Red de conocimiento del abogados - Preguntas y respuestas penales - ¿Cuáles son los tipos comunes de delitos corporativos? Internauta preguntó: Hola abogado, ¿me gustaría consultar? Respuesta del abogado Xiangyang: El “Código Penal” de nuestro país de 1997 y sus enmiendas contienen disposiciones sobre delitos corporativos que son vastas y complejas y generalmente se definen como “delitos unitarios”. Sin embargo, esta legislación no cubre todos los delitos corporativos. Analizar la delincuencia corporativa desde una perspectiva criminológica es una forma de mejorar la legislación y la justicia de la delincuencia corporativa. Los delitos cometidos por empresas y otras personas jurídicas incluyen delitos económicos y delitos supereconómicos, y existe una tendencia a evolucionar hacia los delitos económicos. En términos generales, dividimos los delitos corporativos en dos tipos: delitos económicos corporativos y delitos supereconómicos corporativos. (1) Delitos económicos de personas jurídicas Los delitos económicos de personas jurídicas perjudican las relaciones sociales y económicas y generalmente se limitan a la comprensión de los delitos económicos por parte de la comunidad académica. El delito económico debe entenderse desde la rentabilidad ilícita subjetiva del delito y la relevancia económica objetiva de la conducta. Los delitos económicos en el sentido del derecho penal se refieren a comportamientos que violan las relaciones económicas socialistas y el orden económico, violan el derecho penal y deben ser castigados con el fin de buscar algunos beneficios económicos ilegales o evitar pérdidas en actividades económicas y actividades relacionadas. El delito económico en el sentido criminológico es ligeramente más amplio y tiene extensiones conductuales más ricas. Las características básicas incluyen: en primer lugar, el propósito subjetivo es buscar beneficios económicos ilegales o evitar pérdidas; en segundo lugar, el ámbito de ocurrencia son las actividades económicas y actividades conexas, en tercer lugar, infringe las relaciones económicas o el orden económico; En el caso de los delitos económicos corporativos, debemos prestar atención a cuatro formas penales típicas. 1. Delito capital se refiere a un delito que vulnera el sistema de capital de la empresa. El capital de la empresa sigue los tres principios básicos de determinación del capital, mantenimiento del capital y capital sin cambios, y es una garantía institucional importante para mantener la reputación de la empresa en el mercado, hacer realidad los derechos de los accionistas y proteger los derechos de los acreedores. Si una empresa abusa de la confianza de los accionistas y del público en el proceso de obtención de capital, funcionamiento y cambios, dañará gravemente los intereses de los inversores, los acreedores y el público. La declaración falsa de capital registrado, la aportación de capital falsa, el retiro de capital, los documentos de certificación falsos emitidos por intermediarios, la emisión fraudulenta de acciones y bonos y la emisión no autorizada de acciones y bonos son todos delitos capitales. Nuestro derecho de sociedades adopta el sistema de capital legal, es decir, el sistema de capital pagado. El capital social de la empresa es un símbolo de la fortaleza económica de la empresa y un estándar de fiabilidad crediticia de la empresa. El daño de los delitos capitales radica principalmente en provocar inversiones falsas y afectar la seguridad de las transacciones. En términos generales, el derecho penal de los delitos capitales está diseñado para ser un delito consecuente, es decir, requiere consecuencias graves para constituir un delito. Cabe señalar que la diferencia entre informar falsamente el capital registrado y el aporte de capital falso radica en si el aporte de capital es real; la diferencia entre la emisión fraudulenta de acciones y bonos y la emisión no autorizada de acciones y bonos radica en si se ha realizado el proceso de aprobación legal; terminado. Si bien la emisión fraudulenta pasó por procedimientos legales, se obtuvo por medios fraudulentos. 