se puso en contacto con las agencias administrativas y recomendó que las autoridades competentes impusieran sanciones administrativas a Dai y Feng.
El fiscal que lleva el caso dijo que el objetivo de arrestar menos y procesar menos es evitar el fenómeno de "casos que se resuelven y empresas que colapsan", pero las empresas privadas no están de ninguna manera fuera de la ley, y debe fortalecerse la conexión entre la aplicación de la ley administrativa y la justicia penal. Cuando se tratan casos especiales de facturas del impuesto al valor agregado, es necesario fortalecer la conexión entre ejecución y castigo. Si la Fiscalía Popular considera que las sanciones administrativas deben imponerse de conformidad con la ley, hará sugerencias de la fiscalía y las transferirá a los organismos administrativos competentes para su tratamiento.
El fiscal recordó que, aunque el caso se manejó relativamente sin enjuiciamiento de acuerdo con la ley, aún así se deben imponer sanciones administrativas de acuerdo con las disposiciones de las "Medidas de gestión de facturas". Los órganos de la fiscalía se conectan activamente con los departamentos competentes e imponen sanciones administrativas apropiadas a las unidades y personas involucradas en el caso, lo que puede ahorrar fuentes tributarias y promover el desarrollo saludable de las empresas.
Evidencias insuficientes de fraude crediticio
Si los hechos no están claros, no lo arresten.
Zhao es el representante legal de una empresa industrial y comercial en Qinghai. La empresa fue registrada y constituida el 26 de agosto de 2005. Su ámbito de negocio incluye el procesamiento y venta de cereales, aceite y alimentos secundarios, y el procesamiento de productos agrícolas y secundarios.
El 4 de mayo de 2014, q una empresa industrial y comercializadora.
El 30 de mayo de 2014, la sucursal Xining del China Merchants Bank transfirió 4.872 millones de yuanes y 6,16 millones de yuanes a las cuentas personales de Su, Zhu y Ma, respectivamente, basándose en el acuerdo de compra de habas firmado con una empresa industrial y Empresa comercial en Qinghai, 3,64 millones de yuanes. Después de la investigación, las cuatro personas mencionadas eran empleados de una empresa industrial y comercial en Qinghai.
2065438 + El 3 de junio de 2004, Zhao ordenó al personal financiero Yuan que transfiriera la cantidad anterior a través de las cuentas de Wang, Zhang y Zhao en varias ocasiones, y finalmente transfirió 11.156.000 yuanes a una pequeña empresa de Fujian. La cuenta del cajero de la empresa Fan se utiliza para pagar el préstamo. Después de que expiró el préstamo, debido a que una empresa industrial y comercial en Qinghai no pagó el préstamo, el banco informó del caso en septiembre de 2007+2065438. Dos años más tarde, la empresa y su representante legal, Zhao, no pudieron pagar. El 13 de mayo de 2020, Zhao se rindió.
La fiscalía del distrito de Chengbei de la ciudad de Xining cree que el delito de obtención fraudulenta de préstamos no solo debe reconocerse como fraude, sino también demostrar que ha causado grandes pérdidas al banco u otras circunstancias graves.
Aunque una empresa industrial y comercial de Qinghai y su representante legal tenían la intención de defraudar subjetivamente préstamos bancarios, también adoptaron medios engañosos objetivamente. Sin embargo, el representante legal Zhao, el accionista Ji y su empresa asumen la responsabilidad solidaria del préstamo. Aunque el banco sostiene que la empresa y los dos garantes tienen la capacidad de reembolsar el préstamo, basándose en las pruebas pertinentes existentes, no se puede confirmar que el banco haya agotado sus recursos, y las consecuencias de causarle pérdidas graves pueden ser determinado.
Al mismo tiempo, el bono para la transferencia de 5 millones de yuanes de Minshang Small Loan Company puede probar que Minshang Small Loan Company transfirió directamente 5 millones de yuanes a la cuenta de una empresa industrial y comercial en Qinghai, para que el banco pueda conocer el ""Pagar préstamos con préstamos" de la empresa y verificar además si el préstamo posterior de 6.5438+05 millones de yuanes ha cumplido con su deber de revisión cuidadosa. Los hechos que constituyen el delito de obtención fraudulenta de préstamos por parte del sospechoso delictivo Zhao no están claros y no hay pruebas suficientes. El 27 de mayo de 2020 se tomó la decisión de no aprobar la detención.
