¿Cómo abordar conductas como el aporte de capital insuficiente y la evasión del aporte de capital en el derecho de sociedades?
La "Ley de Sociedades de la República Popular China" estipula
Artículo 200 Si los promotores o accionistas de una empresa realizan aportes de capital falsos o no entregan aportes de capital inmobiliario monetarios o no monetarios A tiempo, la autoridad de registro de la empresa ordenará hacer correcciones e impondrá una multa de no menos de 5 RMB pero no más de 15 RMB por el monto de la contribución falsa.
Artículo 201: Si los promotores o accionistas de una sociedad retiraren su capital después de constituida la sociedad, la autoridad de registro de la sociedad ordenará que se realicen rectificaciones e impondrá una multa no menor del 5% ni mayor del 15%. % del monto del capital retirado.
¿Cómo investigar el comportamiento de retirada de capital? En las actividades económicas reales, el fenómeno de la inversión falsa o inversión falsa es bastante común. Para evitar ser engañado, asegúrese de revisar cuidadosamente el contrato al firmarlo. Aquí tienes algunas sugerencias. 1. Acuda a la autoridad de registro industrial y comercial de la empresa para consultar sus expedientes de registro industrial y comercial, y determinar a partir de los expedientes si se encuentra constituido su capital social. Si hay inversión en bienes inmuebles o terrenos, deberá transferirse a nombre de la empresa en la que se invierte. 2. Verifique los datos de verificación de capital originales en la firma de contabilidad que realiza la verificación de capital. Dado que la interpretación judicial de la Corte Suprema sostiene que las firmas de contabilidad son solidariamente responsables de proporcionar informes de verificación de capital falsos, puede conocer la situación a través de la firma de contabilidad. Si la firma contable no está dispuesta a asumir la responsabilidad solidaria por el informe de verificación de capital emitido, le resultará más fácil conocer la verdadera situación. 3. Puede acudir a la oficina de impuestos donde está ubicada la empresa para verificar la información financiera reportada por la empresa para determinar si su capital social está vigente o si se retirará una vez que esté vigente. 4. Puede preguntar en privado al personal del banco corporativo a través de conocidos si el capital registrado de la empresa se retirará una vez que esté en vigor. Si hay un retiro, puede solicitar a la autoridad judicial la recolección de pruebas, y la autoridad judicial irá al banco a obtener pruebas. 5. Si la empresa es un cliente a largo plazo de su empresa, puede conocer directamente sobre la colocación o retiro de su inversión a través de conocidos de la empresa y luego realizar una investigación o solicitar una investigación judicial. 6. Si ninguno de los métodos anteriores es efectivo, también puede solicitar verificar si el capital social de la empresa está vigente o si se ha retirado después de su existencia. Por lo general, el empleador paga los honorarios por adelantado y el tribunal contrata una empresa de contabilidad para auditar las cuentas. Si el capital social de un inversor es insuficiente o el inversor retira su aportación de capital, asumirá la responsabilidad dentro del alcance de su aportación de capital.
¿Existe algún argumento para retirar capital según la nueva ley de sociedades? Sí.
La retirada de capital es un acto expresamente prohibido por la ley.
El artículo 200 de la "Ley de Sociedades" estipula: "Si los promotores o accionistas de una sociedad retiran capital después de constituida la sociedad, la autoridad de registro de la sociedad le ordenará que haga correcciones e impondrá una multa de no menos del 5% pero no más del 15% del monto del capital retirado "
Después de que se revisó la "Ley de Sociedades", la mayoría de las empresas pueden optar por implementar el sistema de suscripción de capital registrado, pero las empresas que. implementar el sistema de suscripción de capital registrado desembolsado aún puede realizar aportes de capital falsos y evadir aportes de capital, por lo que no se cancelan.
