Estado de situación financiera corporativa
Los estados financieros son una parte integral de los informes de contabilidad financiera, lo que significa que los estados financieros proporcionados por la unidad contable deben explicar al menos lo siguiente: (1) La situación básica de la empresa. producción y operación; (2) Realización y distribución de ganancias; (3) Aumento, disminución y rotación de capital (4) Otros asuntos que tienen un impacto significativo en el estado financiero, los resultados operativos y el flujo de caja; A continuación se muestra un artículo de muestra que les presenté sobre el estado financiero de una empresa. Bienvenido a leer.
1. Situación básica de producción y operación de la empresa
(1) El ámbito comercial principal de la empresa:
Según se describe en la licencia comercial
p>
La empresa tiene una junta directiva y una junta de supervisores; la empresa tiene XX sociedades holding y XX sucursales;
Información básica de las filiales incluidas en el perímetro de consolidación
Denominación social Capital social ratio participación accionaria Domicilio social Relación entre representante legal y matriz
(2) Este año Condiciones de producción y operación:
El volumen de ventas anual de XXXX alcanzó YY toneladas, un aumento de YY toneladas en comparación con XXXX toneladas en el mismo período del año pasado. Logró ingresos de XXXX millones de yuanes, un aumento del YY% en comparación con XXXX millones de yuanes en el mismo período del año pasado, y obtuvo ganancias brutas de XXXX millones de yuanes, un aumento del YY% en comparación con XXXX millones de yuanes en el mismo período del año pasado. Logró un beneficio total de XXXX mil millones de yuanes, un aumento del YY% en comparación con XXXX mil millones de yuanes en el mismo período del año pasado.
La tasa de rotación de activos actuales de este año alcanzó XX veces, YY veces mayor que el mismo período del año pasado. El ROE de este año es XX%, que es YY% más alto que el ROE actual del año pasado.
(3) La estimación de avance y cuentas finales de finalización del proyecto de desarrollo y construcción.
El saldo inicial del nombre del proyecto aumenta este período y el saldo final disminuye este período.
Transferencia de activos fijos
Número total
Nuevos proyectos en XX, inversión total en yuanes, que incluye: XXXX yuanes de inversión inicial, que se han convertido en activos fijos yuanes; a principios de XXXX La inversión es YY yuanes, que se ha completado y los activos fijos se han incrementado en su totalidad; se ha agregado el proyecto XXX YY yuanes. XX es un proyecto en construcción en XX. El saldo al comienzo del proyecto XX es RMB, que se ha completado por completo, y los activos fijos se han incrementado en su totalidad el saldo en RMB al comienzo del proyecto de reconstrucción XX; se ha completado en su totalidad y los activos fijos se han incrementado en su totalidad;? El saldo del proyecto XX a principios de año es YY yuanes, que se completó por completo, el proyecto de renovación de XX y el proyecto de XX se completaron, y el saldo de YY a principios de año se transfirió a; los activos fijos del proyecto XX, el proyecto de reconstrucción del XX y el proyecto XX se han completado.
A partir del 65438 de junio + 31 de febrero, el total de activos fijos transferidos de proyectos en construcción eran yuanes.
(D) Problemas y dificultades en la operación
Existen ciertas diferencias en el progreso de finalización de los indicadores operativos, debido principalmente a las grandes diferencias en la finalización de varios indicadores en el primer semestre. del año.
Razones
La primera es omisión
La segunda es omisión.
La tercera es la omisión.
En segundo lugar, realización y distribución de beneficios
(1) Análisis de cantidades físicas
Comparación de proyectos en el mismo período
Año real Aumento o disminución interanual este año Diferencia %
Volumen de ventas (toneladas)
Entre ellos: XXXX
VVVV
XXXX
AAAA
p>Como se puede ver en la tabla anterior, el volumen de ventas de XXXXYYYY toneladas este año aumentó en XXXX toneladas en comparación con el mismo período del año pasado, con una tasa de crecimiento de YY%, y ventas de XXXXYYYY toneladas. Se omite lo siguiente
(2) Análisis de ingresos y costos
Cambios en el monto real de este proyecto este año y el monto en el mismo período del año pasado
Tasa de cambio de importe
Ingresos del negocio principal
Ingresos XXXX
Ingresos AAAA
Costo del negocio principal
Bruto beneficio
Como se puede ver en la tabla anterior, los ingresos anuales de XXXX alcanzaron los 10 millones de yuanes, un aumento del % en comparación con los 10 millones de yuanes de XXXX en el mismo período del año pasado. El beneficio bruto alcanzó XXXX mil millones de yuanes, un aumento del YY% en comparación con XXXX mil millones de yuanes en el mismo período del año pasado.