Las máquinas incautadas se negaron a ser devueltas.
Supervisar la implementación de compensación de descuentos.
La empresa A presta sus dos máquinas (cargadoras y rodillos) a la empresa B para su uso. En agosto de 2014, Bai Moumou tuvo una disputa con la Compañía B sobre los honorarios de materiales, por lo que detuvo por la fuerza dos máquinas que estaban en uso y eran propiedad de la Compañía A en el sitio del proyecto de la Compañía B. Después de repetidas negociaciones sin éxito, la Compañía A le preguntó a Xining. El Tribunal Popular del Distrito de Chengdong presentó una demanda exigiendo a Bai Moumou que devolviera el cargador y el rodillo involucrados.
El tribunal dictaminó que Bai Moumou debe devolver el cargador y el rodillo de la Compañía A dentro de los cinco días posteriores a la entrada en vigor de la sentencia. Después de que el veredicto entró en vigor, Bai devolvió el rodillo pero se negó a devolver el cargador. La empresa A presentó entonces una demanda ante el tribunal.
Cumplimiento. Durante la ejecución, Bai afirmó que el cargador había sido vendido y no podía recuperar el original, y se negó a cooperar con la ejecución. Por lo tanto, el tribunal congeló el depósito de 654,38 millones de yuanes en la cuenta de Bai de conformidad con la ley. Posteriormente, el tribunal decidió incluir a Bai Moumou en la lista de personas deshonestas sujetas a ejecución y decidió poner fin a este procedimiento de ejecución. La empresa A no estaba satisfecha y solicitó supervisión a la fiscalía.
Después de la revisión, el órgano de la fiscalía concluyó que, aunque el tribunal tomó una decisión de ejecución durante el proceso de ejecución e incluyó a la persona sujeta a ejecución, Bai Moumou, en la lista de personas deshonestas sujetas a ejecución, no lo hizo. en realidad no lo ejecutó; El procedimiento se da por concluido porque se desconoce el paradero de Bai XX y no se puede encontrar el objeto de la ejecución.
Según esto, el órgano de la fiscalía emitió una recomendación de la fiscalía al tribunal, sugiriendo que Bai Moumou sea incluido lo antes posible en la lista de personas deshonestas sujetas a ejecución y que se indemnice la materia perdida en este caso. con descuento o compensación obligatoria en función del valor de la cosa objeto de ejecución de otros bienes del sujeto de ejecución.
Después de que se emitieron las recomendaciones de la fiscalía, el tribunal se comunicó activamente con los órganos de la fiscalía y rápidamente incluyó a Bai Moumou en la lista de personas deshonestas sujetas a ejecución. Al mismo tiempo, se utilizó el sistema "Sky Eye" para localizar a Bai Moumou y contactarlo. Después de que Bai interpretó la ley, acordó reembolsar el pago del cargador de la Compañía A de 360.000 yuanes. La ejecución de este caso finalizó el 5 de marzo de 2019.
El fiscal dijo que en la práctica, las personas sujetas a ejecución evitan deliberadamente la ejecución. Si el Tribunal Popular pone fin a este procedimiento de ejecución sin agotar todos los medios de ejecución, el costo de negarse a implementar la sentencia del tribunal se reducirá, la autoridad judicial no se reflejará y la equidad judicial y la credibilidad del Tribunal Popular se verán dañadas. A través de recomendaciones de la fiscalía, los órganos de la fiscalía instan a los tribunales populares a incrementar los esfuerzos de ejecución de manera oportuna, hacer pleno uso de diversas medidas de ejecución, maximizar el contenido de la implementación determinado por la sentencia y mejorar efectivamente la autoridad judicial.