Tras la implementación de la recién revisada "Ley de Sociedades", todavía existen delitos de falsos aportes de capital y evasión de aportes de capital. La "Interpretación legislativa de los artículos 158 y 159 del Derecho penal de la República Popular China" aprobada en la octava reunión del Comité Permanente de la XII Asamblea Popular Nacional de la APN el 24 de abril de 2014 estipula: "Las disposiciones de los artículos 158 y 159 de la Ley Penal sólo se aplican a las empresas que implementan el sistema de registro de capital social pagado de conformidad con la ley "Entre ellas, los siguientes tipos de empresas son empresas que implementan el sistema de registro de capital social pagado: Instituciones bancarias financieras, sociedades de valores, sociedades de futuros, sociedades gestoras de fondos, compañías de seguros, agencias de seguros profesionales e instituciones de corretaje de seguros, sociedades de venta directa, sociedades de cooperación laboral extranjera, sociedades de garantía de financiación, sociedades anónimas constituidas mediante oferta pública, empresas de despacho de mano de obra , casas de empeño, empresas de gestión de activos de seguros, pequeñas empresas de préstamos. Por tanto, se puede decir que tras la revisión de la Ley de Sociedades en 2014, sólo las empresas antes mencionadas constituyen sujetos penales del delito de falso aporte de capital y evasión de aporte de capital.
Introducción al derecho de sociedades: El derecho de sociedades se puede dividir en sentido amplio y restringido.
La "Ley de Sociedades" en sentido estricto se refiere a la "Ley de Sociedades de la República Popular China" (aprobada en la quinta reunión del Comité Permanente de la APN del Octavo Congreso del Pueblo el 29 de febrero de 1993 65438). en la Decimotercera Reunión del Comité Permanente del Noveno Congreso Popular de la APN se aprobó en la reunión la "Enmienda a la Ley de Sociedades de la República Popular China" (1999). Según la primera enmienda a la "Decisión sobre la modificación de la Ley de Sociedades de la República Popular China" emitida en la 11ª reunión del Comité Permanente de la 10ª Asamblea Popular Nacional de la APN el 28 de agosto de 2004, la 10ª Asamblea Popular Nacional de la APN el 28 de agosto de 2004, 27 de octubre de 2005 Revisado en la 18ª reunión del Comité Permanente y vigente desde junio de 5438 al 1 de octubre de 2006. El derecho de sociedades en sentido amplio se refiere al término general para las normas jurídicas que estipulan el establecimiento, organización, actividades, disolución y demás relaciones internas y externas de una empresa. Incluye no sólo el derecho de sociedades, sino también las disposiciones sobre sociedades contenidas en otras leyes y reglamentos administrativos.
La retirada de capital de la empresa fue investigada y sancionada. Los accionistas de la empresa habían devuelto parte del retiro de capital antes de que se presentara el caso. ¿Cómo afrontarlo? Tratar con accionistas que retiran su capital después de constituida la empresa pero corrigen su comportamiento ilegal antes de ser investigados. Los accionistas retiran su capital una vez constituida la empresa, pero corrigen la conducta ilícita antes de que el departamento de administración industrial y comercial presente una causa para investigación y sanción: 1. Si el aporte de capital evadido se ha recuperado en su totalidad, no habrá más procesamiento. 2. Si se recupera el aporte de capital evadido, se abrirá expediente para investigación y se considerará la diferencia entre el aporte de capital total y la parte recuperada; como el monto determinado de evasión; 3. La parte del aporte de capital evadido será sancionada. Sin embargo, si el saldo aún no ha sido recuperado y alcanza los estándares para la persecución penal determinados por la Fiscalía Suprema Popular y el Ministerio de Seguridad Pública, se serán trasladados a los órganos de seguridad pública para su trámite. Ver publicación original> gt
