Resumen del trabajo personal de los auditores de la firma
Un período de trabajo terminó sin querer. Si analizamos nuestro trabajo durante este período, hemos ganado mucho. Escriba un resumen del trabajo, aprenda lecciones y oriente el trabajo futuro. ¿Qué tipo de resumen de trabajo deberías haber leído? El siguiente es un resumen del trabajo personal de los auditores de la firma que compilé. Espero que sea de ayuda para todos.
Resumen del Trabajo Personal del Auditor de la Firma 1 En 20xx se auditaron las cuentas finales, principalmente las operaciones anuales de la empresa (balance, cuenta de resultados, estado de flujo de efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto y notas a los estados financieros) ) realizó una evaluación de auditoría y emitió un informe de auditoría sin reservas. Al mismo tiempo, se emitió una declaración de garantía sobre el uso de los fondos recaudados anualmente y la ocupación de fondos por parte de los accionistas mayoritarios y otras partes relacionadas, y se inspeccionó el sistema de control interno de la empresa. Durante la auditoría realizada por la firma de contabilidad, los auditores de la junta directiva se comunicaron plenamente con la firma de contabilidad y completaron con éxito la auditoría anual 20xx de la empresa. El estado de la auditoría de la firma de contabilidad en 20xx se resume a continuación:
1 Situación básica del trabajo de auditoría
El 4 de febrero de 20xx 65438, la firma de contabilidad, departamento de finanzas, y el departamento de valores revisó el 20xx de la empresa. Los asuntos de auditoría anual se comunicaron in situ y la situación de la comunicación y el plan preliminar de auditoría se presentaron al Comité de Auditoría del Consejo de Administración que se reunió el 22 de febrero y el 15 de abril de 20xx; revisar asuntos relacionados con la declaración anual el 1 de abril de 20xx El 21 de abril de 20xx, se realizó el trabajo de comunicación y auditoría in situ antes de que se finalizara la declaración de auditoría de acuerdo con el tiempo de auditoría del equipo de auditoría de la firma de contabilidad; El equipo completó todos los modelos de auditoría dentro del período acordado y obtuvo resultados de auditoría suficientes y apropiados y presentó un informe de auditoría sin reservas al Comité de Auditoría.
En segundo lugar, el cumplimiento por parte del auditor anual de las normas básicas de ética profesional.
1. Autosuficiencia
Todos los empleados de Guangdong xxxx Accounting Firm Co., Ltd. no trabajan en nuestra empresa y no han recibido dinero en efectivo ni ninguna otra forma de ayuda económica. beneficios excepto los honorarios de auditoría legal No existe inversión mutua directa o indirecta ni relación comercial estrecha entre la firma de contabilidad y el departamento de informes resumidos del trabajo de auditoría anual de Zhuhai xxxx Electric Co., Ltd.; no existe una autoevaluación de la empresa; El negocio de auditoría lo realiza la firma de contabilidad y los miembros del equipo de auditoría no tienen ninguna relación de contacto en la capa de planificación seleccionada. En este trabajo de auditoría, la firma de contadores y los miembros auditores siempre han mantenido la independencia en la forma y en el fondo, y han cumplido con los requisitos para el mantenimiento de la independencia en los principios básicos del origen de la ética profesional.
2. Talentos profesionales
El equipo de auditoría cuenta con 9 personas, 5 de las cuales tienen el título de contador público autorizado, incluidos 3 subdirectores de contabilidad, 1 gerente de departamento, 1 gerente de proyecto, y auditor 3 personas, incluido 1 auditor asistente. Los miembros tienen el conocimiento profesional y los certificados profesionales pertinentes necesarios para realizar esta auditoría, y son competentes para realizarla manteniendo la debida cautela y prudencia profesional.
3. Cumplir estrictamente con la ética profesional
Durante el trabajo de auditoría, la firma formuló, comunicó y confirmó el trabajo de auditoría anual de la empresa en tiempo real con los directores independientes y el comité de auditoría de Los directores independientes prestan atención a cuestiones relacionadas, como la composición de los miembros, la planificación de auditoría, el juicio de riesgos, las pruebas de riesgo y fraude y los métodos de evaluación en el trabajo de auditoría. Hemos aceptado efectivamente la supervisión de la junta directiva de la empresa y nos hemos asegurado de que la declaración anual de la empresa sea verdadera, precisa, completa y en tiempo real y que la divulgación de información de la empresa sea de alta calidad.