En este caso, el cargador, como objetivo de ejecución, es altamente reemplazable. Incluso si se pierde, aún puede realizarse entregando cosas similares y homogéneas, lo que no exime al sujeto de ejecución de sus obligaciones de desempeño. Si la persona sujeta a ejecución se niega a cumplir, el tribunal ejecutor puede determinar su valor basándose en la investigación y la comprensión del precio de mercado, continuar implementando compensación de descuento (es decir, ejecución de compensación) y mejorar la eficiencia de la ejecución judicial.
Al implementar servicios de supervisión y garantizar el sano desarrollo de la economía privada, los órganos de la fiscalía no sólo son un importante punto de partida para fortalecer el trabajo de la fiscalía civil y aumentar la influencia, sino también una manifestación concreta de la situación general de servicios de fiscalía civil.
Disposiciones pertinentes de la Ley Penal
Artículo 175-1: Obtener préstamos, letras de aceptación, cartas de crédito y cartas de garantía de bancos u otras instituciones financieras por medios engañosos, y entregándolos al banco u otras instituciones financieras, quien cause grandes pérdidas a otras instituciones financieras será condenado a pena de prisión de no más de tres años o prisión penal, y será multado también o únicamente a quien cause pérdidas particularmente importantes; bancos u otras instituciones financieras o concurran otras circunstancias especialmente graves, será sancionado con pena privativa de libertad no inferior a tres años ni superior a siete años, y multa.
Si una unidad comete el delito del párrafo anterior, dicha unidad será multada, y el responsable directo y demás personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.
Artículo 205 Quien emita falsamente facturas especiales del impuesto al valor agregado u otras facturas para obtener fraudulentamente devoluciones de impuestos a la exportación o deducciones fiscales, será sancionado con pena privativa de libertad no superior a tres años o prisión penal, y será también será multado con no menos de 20.000 yuanes y 20.000 yuanes. Una multa de no más de 10.000 yuanes si el monto de los impuestos emitidos falsamente es relativamente grande o existen otras circunstancias graves, será condenado a una pena de prisión de no menos de 20.000 yuanes; de tres años pero no más de 10 años, y también será multado con no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes si la cantidad de impuestos emitidos falsamente es enorme o existen otras circunstancias graves, será sentenciado a penas fijas; pena de prisión no inferior a tres años pero no superior a 10 años. Si concurren otras circunstancias especialmente graves, el infractor será condenado a pena privativa de libertad no inferior a diez años o cadena perpetua, y también se le impondrá una multa no inferior. de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes, o que se le confisquen sus bienes.
Disposiciones pertinentes de la Ley de Enjuiciamiento Criminal
Artículo 177: Si el delito es leve y no procede imponer pena o quedar exento de la misma conforme a lo dispuesto en la Ley de Procedimiento Penal, el Código Penal, la Fiscalía Popular puede decidir no procesar. En los casos en que la Fiscalía Popular decida no procesar, los bienes incautados, incautados o congelados durante el proceso de investigación serán liberados al mismo tiempo. Si es necesario imponer sanciones o sanciones administrativas al denunciante o confiscar ingresos ilegales, la Fiscalía Popular emitirá un dictamen fiscal y lo trasladará a la autoridad competente correspondiente para su tramitación. Las autoridades competentes pertinentes notificarán sin demora a la Fiscalía Popular los resultados del tratamiento.
Comentarios de Lao Hu
Las empresas privadas son una fuerza importante en la promoción del desarrollo económico de alta calidad. Proteger los derechos e intereses legítimos de las empresas privadas y esforzarse por crear un entorno empresarial justo y transparente bajo el Estado de derecho para las empresas privadas es el deber de los organismos políticos y jurídicos de todos los niveles para cumplir con sus deberes y servir a la situación general.
Por lo tanto, a través de la publicidad y la educación, el personal judicial y policial debería ser más plenamente consciente del importante papel de la economía privada en el desarrollo nacional y establecer firmemente el concepto de proteger equitativamente a las empresas y empresarios privados de conformidad con con la ley. Al mismo tiempo, mejorar y perfeccionar aún más las leyes y reglamentos que protegen a las empresas y empresarios privados, así como las políticas judiciales y las interpretaciones judiciales pertinentes, de modo que el personal policial y judicial tenga normas claras a seguir al manejar casos, minimice la arbitrariedad y Implementar incansablemente "La política criminal de "arrestar menos, realizar juicios con precaución y procesar con precaución".