2. Delitos ambientales Los delitos ambientales cometidos por empresas se concentran en el Capítulo 6 de la Ley Penal de nuestro país, el delito de dañar la protección de los recursos ambientales. Los más de diez delitos especificados en este apartado pueden ser cometidos básicamente por empresas. Los delitos ambientales destruyen el entorno natural y ecológico del que dependen los seres humanos para sobrevivir y ponen en peligro el desarrollo sostenible de la humanidad. La premisa de los delitos ambientales es la violación del sistema legal de protección ambiental. La Constitución, la Ley de Protección Ambiental y el Código Penal prohíben estrictamente los daños ambientales. En el desarrollo económico, deberíamos poner fin al comportamiento miope de ignorar la protección del medio ambiente y el daño ecológico para atraer inversiones. Para perseguir intereses a corto plazo, las empresas tienden a reducir costos y externalizar, y obtienen altas ganancias a expensas del daño ecológico al medio ambiente. Este es también un tema importante en la investigación del derecho penal ambiental. 3. Fraude financiero El fraude criminal está relacionado con la integridad. La economía de mercado es una economía legal con su propia lógica, y la integridad es su fundamento ético. El fraude va en contra de una economía de mercado. La teoría económica moderna concede gran importancia a la construcción de la ética económica y cree que la economía de mercado, como modelo básico de la vida y el comportamiento económicos humanos, tiene un significado moral y una escala de valores inherentes, y las consideraciones morales no pueden ignorarse. Como ha señalado Allen Buchanan, existe una tendencia creciente a evaluar los mercados en función de si cumplen con los requisitos de la justicia. El fraude ha disipado la base moral de la economía de mercado. Una serie de incidentes de fraude financiero como el "Incidente de Enron" han hecho que los países occidentales reconsideren y den importancia a la integridad corporativa. La economía de mercado que China está construyendo necesita mejorar su mecanismo crediticio. El fraude corporativo ocurre durante las etapas de constitución, operación y liquidación concursal. Las manifestaciones son: (1) Falsificar el capital social, presentar documentos de certificación falsos y defraudar el registro de empresas; (2) Realizar documentos de licitación, cartas de suscripción y métodos de obtención de bonos falsos para emitir acciones o bonos corporativos; engañar a los acreedores o a la sociedad. (4) Proporcionar informes contables falsos; (5) Establecer libros contables separados además de los libros contables legales; (6) Registrar falsamente el balance o lista de propiedades para liquidación; Tomemos como ejemplo los delitos de fraude corporativo, como el fraude financiero.

¿Cuáles son los tipos comunes de delitos corporativos? Internauta preguntó: Hola abogado, ¿me gustaría consultar? Respuesta del abogado Xiangyang: El “Código Penal” de nuestro país de 1997 y sus enmiendas contienen disposiciones sobre delitos corporativos que son vastas y complejas y generalmente se definen como “delitos unitarios”. Sin embargo, esta legislación no cubre todos los delitos corporativos. Analizar la delincuencia corporativa desde una perspectiva criminológica es una forma de mejorar la legislación y la justicia de la delincuencia corporativa. Los delitos cometidos por empresas y otras personas jurídicas incluyen delitos económicos y delitos supereconómicos, y existe una tendencia a evolucionar hacia los delitos económicos. En términos generales, dividimos los delitos corporativos en dos tipos: delitos económicos corporativos y delitos supereconómicos corporativos. (1) Delitos económicos de personas jurídicas Los delitos económicos de personas jurídicas perjudican las relaciones sociales y económicas y generalmente se limitan a la comprensión de los delitos económicos por parte de la comunidad académica. El delito económico debe entenderse desde la rentabilidad ilícita subjetiva del delito y la relevancia económica objetiva de la conducta. Los delitos económicos en el sentido del derecho penal se refieren a comportamientos que violan las relaciones económicas socialistas y el orden económico, violan el derecho penal y deben ser castigados con el fin de buscar algunos beneficios económicos ilegales o evitar pérdidas en actividades económicas y actividades relacionadas. El delito económico en el sentido criminológico es ligeramente más amplio y tiene extensiones conductuales más ricas. Las características básicas incluyen: en primer lugar, el propósito subjetivo es buscar beneficios económicos ilegales o evitar pérdidas; en segundo lugar, el ámbito de ocurrencia son las actividades económicas y actividades conexas, en tercer lugar, infringe las relaciones económicas o el orden económico; En el caso de los delitos económicos corporativos, debemos prestar atención a cuatro formas penales típicas. 