3. Planificación de la auditoría, modelo de auditoría y emisión de dictámenes de auditoría.
1. Auditoría fina
Durante el proceso de auditoría de este año, el equipo de auditoría formuló un plan de auditoría específico a través de actividades comerciales preliminares e hizo algunos esfuerzos para completar las tareas de auditoría y reducir los riesgos de auditoría. Esté bien preparado.
2. Implementar estrictamente las leyes y reglamentos de auditoría.
El equipo de auditoría básicamente determina los modelos de prueba sustantivos que deben implementarse en función de la integridad de los controles internos de la empresa, la racionalidad del diseño y la eficacia de la operación.
Para obtener evidencia de auditoría del control interno y el funcionamiento efectivo en el modo de auditoría de las pruebas de cumplimiento, el equipo de auditoría implementó el proceso de control interno y pruebas de recorrido
Zhuhai xxxx Electric Co., Ltd. Auditoría anual Resumen del trabajo y secuencia de declaración En la prueba sustantiva del modelo legal de auditoría, los auditores realizaron inspección, confirmación, cálculo, supervisión, revisión analítica y otros modelos legales de auditoría para obtener suficiente evidencia de auditoría para la presentación de diversos negocios y saldos de cuentas.
3. Declaración de auditoría verdadera y completa
En la auditoría de este año, el equipo de auditoría implementó modelos legales de auditoría apropiados de acuerdo con los requisitos de las Normas de Auditoría de Contadores Públicos Certificados de China para obtener la auditoría. opiniones para revelar que se ha obtenido evidencia de auditoría suficiente y adecuada. La opinión de auditoría sin reservas revelada por una firma de contabilidad sobre los estados financieros de una empresa se emite básicamente sobre la base de la obtención de evidencia de auditoría suficiente y adecuada.
Cuatro. Sugerencias realizadas por la firma contable durante la revisión anual y mejoras realizadas por la empresa.
Durante el proceso de auditoría de la firma contable, el equipo auditor planteó sugerencias de mejora basadas en la realidad y buscando la verdad a partir de los hechos. La empresa adoptó sus sugerencias de mejora y las implementó.
Resumen resumido del verbo (abreviatura del verbo)
Guangdong xxxxxx Accounting Firm Co., Ltd. ha brindado servicios de auditoría a la empresa durante seis años y la empresa no ha emitido una auditoría. Declaración que niega o no puede preservar la opinión. El informe anual de auditoría refleja fielmente la información veraz de la empresa.
Los contadores públicos certificados de Guangdong xxxxxx Accounting Firm Co., Ltd. realizaron el trabajo de auditoría en estricta conformidad con las Normas de auditoría independiente para contadores públicos certificados chinos. El tiempo de auditoría es suficiente, el personal de auditoría está razonablemente equipado y tiene una gran competencia. Las declaraciones de auditoría emitidas pueden reflejar completamente el estado financiero de la empresa desde el 65438 de junio hasta el 31 de febrero de 20xx, así como los resultados operativos y el flujo de efectivo en 20xx. Las conclusiones de la auditoría emitidas están en línea con la situación real de la empresa.
Resumen del trabajo personal del auditor de la empresa 2 En abril de 20xx, después de completar la auditoría del décimo informe financiero anual de la empresa que cotiza en bolsa, ¡me llené de emociones! Con análisis y comprensión continuos, descubrí que algunos resúmenes no solo están relacionados con los proyectos en los que participan, sino que también reflejan muchos fenómenos en toda la industria de la auditoría.
1. Perspectivas y sugerencias para el desarrollo de la industria de bufetes de abogados nacionales.
1. Observe las perspectivas de desarrollo de las empresas nacionales desde la perspectiva de los secretos de seguridad nacional y la expansión del mercado de capitales.