El órgano de fiscalía de la ciudad de Xining, provincia de Qinghai, ha adoptado cuidadosamente medidas como arresto, enjuiciamiento, sellado e incautación en casos que involucran a empresas y empresarios privados, que son dignos de aprendizaje y referencia en todos los lugares. Se espera que las agencias políticas y jurídicas locales se adhieran a los principios básicos de igual protección, protección integral y protección conforme a la ley, desempeñen plenamente sus funciones y proporcionen servicios y garantías potentes para un desarrollo económico de alta calidad.
Hu Yong
Preguntas y respuestas relacionadas: ¿Es un préstamo para automóvil un préstamo pequeño? Los préstamos para automóviles son préstamos al consumo y el monto puede ser grande o pequeño según el propósito.
Los préstamos pequeños se dividen según el monto del préstamo, que generalmente oscila entre 10.000 y 200.000 yuanes.
Por lo tanto, un préstamo para automóvil de menos de 200.000 también se considera un préstamo pequeño. Un préstamo de más de 200.000 es un préstamo relativamente grande.
Los pequeños préstamos son préstamos integrales al consumo enfocados a particulares o empresas. El importe del préstamo suele oscilar entre 6.543.800 RMB y 200.000 RMB. El procesamiento generalmente requiere garantía. Las microfinanzas son una extensión de las microfinanzas en términos de tecnología y aplicación práctica. Microfinanzas de China: atiende principalmente a la agricultura, las zonas rurales y a los agricultores y pequeñas y medianas empresas.
El préstamo para automóvil es un tipo de préstamo al consumo. Los préstamos que los bancos comerciales y las instituciones financieras otorgan a los consumidores sobre la base del crédito al consumo para la compra de bienes de consumo duraderos o el pago de diversos gastos se denominan préstamos al consumo, también conocidos como "préstamos al consumo".
Preguntas y respuestas relacionadas: ¿Cómo utilizar la reserva de 500 yuanes de Alipay? Cuando juegas con Alibaba, puedes jugar con Alipay solo si Alipay juega contigo. ¡Lo mismo ocurre con la caja chica!
Alipay puede aumentar el crédito de Sesame, lo cual es un truco, y el cobro es la última palabra. Deja que el profesor Li te lo cuente en detalle.
Con el anuncio de actualizaciones y ajustes del producto el 10 de julio, Alipay anunció oficialmente en la aplicación que el nuevo producto para prueba en 2018: ¡el fondo de reserva comenzará a cobrar! Alipay finalmente aprovechó oficialmente el pequeño mercado de préstamos a corto plazo con casi 400 millones de usuarios potenciales.
La tarifa de reserva es de 2,29 yuanes por 7 días y de 0,28 yuanes por un día de retraso, lo que parece insignificante. Echemos un vistazo. Calculada en base a los fondos de reserva de Alipay, la tasa de interés anualizada es del 23,81%, que es la tasa de interés más alta para los préstamos de Alipay.
Según el anuncio de Alipay, el fondo de reserva se puede utilizar para un préstamo fijo de 500 yuanes, hasta 7 días (una semana), y cobra 2,29 yuanes cada vez.
Podemos calcular:
Se puede utilizar 52 veces al año (52 semanas al año), y la tasa de interés anualizada de un préstamo de 500 yuanes es:
La tasa de interés anualizada del préstamo = (cada vez cuesta × 52 veces)÷500 yuanes=(2,29*52)/500=23,82%.
Se cobrará 0,28 intereses de penalización todos los días después de la fecha de vencimiento. La tasa de interés anualizada de los intereses de penalización para un préstamo de 500 yuanes es:
La tasa de interés anualizada de los intereses de penalización =. (interés de penalización diario × 365 días) ÷ 500 yuanes = (0,28*365)/500=20,44%.
Si el usuario pide prestado intereses más intereses de penalización, la tasa de interés más alta es del 44,26%.