Se omite lo siguiente
(3) Tres análisis de costos
Cambios entre el monto real incurrido este año y el monto incurrido en el mismo período del año pasado
Cantidad tasa de cambio
p>
Tres gastos
Gastos de producción
Gastos administrativos
Gastos financieros
Los tres gastos incurridos este año suman XXXX millones de yuanes, un aumento del Y% en comparación con XXXX millones de yuanes en el mismo período del año pasado, de los cuales los gastos operativos fueron XXXX millones de yuanes, un ahorro del Y% en comparación con XXXX millones de yuanes en el mismo período. período del año pasado; los honorarios de gestión fueron XXXX millones de yuanes, superiores a XXXX millones de yuanes en el mismo período del año pasado Out YY%. Excluyendo los factores XX, el aumento real es de XX millones de yuanes, principalmente un aumento de XX millones de yuanes. Los gastos financieros fueron de XX millones de yuanes, un aumento del YY% en comparación con los XX millones de yuanes del mismo período del año pasado. La razón principal es que a medida que se expande el comercio de la empresa, también aumenta la necesidad de capital. Los préstamos a corto plazo son XX millones de yuanes más que en el mismo período del año pasado, y las facturas por pagar son XX millones de yuanes más que en el mismo período del año pasado. El aumento del volumen de financiación conlleva un aumento de los costes por intereses y de los gastos financieros. Omisión de análisis específico
(4) Análisis de beneficio total
Cambios reales en proyectos durante el mismo periodo del año pasado.
Cantidad, importe, tasa de cambio de importe
Ingresos comerciales principales
Costo comercial principal
Beneficio bruto
Tres gastos
Gastos de producción
Gastos administrativos
Gastos financieros
Productos
Ingresos y gastos no operativos Importe neto
Beneficio total
Como se puede ver en la tabla anterior, el beneficio anual total de XXXX millones de yuanes aumentó en XX millones de yuanes en comparación con XXXX millones de yuanes en el mismo período del año pasado. año. La razón principal es que los ingresos del negocio principal aumentaron en XXXX millones de yuanes, mientras que los costos del negocio principal aumentaron en XXXX millones de yuanes, el beneficio bruto total aumentó en XXXX millones de yuanes, los gastos operativos disminuyeron en XXXX millones de yuanes, los gastos financieros aumentaron en XXXX millones de yuanes. yuanes y los gastos de gestión aumentaron en XXXX millones de yuanes. El aumento de los ingresos y gastos netos no operativos en XXXX millones de yuanes es el resultado de varias razones.
(5) Explicación de la distribución de ganancias
La distribución de ganancias a principios de año fue yuanes y la distribución real este año fue yuanes. La distribución es la siguiente:
Nombre del accionista e importe
XXXXXX
AAAAAA
XXXXXX
AAAAAA
XXXXXX
Número total
Pago por año XXXXX
Los dividendos de la empresa X son AAAAAAAA, XXXXXX, XXXXXX, XXXXXX y XXXXXX.
Tres. Activos
Variaciones en el número de proyectos entre este año y el año anterior
Relación de importe Relación de importe Tasa de cambio de importe
1 Activos totales
Entre ellos: Activos circulantes
Inversiones a largo plazo
Activos fijos
Otros activos
II. Pasivos totales
Entre ellos: pasivos corrientes
pasivos a largo plazo
?
En tercer lugar, los derechos e intereses de los accionistas minoritarios
Cuatro. Capital del propietario
Verbo (abreviatura del verbo) Relación activo-pasivo
Los activos totales son XXXX mil millones de yuanes, un aumento del % de XXXX mil millones de yuanes en el mismo período del año pasado. La razón principal es que los activos circulantes aumentaron en 10.000 yuanes y por ciento respectivamente en comparación con el mismo período del año pasado, de los cuales el inventario aumentó en 10.000 yuanes en comparación con el mismo período del año pasado. La inversión a largo plazo aumentó en XXXX millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, los activos fijos aumentaron en XXXX millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, un aumento interanual del YY% y otros activos disminuyeron en XX millones de yuanes; en comparación con el mismo período del año pasado. Se omite el análisis detallado
El pasivo total fue de 100 millones de yuanes, un aumento del % con respecto a los 100 millones de yuanes en el mismo período del año pasado. La razón principal es que los pasivos corrientes aumentaron en XXXX millones de yuanes en comparación con XXXX millones de yuanes en el mismo período del año pasado, un aumento interanual del YY%, de los cuales los préstamos a corto plazo aumentaron en XXXX millones de yuanes en comparación con el mismo período. período del año pasado, un aumento interanual del YY%; los pagarés aumentaron en XXXX millones de yuanes en comparación con el mismo período del año pasado, un aumento interanual del YY% los pasivos a largo plazo aumentaron en XXXX millones de yuanes; en comparación con el mismo período del año pasado, XXXX millones de yuanes, principalmente XXXX en cuentas por pagar a largo plazo. Se omitió el análisis detallado
El capital de los accionistas minoritarios fue de 100 millones de RMB, un aumento del % con respecto a los 100 millones de RMB en el mismo período del año pasado. El capital de los propietarios es de XXXX mil millones de yuanes, un aumento del % con respecto a los XXXX mil millones de yuanes del mismo período del año pasado. La relación activo-pasivo es XX%, un aumento del YY% en comparación con el mismo período del año pasado. Omisión de análisis específicos
4.