¿Cómo determinar el retiro de capital y cómo determinar el falso aporte de capital del promotor? El autor da un ejemplo (en lo sucesivo, "el caso de inversión falsa de Li") y lo analiza junto con este artículo: Anjie Decoration Co., Ltd. (en lo sucesivo, "Anjie Company") en una determinada ciudad tiene una empresa registrada Con un capital de 6,543,8 millones de yuanes, propiedad de Li Yi, Li Er, los hermanos Li Sansan lo establecieron en Xiujie en agosto de 2065,438, con Li Yi invirtiendo 500.000 yuanes y Li Er invirtiendo. Más tarde, debido a un informe, la Oficina Industrial y Comercial de cierta ciudad investigó a Anjie Company y descubrió que los 500.000 yuanes de Li Yi nunca se habían pagado a la cuenta de la empresa, y que la oficina de Zhong Yong solo se basó en los talones de cheques y extractos bancarios de Li Yi para realizar el pago. No hubo investigación ni verificación de la autenticidad de estos comprobantes contables; el automóvil de Li Er continuó utilizándose sin pasar por los procedimientos de transferencia. Zhongyong se basó en la orden de llegada del vehículo proporcionada por Li Er para verificar los fondos sin investigación ni verificación. La inversión de Li San de 654,38 millones de RMB se depositó en su totalidad en la cuenta de la empresa. Finalmente, la Oficina Industrial y Comercial de cierta ciudad determinó que Li Yi y Li Er hicieron aportes de capital falsos y los castigó.
El autor cree que el comportamiento de aportación de capital falsa del promotor debe cumplir las siguientes condiciones:
El sujeto de la aportación de capital falsa debe ser el promotor de la empresa. Dado que este artículo analiza la cuestión de las aportaciones de capital falsas por parte de los promotores, el tema de las aportaciones de capital falsas deberían ser los promotores.
Cabe señalar que los "promotores" mencionados en este artículo se refieren a los promotores, accionistas promotores y accionistas cuando se constituye una sociedad de responsabilidad limitada. Al respecto, el artículo 1 de la Tercera Interpretación Judicial de la "Ley de Sociedades" establece claramente: "La persona que firma el contrato social de la sociedad, suscribe capital o acciones de la sociedad y desempeña las funciones de constituir la sociedad será reconocido como promotor de la sociedad, incluidos aquellos que tuvieran accionistas de responsabilidad limitada en el momento de la constitución de la sociedad”.
Respuesta: Retirar capital es un comportamiento ilegal común en las empresas corporativas. La calidad de la auditoría se basa principalmente en el artículo 209 de la Ley de Sociedades: “Si los promotores o accionistas de una empresa evaden aportes de capital después de la constitución de la empresa, se les ordenará corregir y se les impondrá una multa no inferior al 5% pero no inferior al 5%. más del 10% de los aportes de capital evadidos” y el artículo 30 del “Reglamento para el Registro y Gestión de Personas Jurídicas Empresariales”: “Si una empresa persona jurídica concurre alguna de las siguientes circunstancias, la autoridad registradora podrá dar una amonestación, multar, confiscar ingresos ilícitos, suspender negocios para rectificación, suspender o revocar el negocio de la empresa persona jurídica según las circunstancias. Sanciones por obtener una licencia: (5) Evadir, transferir fondos u ocultar activos para evitar deudas."
En cuanto a las bases de las sanciones por auditoría, además del artículo 209 de la “Ley de Sociedades Anónimas” y del “Reglamento para el Registro y Gestión de las Personas Jurídicas Empresariales”, el artículo 30, las “Normas de Desarrollo del Reglamento”. sobre el Registro y Gestión de Personas Jurídicas Empresariales" también tienen disposiciones claras.
Artículo 66 de las "Reglas de Desarrollo del Reglamento para el Registro y Gestión de Personas Jurídicas Empresariales" "(8) Quien evacue o transfiera fondos u oculte bienes para evadir deudas, tendrá la orden de compensar los fondos evacuados o transferidos, recuperar la propiedad oculta, confiscar las ganancias ilegales e imponer una multa a las ganancias ilegales. Una multa de no más de tres veces, pero un máximo de no más de 30.000 yuanes si se confiscan los ingresos ilegales, una multa de no más de 10.000 yuanes; se impondrán yuanes; si las circunstancias son graves, se ordenará a la empresa que suspenda sus actividades para su rectificación o se revocará la licencia comercial”.