En comparación con los préstamos Alipay y los préstamos comerciales en línea anteriores, este puede ser el préstamo con la tasa de interés más alta entre los productos Alipay. Frente a la línea roja del préstamo del 24%, es legal y legal pasarla. ¡El diseño inteligente hace que la gente admire la inteligencia de los gerentes de producto de Alipay!
La esencia del producto de reserva de Alipay es un préstamo de día de pago extranjero con una tasa de interés alta, a corto plazo y de pequeña cantidad.
El Sr. De se dio cuenta de un vistazo que se trataba de un préstamo de día de pago extranjero.
Préstamo de día de pago: también conocido como préstamo en efectivo a muy corto plazo. Muchas ocupaciones extranjeras requieren un salario semanal para la facturación a corto plazo, se creó este tipo de préstamo pequeño a corto plazo con una tasa de interés alta. Originado en los Estados Unidos en la década de 1980, en su apogeo había 22.000 establecimientos de préstamos fuera de línea, con un volumen de transacciones de más de 40.000 millones de dólares. La tasa de interés anual es de hasta el 292%.
El producto de caja chica replica completamente las características del producto de un préstamo de día de pago, con un plazo corto de 7 días y una pequeña cantidad de 500 yuanes. La única diferencia es que las tasas de interés son significativamente más bajas. Los usuarios de reserva se superponen completamente con los usuarios de la plataforma de cañones antiaéreos 714 y se ubican en los grupos de ingresos medios y bajos.
¿Por qué se prohíbe repetidamente la famosa plataforma de armas antiaéreas 714? Una razón es que existe una gran cantidad de clientes potenciales con necesidades reales de flujo de efectivo. ¿Qué clase de personas son?
367 millones de grupos de demanda potenciales constituyen clientes potenciales pequeños, a corto plazo y de alto interés. Según datos de 2018 de la Oficina Nacional de Estadísticas, en China hay 430 millones de personas de clase trabajadora. El estándar impositivo original era de 3.500 yuanes y el número de contribuyentes alcanzó 1,87 millones, lo que representa aproximadamente el 44% del total. Con el aumento del estándar impositivo a 5.000 yuanes en 2019, el número total de contribuyentes ha caído rápidamente al 15%, o alrededor de 63 millones de personas.
Si miramos retrospectivamente los documentos de cotización de Pinduoduo en los Estados Unidos, esta también es la base de clientes potenciales de Pinduoduo, y se los denomina colectivamente "clientes del mercado en hundimiento". Aquellos que no cuentan con el apoyo crediticio de las instituciones financieras pero tienen necesidades de préstamos solo pueden convertirse en clientes de la plataforma de armas antiaéreas 714.
Similitudes y diferencias entre los fondos de reserva de Alipay y los productos de plataforma de armas antiaéreas
Las principales similitudes entre los dos son: ambos se dirigen a grupos de ingresos medios y bajos y tienen una enorme base poblacional. Porque otras personas pueden obtener apoyo crediticio mediante tarjetas de crédito, macizos de flores, préstamos, etc. , ya no necesitarán cantidades tan pequeñas de productos a corto plazo con intereses elevados.
La principal diferencia entre ambos es que no hay decapitación. Tasas de interés anuales bajas. La cantidad se fija en 500 y no hay retiro. Los métodos de recolección son diferentes.
Sin embargo, si el fondo de reserva está vencido, Alipay aún dificultará que la persona vencida se mueva en línea, como suspender los servicios de Alipay, dejar de usar los servicios de la plataforma de cooperación de Alipay, solicitar cobros y reducir el crédito de Zhima. calificación, etc
Calcule el ingreso potencial total del fondo de reserva:
Si la escala de usuarios alcanza los 654,38+0 millones y la escala de préstamos alcanza los 5 mil millones de yuanes, los ingresos anuales pueden llegar a casi 654,38+ 0,2 mil millones de yuanes.
Los ingresos por intereses de penalización también serán una de las fuentes importantes. Es inevitable que nadie esté atrasado, pero para obtener préstamos de seguimiento, estará dispuesto a pagar intereses atrasados.
El profesor Dede ha transformado las finanzas y la gestión financiera de profesionales a populares. Si te parece bueno sígueme y dale me gusta a más.