¿Sabe cómo completar un estado de flujo de efectivo de un préstamo corporativo? ¡Gracias por su ayuda urgente!
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2. ¿Cómo rellenar el estado de flujo de caja? ¿Es una empresa que es un contribuyente común y corriente? Gracias
Paso uno: complete el saldo final, el saldo inicial y el monto inicial del efectivo del activo (las empresas generales no tienen otras formas de equivalentes de efectivo) y calcule el aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo. El segundo paso es completar el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión y el flujo de efectivo generado por las actividades de financiamiento en la tabla principal: 1. Generalmente, las empresas no tienen otras formas de inversión excepto el aumento o disminución de activos fijos y activos intangibles, por lo que basta con analizar los activos fijos y los activos no declarados en el balance: ignorar los que no han cambiado si hay cambios; Depende simplemente de si la inversión está cerrada y luego de otros proyectos de inversión. ) 2. Los flujos de efectivo generados por las actividades de financiación están relacionados principalmente con préstamos a largo y corto plazo, gastos financieros y otras partidas. Simplemente complete el formulario según estos temas. Después de hacer lo anterior, ahora puede exprimir el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas. (De acuerdo con la fórmula: aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo = flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas) Paso 4: En lugar de completar el efectivo generado por las actividades operativas, primero complete el efectivo generado por las actividades operativas calculado por la utilidad neta en la información complementaria Parte del flujo neto, para que el flujo de caja neto generado por las actividades operativas pueda ser correcto. 1. La mayoría de las partidas de esta parte se copian o calculan directamente en el balance (como la depreciación de activos fijos, la amortización de activos intangibles y la amortización). Lo que es más problemático es el alcance de las cuentas por pagar comerciales. Mi experiencia es la siguiente: ○1 Cuentas por cobrar ○2 Los pasivos corrientes, excepto los préstamos a corto plazo y los gastos acumulados, son todas cuentas por pagar comerciales. 3. Verifique si el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas calculado a partir de la utilidad neta de acuerdo con esta idea es correcto: si no es el alcance de las partidas por pagar, ajústelo, si es incorrecto, verifique si el flujo de efectivo generado por; Las actividades de financiación y el flujo de caja se calculan de forma incorrecta. Si es correcto, básicamente está hecho. El quinto paso es completar finalmente el flujo de efectivo generado por las actividades operativas. 1. El efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios (tomando como ejemplo a los contribuyentes generales) se incluirá en los ingresos del negocio principal 17 (o -) También se incluirán los ingresos contables generados por cambios en las cuentas por cobrar) 2. Primero calcule el subtotal de las entradas de efectivo y luego exprima las salidas de efectivo de los empleados, incluido el efectivo pagado a los empleados y el efectivo que se puede encontrar en las cuentas. 4. Efectivo relacionado con actividades = efectivo no pagado por la gestión de gastos operativos. 5. Pago en efectivo por bienes y servicios. El estado de flujo de efectivo incluye principalmente tres aspectos: 1. El flujo de efectivo generado por las actividades operativas refleja el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas. 2. El flujo de efectivo generado por las actividades de inversión refleja el flujo de efectivo neto generado por las actividades de inversión. 3. Constituye el aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo, utilizado para evaluar; la flexibilidad, ventajas operativas y riesgos de las actividades de capital corporativo. Se divide en dos partes: una declaración básica e información complementaria para inversores y acreedores. Estados básicos que reflejan el impacto de las actividades operativas, de inversión y de financiación sobre el efectivo y equivalentes de efectivo, y clasifican y resumen el flujo de efectivo neto generado por cada actividad. La información complementaria incluye tres aspectos: 1. Actividades de inversión y financiación que no impliquen cobros o pagos de efectivo. La utilidad neta es un ajuste al flujo de efectivo de las actividades operativas. Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo. Cuadro breve (solo como referencia): Unidad de preparación del estado de flujo de efectivo: 200 Impuestos e impuesto al valor agregado reembolsado, reembolsos de impuestos recibidos 3 Otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas 4 Subtotal de entradas de efectivo: efectivo pagado por la compra de bienes y recepción de servicios 5 Efectivo pagado por arrendamientos operativos 6 pagados a empleados y Efectivo pagado por empleados 7 Impuesto al valor agregado efectivamente pagado 8 Impuesto al valor agregado y otros impuestos distintos al impuesto a la renta pagados 9 Otros gastos relacionados con actividades operativas pagados 10 Subtotal salida de efectivo: Flujo de efectivo neto generado por actividades operativas: 2.