Primero, observe el desarrollo de la empresa desde la perspectiva de los secretos de seguridad nacional. Aquí no se considera el crecimiento general de las empresas de la industria. El autor solo habla del desarrollo de las empresas nacionales, por lo que lo opuesto natural debe ser las cuatro principales empresas contables internacionales. Si queremos hablar de hacer que nuestro instituto local sea más grande y más fuerte, debemos desafiar a las cuatro principales instituciones internacionales. De lo contrario, no importa. Según estadísticas del Instituto Chino de Contadores Públicos Certificados, las participaciones de las 100 principales empresas contables entre 2007 y 2009 fueron del 53,00%, 54,78% y 52,81% respectivamente. Supongamos aproximadamente que los ingresos son proporcionales a la cantidad, lo que significa que casi la mitad de las empresas chinas que cotizan en bolsa están administradas por las cuatro grandes firmas contables internacionales. Según otro análisis de datos macroeconómicos, en 2010 había cerca de 1.600 empresas cotizadas en el mercado de acciones A, lo que representa el 37,67% del PIB de 10 años de China. Combinando la información de las dos empresas y los manuscritos del control de calidad empresarial de las cuatro principales empresas internacionales, cumple con los requisitos, lo que significa que el flujo de información de casi el 18,84% del PIB de China es transparente. El concepto actual de auditoría orientada al riesgo es comprender la información tridimensional integral de la empresa, incluido el control interno, el entorno de proveedores y clientes, la tecnología y las capacidades de I+D, las estrategias y tácticas de desarrollo corporativo, la competitividad central, etc. pasado y presente de la empresa y el futuro.
En resumen, una gran cantidad de información ambiental corporativa y financiera madura en la industria de fabricación de maquinaria de China, la industria de medios de vida de las personas, la industria de bienes raíces financieros, las empresas de alta tecnología, la industria del acero e incluso la industria militar es básicamente no estándar. A juzgar por el incidente del spygate de Rio Tinto que estalló en julio de 20xx, independientemente de los intereses políticos y de grupo por el momento, y considerando únicamente el proceso de operación de este incidente del spygate, no es difícil descubrir cuáles son los secretos comerciales. No conozco las capacidades de análisis de datos y la ética profesional de la mayoría de los auditores, pero los resultados relevantes del análisis de datos son secretos de estado.
Por lo tanto, considerando la seguridad de los secretos de Estado, el autor cree que es una tendencia y una necesidad que las empresas nacionales se vuelvan más grandes y fuertes. Sin embargo, esto no tiene como objetivo fomentar el crecimiento, sino permitir que las empresas locales se desarrollen de manera científica, racional y saludable y mejoren sus principales ventajas competitivas. Como dice el refrán, no importa cuán grande sea el bote, el tamaño del actual "bote" para las empresas nacionales en China es realmente demasiado pequeño para sostener las grandes vigas.
En la actualidad, el desarrollo industrial de empresas con financiación nacional se ha convertido en una fuerza indispensable para apoyar la construcción económica de China.
En segundo lugar, desde la perspectiva de la expansión del mercado de capitales. En septiembre de 20xx, según fuentes del Ministerio de Comercio, las empresas extranjeras calificadas recibirán apoyo para cotizar en la bolsa de valores china mediante la emisión de acciones o recibos de depósito en el momento apropiado en 20xx, es decir, los planes del mercado de acciones A. lanzar pronto una junta internacional. Esto ha inyectado nuevos conceptos y vitalidad a los negocios internacionales de las empresas nacionales. Sin embargo, las empresas nacionales están a punto de afrontar cuestiones como las reservas de talento, el control de riesgos y las habilidades empresariales. Frente a estas atractivas oportunidades y desafíos, las fusiones estratégicas y sustantivas, el desarrollo y las reservas de talento de los institutos de investigación científica nacionales determinarán el futuro espacio de supervivencia de los institutos de investigación científica locales.
2. Pensamientos y respuestas del autor sobre los factores que impiden que las empresas nacionales crezcan y se fortalezcan.
En primer lugar, hay problemas con la competitividad central de las empresas nacionales. Los recursos sociales de los que dependen las empresas nacionales chinas para su desarrollo actual. Dentro de sus capacidades, la riqueza de los recursos sociales determina la amplitud de los negocios. Sin embargo, los llamados PetroChina, Sinopec, China Construction Bank, ICBC, Agriculture Bank of China, China Mobile, etc. Ninguno de ellos puede hacer lo que quieren, lo que demuestra que carecen de competitividad fundamental. Esto también restringe gravemente el desarrollo de empresas con una competitividad central sana. Algunas personas culpan de este problema a la corrupción causada por el sistema, otras a los estilos y hábitos tradicionales del pueblo chino y su afán por lograr un éxito rápido, y otras a la naturaleza basada en honorarios de la industria misma. De hecho, esta serie de cuestiones no se pueden explicar claramente en unas pocas frases. Por lo tanto, esta cuestión se reduce temporalmente a la cuestión de la concienciación sobre los riesgos de auditoría.
