Respecto a las disposiciones pertinentes del sistema organizativo de control interno, ¿cuál de las siguientes es incorrecta ()?
El elemento A es correcto. El artículo 12 estipula que las compañías de valores establecerán y mejorarán el sistema de control de calidad para el negocio de banca de inversión, aclararán los objetivos del control de calidad, la configuración y responsabilidades institucionales, y los estándares y procedimientos de control de calidad. Empresas similares de banca de inversión deberían desarrollar e implementar estándares y procedimientos unificados de control de calidad.
La opción B es correcta. El artículo 14 estipula que las compañías de valores establecerán instituciones centrales permanentes o no permanentes para desempeñar las responsabilidades principales de revisión y toma de decisiones para el negocio de banca de inversión, emitir juicios independientes y expresar opiniones sobre los riesgos del negocio de banca de inversión. La organización central permanente puede establecerse dentro del departamento de control interno a nivel de empresa o de forma independiente a nivel de empresa, pero debe ser independiente de la línea de negocio de banca de inversión y del departamento o equipo de control de calidad.
En cuanto al error C, el artículo 15 estipula que las compañías de valores deben establecer un comité central como organización central no permanente. Los miembros del comité central (en adelante, el comité central) incluirán personal de los departamentos de cumplimiento y gestión de riesgos de las compañías de valores, y expresarán opiniones de forma independiente de acuerdo con sus respectivas responsabilidades. Cuando sea necesario, las compañías de valores pueden contratar profesionales externos como miembros principales para participar en el trabajo principal. Si se contrata a personas externas como miembros principales, las compañías de valores deben examinar y evaluar cuidadosamente su profesionalismo e independencia.
El ítem D es correcto. Según el artículo 19, la gestión de riesgos del negocio de banca de inversión de las compañías de valores se refiere a la gestión de los riesgos crediticios, de liquidez, operativos y de otro tipo del negocio de banca de inversión mediante el seguimiento y la evaluación de riesgos, la investigación de riesgos, la advertencia de riesgos y otras medidas en el marco del riesgo integral de la empresa. tomar el control.