Se sospecha que el acto de evadir contribuciones de capital es un delito. constituida, la responsabilidad penal se perseguirá conforme a la ley penal. Artículo 159 de la “Ley Penal”: “Los promotores y accionistas de una sociedad violan las disposiciones de la Ley de Sociedades al no entregar moneda, objetos físicos o transferir derechos de propiedad, realizar falsos aportes de capital o retirar capital después de constituida la sociedad”. empresa, la cantidad es enorme, las consecuencias son graves, o existen otras circunstancias graves, será condenado a una pena de prisión de duración determinada de no más de cinco años o a detención penal, y simultáneamente o únicamente a una multa de no menos de 2 RMB pero no más de 10 RMB por el monto de la aportación de capital falsa o el retiro de capital.
Si la unidad comete el delito mencionado en el párrafo anterior, la unidad será multada, y la persona directamente responsable y otros. Los responsables directos serán condenados a pena privativa de libertad no superior a cinco años o prisión preventiva."
En el litigio, la carga de la prueba se asigna a los accionistas que se haya determinado que se han fugado. el registro de una empresa de Suzhou La clave para retirar la inversión. Por lo tanto, al conocer de casos relacionados con disputas sobre el retiro de aportaciones de capital por parte de los accionistas, se deben seguir las disposiciones del artículo 75 de las "Diversas disposiciones del Tribunal Popular Supremo sobre pruebas en litigios civiles". En principio, los acreedores deben aportar pruebas de si los accionistas han retirado su capital, pero no pueden ser demasiado duros siempre que puedan aportar pruebas preliminares o pistas relevantes que generen dudas razonables sobre la retirada de activos. En este momento, el tribunal popular puede exigir al demandado que aporte pruebas pertinentes que demuestren que no existe evasión de aportes de capital, como la existencia de una relación de contraprestación razonable entre la empresa y los accionistas, etc. En caso contrario, se podrá determinar que existe un acto de evasión de aportes de capital.
La diferencia entre retiro de capital en derecho civil y derecho penal: si los promotores o accionistas de una empresa retiran capital después de la constitución de la empresa, la autoridad de registro de la empresa ordenará la corrección e impondrá una multa de no menos de 5 % pero no más del 15% del monto del capital retirado. En el derecho penal, si los promotores o accionistas de una empresa violan las disposiciones de la ley de sociedades, no entregan moneda, bienes o transfieren derechos de propiedad, hacen contribuciones de capital falsas o retiran capital después de que se haya establecido la empresa, la cantidad es enorme, el las consecuencias sean graves, o concurran otras circunstancias graves, se le impondrá la pena de prisión de cinco años no superior a diez años o prisión preventiva, y concurrente o únicamente multa de no más. menos de 2 RMB y no más de 10 RMB por el importe de la aportación de capital falsa o el retiro de fondos.
Las disposiciones legales pertinentes son la "Ley de Sociedades de la República Popular China".
Artículo 200: Si los promotores o accionistas de una sociedad retiraren su capital después de constituida la sociedad, la autoridad de registro de la sociedad ordenará que se realicen rectificaciones e impondrá una multa no menor del 5% ni mayor del 15%. % del monto del capital retirado.
Ley Penal de la República Popular China
Artículo 159: Los promotores y accionistas de una sociedad violan las disposiciones de la ley de sociedades al no entregar moneda o transferir derechos de propiedad, haciendo Aportes de capital falsos o inversiones falsas en la empresa Quien evacue capital después de su constitución, si la cantidad es enorme, las consecuencias son graves o concurren otras circunstancias graves, será condenado a pena de prisión de hasta cinco años. o detención penal, y será también o únicamente multada. Se impondrá una multa de no menos de 2 y no más de 10 yuanes por el monto falso de la contribución de capital.