En otras palabras, las empresas nacionales carecen de conciencia de los riesgos comerciales. En la medida en que algunos socios no tienen riesgo de auditoría, creen que cualquier problema puede solucionarse. Cuando algunos riesgos no se pueden resolver, si dices que no tienes capacidades comerciales, en realidad no tienes recursos sociales. Es precisamente por esto que la feroz competencia en la industria ha provocado que algunas personas honradas y con grandes ambiciones en la industria de la auditoría se retiren de esta etapa.
2. Control de calidad empresarial firme
1. El impacto de los conceptos de control empresarial en la calidad empresarial
El fortalecimiento de la calidad empresarial es la competitividad central del desarrollo empresarial futuro. El control de calidad es el motor principal de la calidad empresarial. En la actualidad, todavía existe una distancia considerable entre China y los Cuatro Grandes. El autor entiende que las formas de control de calidad en la mayoría de los países, la implementación de los requisitos de las nuevas normas de auditoría y la fuga de cerebros provocada por el mecanismo salarial son graves en comparación con los cuatro grandes del mundo (aunque los cuatro grandes están empezando a tienen deficiencias en algunos aspectos).
La mejora de la calidad profesional, desde cierta perspectiva, pasa por hacer la auditoría más detallada. Sin embargo, los detalles de cualquier asunto eventualmente despertarán el resentimiento y el disgusto de la mayoría de los empleados. Por lo tanto, la promoción del liderazgo correspondiente es particularmente importante, y la promoción del liderazgo debe considerar la base de costos y beneficios. La ganancia o pérdida de beneficios depende en última instancia de la determinación del líder. Por ello, el autor partió del análisis pertinente a partir del concepto de control de calidad empresarial.
El concepto de calidad empresarial se divide en concepto de control empresarial y concepto de competencia de talento. El concepto de control empresarial y el concepto de competencia de talentos son dos caras del mismo trato, el primero es hacia afuera y el segundo hacia adentro.
El concepto de control empresarial se refiere a una estricta cultura de control de riesgos, procesos empresariales eficaces y fuertes mecanismos de liderazgo y promoción. Los buenos procesos comerciales determinan la calidad del negocio y es una tendencia inevitable implementar activamente los requisitos comerciales de las nuevas normas de auditoría. Sin embargo, la capacitación e implementación del nuevo sistema de auditoría, así como el posterior fortalecimiento y discusión, inevitablemente afectarán el resentimiento de algunos antiguos empleados y la distribución de intereses de algunos líderes. En esencia, la auditoría en sí misma es un proceso procesal reflexivo. Por ahora, despojados de toda implicación conceptual, las fallas procesales por sí solas pueden conducir a riesgos fatales de responsabilidad legal. La auditoría orientada al riesgo de las nuevas normas de auditoría moviliza plenamente el pensamiento de todo el equipo del proyecto durante toda la auditoría. Desempeña un papel positivo en el control de riesgos y evitar responsabilidades legales, y está lleno de oportunidades y desafíos para la nueva generación de auditores y firmas de contabilidad. Ya sea un instituto de investigación nacional o internacional, creo que en China todos están en la misma línea de partida. Por lo tanto, ¡el concepto atrasado de control empresarial definitivamente tendrá un resultado devastador!
2. Concepto de competencia de talentos: auditoría orientada a los salarios
En términos del concepto de competencia de talentos, las empresas deben crear un sistema de competencia completo y eficaz para acumular reservas de talento a largo plazo. desarrollo a largo plazo de la empresa. La competitividad de una empresa proviene de su nivel profesional y de liderazgo. Líder, no podemos decidir. Sin embargo, los dos definitivamente interactúan y se restringen mutuamente.
El concepto de competencia establecido por la empresa debe basarse en una esencia objetiva y estar divorciado de sentimientos personales. Los riesgos de auditoría se concentran principalmente en empresas y contadores públicos certificados, mientras que los riesgos de los ejecutivos corporativos pueden ignorarse hasta cierto punto. Por lo tanto, durante la etapa de ejecución del negocio, es necesario no sólo realizar auditorías orientadas al riesgo de acuerdo con los requisitos de los estándares profesionales, sino también prestar atención a las "auditorías orientadas al salario". No existe una definición nacional de "auditoría salarial", es puramente mi resumen personal. Si hay algún problema, todavía me olvidé de mirar a Han Sheng.
La "auditoría orientada a los salarios" existe principalmente en algunas empresas nacionales que confían negocios a cambio de honorarios, pero estas empresas no son "auditorías orientadas a los salarios" en el verdadero sentido. Simplemente asignan los salarios según la proporción de ingresos o los sentimientos personales después de completar el trabajo de auditoría. Un resultado así puede entrañar riesgos muy elevados.