1. Delito capital se refiere a un delito que vulnera el sistema de capital de la empresa. El capital de la empresa sigue los tres principios básicos de determinación del capital, mantenimiento del capital y capital sin cambios, y es una garantía institucional importante para mantener la reputación de la empresa en el mercado, hacer realidad los derechos de los accionistas y proteger los derechos de los acreedores. Si una empresa abusa de la confianza de los accionistas y del público en el proceso de obtención de capital, funcionamiento y cambios, dañará gravemente los intereses de los inversores, los acreedores y el público. La declaración falsa de capital registrado, la aportación de capital falsa, el retiro de capital, los documentos de certificación falsos emitidos por intermediarios, la emisión fraudulenta de acciones y bonos y la emisión no autorizada de acciones y bonos son todos delitos capitales. Nuestro derecho de sociedades adopta el sistema de capital legal, es decir, el sistema de capital pagado. El capital social de la empresa es un símbolo de la fortaleza económica de la empresa y un estándar de fiabilidad crediticia de la empresa. El daño de los delitos capitales radica principalmente en provocar inversiones falsas y afectar la seguridad de las transacciones. En términos generales, el derecho penal de los delitos capitales está diseñado para ser un delito consecuente, es decir, requiere consecuencias graves para constituir un delito. Cabe señalar que la diferencia entre informar falsamente el capital registrado y el aporte de capital falso radica en si el aporte de capital es real; la diferencia entre la emisión fraudulenta de acciones y bonos y la emisión no autorizada de acciones y bonos radica en si se ha realizado el proceso de aprobación legal; terminado. Si bien la emisión fraudulenta pasó por procedimientos legales, se obtuvo por medios fraudulentos. 2. Delitos ambientales Los delitos ambientales cometidos por empresas se concentran en el Capítulo 6 de la Ley Penal de nuestro país, el delito de dañar la protección de los recursos ambientales. Los más de diez delitos especificados en este apartado pueden ser cometidos básicamente por empresas. Los delitos ambientales destruyen el entorno natural y ecológico del que dependen los seres humanos para sobrevivir y ponen en peligro el desarrollo sostenible de la humanidad. La premisa de los delitos ambientales es la violación del sistema legal de protección ambiental. La Constitución, la Ley de Protección Ambiental y el Código Penal prohíben estrictamente los daños ambientales. En el desarrollo económico, deberíamos poner fin al comportamiento miope de ignorar la protección del medio ambiente y el daño ecológico para atraer inversiones. Para perseguir intereses a corto plazo, las empresas tienden a reducir costos y externalizar, y obtienen altas ganancias a expensas del daño ecológico al medio ambiente. Este es también un tema importante en la investigación del derecho penal ambiental. 3. Fraude financiero El fraude criminal está relacionado con la integridad. La economía de mercado es una economía legal con su propia lógica, y la integridad es su fundamento ético. El fraude va en contra de una economía de mercado. La teoría económica moderna concede gran importancia a la construcción de la ética económica y cree que la economía de mercado, como modelo básico de la vida y el comportamiento económicos humanos, tiene un significado moral y una escala de valores inherentes, y las consideraciones morales no pueden ignorarse. Como ha señalado Allen Buchanan, existe una tendencia creciente a evaluar los mercados en función de si cumplen con los requisitos de la justicia. El fraude ha disipado la base moral de la economía de mercado. Una serie de incidentes de fraude financiero como el "Incidente de Enron" han hecho que los países occidentales reconsideren y den importancia a la integridad corporativa. La economía de mercado que China está construyendo necesita mejorar su mecanismo crediticio. El fraude corporativo ocurre durante las etapas de constitución, operación y liquidación concursal. Las manifestaciones son: (1) Falsificar el capital social, presentar documentos de certificación falsos y defraudar el registro de empresas; (2) Realizar documentos de licitación, cartas de suscripción y métodos de obtención de bonos falsos para emitir acciones o bonos corporativos; engañar a los acreedores o a la sociedad. (4) Proporcionar informes contables falsos; (5) Establecer libros contables separados además de los libros contables legales; (6) Registrar falsamente el balance o lista de propiedades para liquidación; Tomemos como ejemplo los delitos de fraude corporativo, como el fraude financiero.