Cambios en el capital de los propietarios (o capital de los accionistas) y preservación y apreciación del capital estatal.
El capital registrado de la empresa es de 10.000 yuanes, incluidos: 10.000 yuanes en activos de propiedad estatal, que representan el % del capital registrado, 10.000 yuanes en activos netos a principios de año, 10.000 yuanes en estado total -El capital de propiedad y el capital social a principios de año, y 10.000 yuanes de beneficio neto este año, dieron como resultado 10.000 yuanes de capital estatal este año y el capital social (acumulación operativa) aumentó en yuanes. Debido a la donación de XXXX Co., Ltd., la reserva de capital de la empresa aumentó en XXXX yuanes. El capital estatal y el capital social aumentaron en XXXX yuanes este año. El capital estatal y el capital social disminuyeron en XXXX al final. del año. El capital estatal total y el capital social fueron XXXX yuanes. La tasa de preservación y apreciación del valor del capital estatal fue YY %.
Verbo (abreviatura de verbo) flujo de efectivo y gestión de fondos
La diferencia real entre el año actual y el año anterior
Relación de monto Relación de monto Monto comparado con el año anterior
Entradas de efectivo por actividades operativas
Entradas de efectivo por actividades de inversión
Entradas de efectivo por actividades de financiación
Subtotal de entradas de efectivo
Salida de efectivo por actividades operativas
Salida de efectivo por actividades de inversión
Salida de efectivo por actividades de financiación
Subtotal de salida de efectivo
Aumento neto de efectivo
La entrada total de efectivo este año fue de XXXX mil millones de yuanes, un aumento de XXXX mil millones de yuanes y YY% respecto al mismo período del año pasado. Entre ellos, la entrada de efectivo generada por las actividades operativas fue de XXXX mil millones de yuanes, lo que representa el % de la entrada de efectivo total de YY, una disminución de XXXX mil millones de yuanes y YY% respectivamente en comparación con el mismo período del año pasado. La entrada de efectivo procedente de actividades de inversión fue de XX millones de yuanes, un aumento interanual de XX millones de yuanes. La entrada de efectivo procedente de actividades de financiación fue de XX millones de yuanes, lo que representa un YY% de la entrada de efectivo total, interanual. aumento de XX millones de yuanes, un aumento interanual del YY%. Se omite el análisis detallado
La salida total de efectivo este año fue de XXXX mil millones de yuanes, un aumento de XXXX mil millones de yuanes y YY% en comparación con el mismo período del año pasado. Entre ellos, las salidas de efectivo de las actividades operativas fueron XXXX mil millones de yuanes, lo que representa el % de las salidas de efectivo totales de YY, una disminución de XXXX mil millones de yuanes y YY% respectivamente en comparación con el mismo período del año pasado. La salida de efectivo de las actividades de inversión fue de XXXX millones de yuanes, lo que representa un YY% de la salida de efectivo total, lo que representó una disminución de XXXX millones de yuanes con respecto a los XXXX millones de yuanes del mismo período del año pasado y una disminución de YY con respecto al mismo período del año pasado. La salida de efectivo generada por las actividades de financiación fue de XXXX mil millones de yuanes, % de la salida de efectivo total de YY, un aumento de XXXX mil millones de yuanes y YY% respectivamente en comparación con el mismo período del año pasado. Se omite el análisis detallado
El aumento neto en efectivo para el año fue de 100 millones de RMB, un aumento de 100 millones de RMB en comparación con el mismo período del año pasado.
Estado de finalización y análisis de los principales indicadores financieros de los verbos intransitivos
Los nombres de los indicadores son "actual este año" y "real el año pasado".