Tomemos como ejemplo la experiencia del autor en los últimos años. En muchas empresas nuevas hay empleados de nivel medio y subalterno y algunos auditores experimentados. Durante la etapa de ejecución del negocio, incluso si se descubre un informe falso, lo ocultarán y luego harán modificaciones razonables y lo encubrirán. La razón es simple: hacer la mayor cantidad de proyectos en el menor tiempo y obtener la mayor cantidad de comisiones, ignorando muchos posibles riesgos ocultos. Esto aumenta considerablemente los riesgos prácticos de la empresa, que no son incontrolables sino que se ocultan deliberadamente. La razón de esta situación es muy simple: ¡el concepto de competencia de talentos está al revés!
La "auditoría orientada a los salarios" puede superar en gran medida este riesgo. Aquí sólo hablo del marco de la "auditoría orientada a los salarios" y no puedo completar los detalles específicos por mí mismo. La "auditoría orientada a los salarios" debe establecer un sistema de evaluación completo, que sirva como indicador clave para la evaluación. Por tanto, es necesario establecer una "tabla de coeficientes de auditoría orientados a los salarios".
La composición de esta tabla de coeficientes de riesgo y el tamaño de la incorrección encontrada, la dificultad del manuscrito del proyecto, los estándares de finalización del manuscrito, la complejidad de la estructura organizativa del grupo, etc. Especifique la tabla de coeficientes. Finalmente, participar en la distribución de la remuneración en función del multiplicador de peso de la tabla de coeficientes de riesgo. Estas tareas deben completarse durante la etapa de auditoría de planificación.
Resumen del trabajo personal del auditor de la empresa 3 20xx es un año muy ocupado. Este es mi segundo año auditando un departamento. Este año participé en ocho proyectos, grandes y pequeños. Desde el comienzo de mis prácticas hasta este año, he recopilado el primer borrador de 10 informes, mucho más que el año anterior. Me gustaría aprovechar esta oportunidad para agradecer a los líderes de todos los niveles por su confianza, apoyo técnico y aliento moral en mi trabajo. El trabajo y la investigación en 20xx se resumen a continuación:
1. Trabajo principal en 20xx
Los proyectos en los que participé este año incluyen auditoría de control interno y auditoría financiera de manera horizontal y media. auditoría temporal y auditoría anual verticalmente. Durante este período, también realizamos algunas auditorías con fines especiales. Trabajé para una empresa madura que cotiza en bolsa, trabajé como soldado en un proyecto de oferta pública inicial de capital privado, dirigí un equipo y me quedé despierto toda la noche para escribir artículos con un grupo de personas mayores y mayores, y salí a jugar juntos durante los descansos. Si la participación en el proyecto se mide en horas de campo, me siento muy bien con la finalización del proyecto.
2. Situación personal de aprendizaje
Aunque este año hay más proyectos, más horas de trabajo y menos tiempo de estudio, he adoptado un programa alternativo más razonable. Sobre la base de integrar la teoría con la práctica, di pleno juego a la energía de varios "principios del habla" representados por el hermano Zhao. Encontré varios problemas prácticos en el trabajo. Consulté los guías para encontrar respuestas y busqué sus opiniones. Mientras resolvía los problemas, también consolidé mis propios conocimientos.
Tres. Sugerencias de trabajo
1. Acerca de la capacitación
La calidad del negocio, la eficiencia de las auditorías, nuestra contribución a los clientes y la evaluación que los clientes hacen de nosotros dependen en gran medida de nuestro nivel profesional. Se recomienda que con tantos proyectos este año sigamos realizando cursos de formación a todos los niveles en nuestro departamento.
2. Acerca del proyecto
Lo que más me impresionó de los proyectos que hice este año no fue el primer subproyecto Zhengzhou Mining Machinery, sino el terreno en el que participé durante la conferencia anual. revisión a finales de año. El proyecto de recuperación encontró varios problemas inesperados allí. Sugiero que los colegas que han estado trabajando en empresas que cotizan en bolsa y en antiguos proyectos de OPI vayan ocasionalmente a terrenos baldíos, donde se puede acumular experiencia y conocimientos más rápidamente.
En resumen, en el trabajo de este año hay logros, alegrías y deficiencias, pero continuaré trabajando duro y mejorando en el trabajo futuro, y trabajaré con todos para promover el rápido desarrollo de nuestro departamento. Gracias a todos.
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