Algunas empresas "inteligentes" falsificaron datos e informaron resultados falsos, lo que provocó que sus acciones se apreciaran continuamente en un corto período de tiempo. Sin embargo, esto finalmente provocó grandes pérdidas para los inversores y un grave deterioro de la confianza del mercado. 4. Delitos financieros Los delitos financieros de las empresas están tipificados principalmente en el Capítulo 3 del Código Penal, a saber, "el delito de alteración del orden de gestión financiera" y "el delito de fraude financiero". Los delitos financieros corporativos ocurren en el proceso de gestión financiera y están estrechamente relacionados con los instrumentos financieros. En la vida económica moderna, la operación de capital se ha convertido en una parte importante de la gestión estratégica de una empresa. Especialmente para las empresas que cotizan en bolsa, si pueden recaudar fondos con éxito en el mercado de capitales y operar u obtener apoyo de instituciones financieras es un indicador importante que determina la competitividad de una empresa que cotiza en bolsa. El orden del mercado de capitales debe mantenerse mediante regulaciones financieras. Las empresas que violen las regulaciones financieras, alteren el orden financiero y causen daños graves estarán sujetas a sanciones penales. Los delitos financieros se clasifican además en: fraude financiero, delitos monetarios, delitos cambiarios, delitos de depósitos y préstamos, delitos financieros, delitos de valores, etc. Las disposiciones penales actuales de nuestro país sobre delitos financieros no pueden abordar los delitos financieros existentes. Tomando como ejemplo los delitos relacionados con valores, las empresas que cotizan en bolsa generalmente se refinancian mediante la emisión de nuevas acciones y emisiones de derechos. El acto de fabricar ganancias y proyectos de inversión durante la etapa preparatoria, si las circunstancias son graves, será sancionado como proporcionar informes contables falsos después de que los fondos estén en su lugar, la sociedad cotizada cambie la dirección de inversión de los fondos recaudados sin autorización; el accionista mayoritario de la sociedad cotizada se apropia de los fondos recaudados, provocando graves consecuencias. La legislación penal de nuestro país no estipula claramente la responsabilidad penal correspondiente, pero estos dos comportamientos (o delitos) a menudo impiden que los pequeños y medianos inversores supervisen eficazmente sus inversiones, lo que en última instancia conduce a que los inversores sufran enormes pérdidas. Se recomienda agregar el delito de cambio de dirección de inversión de fondos recaudados sin autorización y el delito de ocupación de activos de empresas cotizadas, que merece un mayor estudio. Los delitos capitales, los delitos de fraude financiero, los delitos medioambientales y los delitos financieros son las cuatro formas típicas de delitos corporativos. Otros tipos de delitos corporativos, como la infracción de los derechos de propiedad intelectual, el peligro de la recaudación y administración de impuestos, el contrabando, la alteración del orden del mercado, etc., también se pueden discutir en un espacio dedicado. (2) Delitos supereconómicos cometidos por personas jurídicas. Los delitos supereconómicos cometidos por personas jurídicas generalmente se refieren a delitos cometidos por empresas que van más allá del ámbito de las actividades económicas y deben distinguirse de los delitos cometidos por personas físicas en nombre de empresas. A medida que las empresas amplían y profundizan su participación en la vida social, los delitos corporativos están evolucionando desde delitos puramente económicos hasta delitos supereconómicos, y los objetos de la infracción ya no se limitarán a las relaciones económicas y el orden económico. Algunos estudiosos creen que, basándose en la situación real de la estructura social y los cambios sociales de mi país, así como en las características reales y las tendencias cambiantes de los conflictos entre las personas jurídicas y toda la sociedad, los delitos contra personas jurídicas han excedido el alcance de los delitos económicos y necesitan ser ser tratado en mayor medida por el derecho penal. Este entendimiento es adecuado y acorde con la legislación de desarrollo de los delitos societarios. Con la negación de las reglas ultra vires en la práctica del derecho corporativo, los estatutos de una empresa ya no limitan estrictamente su alcance comercial, y el alcance de las acciones de una empresa inevitablemente será cada vez más amplio. Es probable que los delitos corporativos se produzcan en más áreas no económicas. Las características básicas de los delitos extraeconómicos de personas jurídicas son: primero, el objeto de la infracción son las relaciones económicas y las relaciones sociales fuera del orden económico; segundo, subjetivamente, puede ser un delito intencional o culposo, y no necesariamente lo es; un motivo de lucro; tercero En tercer lugar, el campo de ocurrencia no se limita al campo económico. La criminología estadounidense ha dividido los delitos corporativos en tres categorías: delitos contra empleados; delitos contra consumidores y delitos contra la seguridad humana colectiva; Los delitos corporativos aquí no se limitan a los delitos económicos. El primer y tercer tipo de delitos son todos delitos supereconómicos. Los delitos supereconómicos de personas jurídicas incluyen los delitos supereconómicos internos y los delitos supereconómicos externos. Los delitos extraeconómicos internos son delitos cometidos por las empresas contra sus empleados internos, mientras que los delitos extraeconómicos externos son delitos cometidos por las empresas contra el público externo, incluidos los consumidores y las partes interesadas. La importancia de los delitos supereconómicos de personas jurídicas es comparar la brecha entre la legislación penal y la realidad penal, a fin de mejorar la legislación.