¿Cómo llevar a cabo el control interno de las empresas?
¿En qué aspectos pueden las empresas realizar labores de control interno?
(1) Enderezar la lista y aclarar los límites de derechos y responsabilidades
Las empresas deben seguir la estructura organizativa optimizada y ajustada y ordenar los procesos de aprobación de las sedes corporativas del grupo y subsidiarias con el fin de aclarar aún más la organización del grupo y compilar una lista de derechos y responsabilidades del grupo y las subsidiarias, y aclarar los derechos y responsabilidades del grupo y las subsidiarias en más de 30 aspectos tales como gestión de capital, gestión de inversiones, producción y operación. , licitaciones y adquisiciones, cuadros y personal, salario y desempeño, etc. Implementar el estatus de persona jurídica de las subsidiarias, otorgarles los debidos derechos humanos, derechos administrativos, derechos financieros y derechos de gestión, y realizar su operación independiente, responsabilidad por ganancias y pérdidas y autodesarrollo. Cada filial también ha formulado o revisado la lista de derechos y responsabilidades de la empresa y además ha establecido un sistema de gestión y control con derechos y responsabilidades claros.
(2) Optimizar y mejorar la estructura de gobierno corporativo
Optimizar y mejorar continuamente la estructura de gobierno corporativo, los modelos y funciones de gestión y control de cada departamento del grupo, mejorar el funcionamiento y la gestión eficiencia y autorizar a las subsidiarias a seguir las regulaciones de personas jurídicas. La estructura de gobierno opera para supervisar y prevenir eficazmente los puntos de riesgo. Optimizar e integrar las filiales del grupo en cinco filiales de primer nivel según segmentos de negocio, y constituir un consejo de administración, consejo de supervisión o directores ejecutivos. Los miembros del equipo del grupo también asumirán puestos de liderazgo como presidente del consejo y director ejecutivo de las filiales según las necesidades laborales, lo que no sólo satisface la necesidad de comprender la situación, sino que también garantiza que la filial tenga un estatus de persona jurídica independiente.
La sede del grupo ha establecido seis departamentos funcionales, incluido el Departamento del Partido y Trabajo de Masas, el Departamento de Administración, el Departamento de Recursos Humanos, el Departamento de Inversiones Estratégicas, el Departamento de Finanzas, el Departamento de Auditoría y el Departamento Legal, y ha ajustado las funciones del departamento. El Departamento de Inversiones ha añadido funciones de producción de seguridad. Sobre la base de la división del trabajo, los seis departamentos principales fortalecieron integralmente la gestión y el control de riesgos y mejoraron el nivel de gestión general del grupo.
(3) Preste mucha atención a la implementación del sistema.
Para implementar verdaderamente varios sistemas, el grupo ha compilado sistemas relevantes y organizado a todos los empleados para que estudien en el sitio. Esforzarse por que cada empleado domine y aclare los estándares del sistema, mejore su reconocimiento y cumplimiento del sistema, penetre el concepto del sistema en el comportamiento diario, mejore la conciencia y la iniciativa de implementar el sistema e implemente de manera efectiva los requisitos y responsabilidades del control interno. a cada enlace de trabajo y posición para realizar el control del proceso de operación de energía.
(4) Promover y mejorar la construcción del sistema.
Las empresas deben conceder gran importancia a la construcción de sistemas de control interno, emitir diversos documentos normativos, cubrir todos los aspectos de las operaciones de producción y la gestión interna y, básicamente, formar un sistema de control interno completo. Al mismo tiempo, todas las filiales de la empresa han modificado y mejorado simultáneamente los sistemas relevantes para garantizar que los sistemas del grupo satisfagan las necesidades de desarrollo de cada segmento de negocio.
(5) Fortalecer la supervisión e inspección.
Mejorar el efecto de implementación del sistema de control interno, aprovechar plenamente el papel de supervisión de auditoría interna, combinar la inspección de la implementación del sistema de control interno con el trabajo de auditoría interna y mejorar el poder de ejecución del sistema de control interno. Fortalecer la revisión de cumplimiento de sistemas y acuerdos contractuales. Cada sistema y acuerdo contractual es auditado por el departamento de auditoría y el departamento legal para asegurar el cumplimiento y legalidad de la gestión empresarial.
Llevar a cabo activamente una investigación de riesgos de control interno y, con base en los procesos comerciales de los departamentos y subsidiarias, verificar si la implementación real es consistente con el sistema de control interno y si los puntos de riesgo de operación y gestión están controlados de manera efectiva. , si el sistema de control interno es imperfecto, etc. A través de inspecciones e investigaciones de control interno, avanzaremos constantemente en la construcción del sistema de control interno, mejoraremos la capacidad de resistir diversos riesgos y mejoraremos aún más la eficacia del control interno del grupo.
¿Qué es el control interno empresarial?
El control interno de la empresa, es decir, el control interno, es implementado por la junta directiva de la empresa, la junta de supervisores, la gerencia y todos los empleados. El propósito es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la operación y gestión de la empresa. , la seguridad de los activos y la seguridad de los informes financieros y la información relacionada Ser veraz y completo, mejorar la eficiencia y eficacia operativa y promover la estrategia de desarrollo de la empresa.
¿Cuáles son los elementos del control interno corporativo?
El control interno empresarial incluye cinco elementos básicos: evaluación de riesgos, entorno interno, información y comunicación, actividades de control y supervisión interna.