Flujo de efectivo generado por actividades de inversión Efectivo recibido por recuperación de inversiones 11 Dividendos o ganancias 12 Efectivo recibido por intereses de bonos 13 Efectivo neto recibido por enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo 14 Otro efectivo relacionado con actividades de inversión 15 horas Total : Efectivo pagado por construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo 16 Efectivo pagado por inversiones de capital 17 Efectivo pagado por inversiones de deuda 18 Otro efectivo relacionado con actividades de inversión 19 Salida de efectivo Subtotal: Flujo de efectivo neto generado por actividades de inversión: 3. Flujo de efectivo generado por actividades de financiamiento: Efectivo recibido por primera vez de capital 20 Efectivo recibido por emisión de bonos 265,438 0 Efectivo recibido por préstamos 22 Otro efectivo relacionado con actividades de financiamiento 23 Subtotal de entradas de efectivo: Efectivo pagado para pagar deudas 24 Efectivo pagado por gastos financieros 25 Efectivo pagado por dividendos o distribución de utilidades 26 Efectivo pagado por intereses 27 Efectivo pagado por arrendamientos financieros 28 Efectivo pagado para reducir el capital registrado. Efectivo pagado 29 Otro efectivo pagado relacionado con actividades de financiamiento 30 Salida de efectivo Subtotal: Flujo de efectivo neto generado por actividades de financiamiento: IV. El impacto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo: 5. Incremento neto del efectivo y equivalentes al efectivo: Información complementaria El importe neto es 1. Las actividades de inversión y financiación que no implican cobros y pagos de efectivo se utilizan para pagar deudas con activos fijos 31. La deuda se paga con inversión extranjera. Invierta en activos fijos. Las deudas se liquidan con inventario. 2. Ajustar la utilidad neta a la utilidad neta de los flujos de efectivo generados por las actividades operativas más: provisión para reposición o cancelación, devolución de activos fijos, depreciación y amortización de activos intangibles, enajenación de activos fijos, pérdidas en activos intangibles y otras pérdidas a largo plazo. Activos a plazo (menos: ingresos) Pérdida por desguace de activos fijos Gastos financieros Pérdida de inversión (menos: ingresos) Crédito por impuestos diferidos (menos: débito) Disminución de inventario (menos: aumento) Disminución de cuentas operativas por cobrar (menos: aumento) Aumento de cuentas operativas por pagar ( menos: Disminución) Flujo de efectivo neto de las actividades operativas 3. Aumento en efectivo y equivalentes de efectivo El monto final de efectivo es menos: Efectivo.
3. La forma más sencilla de cumplimentar el estado de flujo de efectivo
La forma más sencilla de cumplimentar el estado de flujo de efectivo es la siguiente:
1. El método directo utiliza los ingresos de efectivo y la clasificación general de los desembolsos de efectivo, reflejando el flujo de efectivo generado por las actividades operativas de la empresa.
2. El método indirecto se logra mediante transacciones no monetarias diferidas o acumuladas, partidas de ingresos y gastos en efectivo generadas por actividades operativas pasadas o futuras, y partidas de ingresos o gastos relacionadas con flujos de efectivo de inversión o financiación. a Ganancias y Pérdidas Netas.
El estado de flujo de efectivo se refiere a un estado que refleja las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo durante un determinado período contable. Es uno de los tres estados básicos de los estados financieros.
La apariencia del estado de flujo de efectivo refleja principalmente el impacto de cada partida del balance sobre el flujo de efectivo, y se divide en tres categorías: operativa, de inversión y de financiación según su finalidad.
4. ¿Dónde se incorpora el dinero prestado al flujo de caja?
El importe prestado se completa en el tercer elemento del estado de flujo de efectivo: flujo de efectivo generado por actividades de financiación y efectivo recibido por préstamos. El objetivo de pedir dinero prestado es enriquecer los fondos de la empresa y garantizar las necesidades de producción. Sin embargo, no es efectivo recibido por la venta de productos, bienes o prestación de servicios, por lo que solo puede registrarse en el flujo de efectivo generado por las actividades de financiación.