1. Indicadores de rentabilidad
1. Rendimiento sobre los activos netos
2. Tasa de beneficio sobre los activos totales
3. Tasa
2. Índice de rotación de activos
1. Tasa de rotación de activos totales
2. Indicadores de solvencia
1. Relación activo-pasivo
2. Múltiplos de intereses devengados
El rendimiento sobre los activos netos de este año es del XX%, que es el XX% en comparación. con el mismo período del año pasado XX% es inferior al YY%. El rendimiento sobre los activos totales fue del XX%, que fue YY% inferior al XX% del mismo período del año pasado. El margen de beneficio de los ingresos por ventas es del XX%, que es un YY% inferior al XX% del mismo período del año pasado. La tasa de rotación de activos totales es XX, que es YY% más alta que en el mismo período del año pasado. La tasa de rotación de activos corrientes es XX, que es YY veces mayor que el mismo período del año pasado; la relación activo-pasivo es XX%, que es YY% mayor que el XX% del mismo período del año pasado; El múltiplo de interés obtenido es XX, que es YY menor que XX en el mismo periodo del año pasado. Omisión de análisis específicos
7. El trabajo principal de la gestión financiera
De acuerdo con las ideas de trabajo de la empresa para XX, nuestro departamento implementa plenamente la Perspectiva Científica sobre el Desarrollo, insiste en que el desarrollo es la máxima prioridad de la empresa y completa el presupuesto y el presupuesto del año financiero con seriedad. , de manera científica y meticulosa, las cuentas finales, las auditorías y la contabilidad diaria, establecer y mejorar diversos sistemas de gestión, tapar las lagunas de gestión, consolidar los resultados de la liquidación de activos y la verificación de capital, y promover la mejora del nivel de gestión corporativa y la eficiencia operativa del fondo; modelo de gestión, establecer un centro de liquidación interna y aprovechar al máximo la gestión del grupo de la empresa y las ventajas integradas, mejorar el mecanismo de evaluación y gestión interna de la empresa y lograr una operación segura, estandarizada, plana y rápida de los fondos para maximizar los beneficios de escala general. de fondos.
(1) Continuar haciendo un buen trabajo en la construcción de informatización de la gestión financiera corporativa.
Con la cooperación entre el centro de información y UFIDA, el sistema de contabilidad computarizado de la empresa se actualizó por completo y se compró el módulo del centro de liquidación basado en el sistema de software UFIDA para mejorar aún más el sistema de red de información de gestión financiera interna de la empresa y mejorar integralmente el nivel de gestión financiera. Y convertirse en la innovación de gestión de la empresa.
(2) Preste atención a la construcción del trabajo contable básico, mejore constantemente el sistema de gestión financiera interna y pase con éxito varias auditorías e inspecciones de departamentos de todos los niveles con sólidas habilidades básicas. Este año, nuestro departamento aceptó la auditoría de las cuentas finales de 2004 por parte de la Firma de Contabilidad XXXX; la liquidación del impuesto sobre la renta corporativa de 2004 y la auditoría de liquidación de Impuestos Locales XX; el Grupo de Trabajo de Auditoría de Beneficios Económicos del Grupo XX auditó los beneficios económicos de XXXX; La auditoría de este año El trabajo es más detallado que en años anteriores.
Profundidad, carga de trabajo pesada, amplia cobertura y altos requisitos. Nuestro personal ayuda activamente en el trabajo, trabaja horas extras y proporciona varios comprobantes originales, informes básicos e información según sea necesario de manera oportuna. Gracias a una sólida gestión del capital, gestión financiera, trabajo contable, sistemas de gestión de activos y equipos técnicos avanzados, la empresa ofrece buenas condiciones y entorno para que su trabajo se complete sin problemas. Después de todas las revisiones, fue aprobado por los departamentos pertinentes.
(3) Realizar eficazmente las labores de compensación de bienes y capitales. Del XX al XX de este año, nuestro departamento organizó personal financiero relevante para realizar un autoexamen especial de activos y verificación de capital de nuestra empresa y sus subsidiarias. Fue completo y exhaustivo, sin puntos clave ni omisiones, para garantizar que la empresa. las cuentas son consistentes con las cuentas reales y los certificados contables son consistentes. Sobre la base de mejorar la verificación de activos y capital, establecer y mejorar diversos sistemas de gestión, cerrar lagunas en la gestión, consolidar los resultados de la verificación de activos y capital y promover la mejora del nivel de gestión corporativa y la eficiencia operativa.
(4) Establecer el centro de liquidación interna de la empresa, reorganizar el flujo de capital de acuerdo con el nuevo modelo de negocio, mejorar el mecanismo de evaluación y gestión interna de la empresa, fortalecer la planificación y gestión unificadas de fondos y lograr seguridad, Fondos estandarizados, planos y rápidos Operación para maximizar la eficiencia de escala general de los fondos.
El establecimiento y funcionamiento del centro de liquidación aprovecha al máximo las ventajas de la empresa en la gestión e integración del grupo y proporciona una base científica para la evaluación de la gestión interna de la empresa. El monitoreo y la asignación unificados efectivos de fondos acelera la rotación de capital, reduce los costos de ocupación, asegura la posición de capital en caso de escasez de capital y permite que fondos limitados logren mayores beneficios a escala general.
(5) Adherirse a la ideología rectora de tomar la eficiencia como centro, utilizar la gestión financiera como medio, participar plenamente en la mejora de los beneficios económicos de la empresa, trabajar en la prestación de servicios para las actividades comerciales internas de la empresa como núcleo, y tomando la realización del valor del capital como núcleo. Los estándares miden la eficacia del trabajo. Para adaptarnos a la continua expansión de la escala empresarial y el alcance comercial, participamos activamente en los procesos comerciales, entendemos las necesidades financieras de los proyectos empresariales, investigamos y proponemos planes de financiación viables y los implementamos. Este año, el Banco XXXX aumentó el financiamiento corporativo en XXXX millones de yuanes; cooperó con el departamento de compras y otros departamentos para aumentar los préstamos de XXXX millones de yuanes en el Banco XXXX en forma de un acuerdo ICBC con el apoyo y la coordinación de los líderes de la empresa, confió XXXX; un préstamo de 10.000 yuanes, que garantiza satisfacer las necesidades comerciales.
(6) De acuerdo con el principio de vivir dentro de los propios medios y teniendo en cuenta todos los factores, equilibrar los ingresos y gastos de fondos a través del presupuesto de capital para maximizar la eficiencia de los recursos financieros. Primero, tenga un presupuesto anual general y presupuestos mensuales específicos. Sobre esta base, el presupuesto debe ajustarse de manera oportuna de acuerdo con los cambios y necesidades en las actividades operativas, reflejando el equilibrio del presupuesto en tiempo real para proporcionar una base para las decisiones comerciales. En segundo lugar, ajustar constantemente el sistema de indicadores presupuestarios de acuerdo con el presupuesto, resaltar el estado de las principales partidas de ingresos y gastos en los indicadores presupuestarios, desglosar y refinar el tiempo y hacer que el presupuesto sea más científico, razonable, preciso y eficaz. El tercero es cooperar estrechamente con los departamentos pertinentes durante el proceso de ejecución del presupuesto, considerar plenamente la racionalidad del uso de cada fondo, controlar estrictamente las responsabilidades en los procedimientos de pago, seguir estrictamente el proceso de aprobación del uso de los fondos, controlar las partidas de gastos extrapresupuestarios y No pague artículos irrazonables y pagos diferidos para evitar la pérdida de fondos. Al mismo tiempo, fortaleceremos el seguimiento de la finalización del plan de retiro de capital para garantizar la conexión de la cadena de capital y mantener el flujo de fondos eficiente y razonable.
Ideas de trabajo:
1. Haga un buen trabajo en el inventario regular de materiales de inventario, estandarice la gestión de materiales de inventario y asegúrese de que las cuentas, las cuentas, las tarjetas y los artículos sean consistentes. .
2. Continuar haciendo un buen trabajo en la gestión y el seguimiento de fondos para adaptarse al rápido desarrollo de la escala comercial de la empresa y maximizar la eficiencia del uso de los fondos.
3. De acuerdo con las disposiciones del sistema empresarial moderno, hacer un buen trabajo en la gestión financiera de la filial, organizar el personal financiero para fortalecer la formación y el aprendizaje de conocimientos profesionales, para adaptarse a las necesidades de los rápidos. desarrollo de la empresa, y mejorar y garantizar integralmente las cualidades contables de la empresa.
4. Cumplir con las políticas tributarias nacionales, pagar impuestos de acuerdo con las regulaciones y mantener una buena relación de cooperación con las autoridades tributarias.
5. Fortalecer la gestión de la información financiera, mantener y mejorar la LAN financiera dentro del sistema empresarial.
8. Problemas existentes en la gestión y medidas a tomar en el nuevo año.
(A) Problema
Se omite lo siguiente
(2) Contramedidas
Se omite lo siguiente
XXXXXXXXX Empresa
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