Capítulo 5 Gestión de cuentas y fondos de las "Medidas provisionales para la gestión de los negocios de gestión financiera en el extranjero de las empresas fiduciarias"
Artículo 21 Cuando una sociedad fiduciaria se dedique a negocios de gestión financiera en el extranjero en nombre de clientes, deberá confiar a un banco comercial nacional aprobado por la Comisión Reguladora Bancaria de China las calificaciones para negocios de gestión financiera en el extranjero en nombre de clientes como un custodio nacional para gestionar su negocio de gestión financiera en el extranjero. Todos los activos de inversión en el extranjero.
Artículo 22 Un custodio nacional deberá, de conformidad con el principio de prudencia, los requisitos de gestión de riesgos y las prácticas internacionales, seleccionar una institución financiera extranjera con calificaciones de custodia como agente de custodia en el extranjero del custodio nacional.
El agente custodio extranjero deberá cumplir las siguientes condiciones y ser auditado por el custodio nacional:
(1) Tener calificaciones de custodia reconocidas por las autoridades reguladoras del país o región donde está ubicado, o tener una buena relación con el custodio nacional Existe una relación de cooperación y no hay registro de sanciones importantes en el país o región donde está ubicada la empresa en los últimos tres años.
(2) El capital pagado no será inferior a US$ 2,5 mil millones o su equivalente en moneda libremente convertible.
(3) La calificación crediticia a largo plazo de una agencia de calificación reconocida internacionalmente en los últimos tres años está por encima del nivel A.
(4) La empresa tiene una sólida estructura de gobierno corporativo, sistemas completos de gestión interna y mecanismos de control de riesgos, y cuenta con un sistema de compensación y entrega seguro y eficiente y un mecanismo de respuesta a desastres.
(5) El sistema de regulación financiera del país o región donde se encuentra está completo, el departamento de regulación financiera ha firmado un memorando de entendimiento sobre cooperación regulatoria con la agencia de regulación financiera de China y un marco regulatorio eficaz. Se mantiene la relación de cooperación.
(6) Otras condiciones prudenciales especificadas por la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Administración Estatal de Divisas.
Artículo 23 La sociedad fiduciaria establecerá una cuenta de custodia con un custodio nacional para que custodie los bienes fiduciarios que se le encomiende administrar. Los custodios nacionales y los agentes custodios extranjeros deben establecer cuentas de custodia separadas para diferentes proyectos fiduciarios.
Artículo 24 Cuando una sociedad fiduciaria realice negocios de gestión financiera en el extranjero en nombre de clientes, separará las responsabilidades del custodio nacional y del agente custodio extranjero, y del agente custodio extranjero y del administrador de inversiones en el extranjero.
Las empresas fiduciarias deben tomar decisiones justas de acuerdo con principios orientados al mercado. Si una parte relacionada de un custodio nacional actúa como agente custodio en el extranjero o administrador de inversiones en el extranjero para negocios de gestión financiera encomendados en el extranjero, deberá informar con antelación a la Comisión Reguladora Bancaria de China.
Artículo 25 Un custodio nacional abrirá una cuenta de liquidación en el extranjero y una cuenta de custodia de valores para el uso de fondos en divisas con un agente de custodia en el extranjero para el fideicomiso financiero en el extranjero confiado por la compañía fiduciaria, y se registrará en un institución de registro y liquidación de valores en el extranjero que se encarga de los negocios de liquidación de fondos y de custodia de valores.
Artículo 26 Después de recibir el documento de aprobación de la cuota de inversión y pago de divisas de la Administración Estatal de Divisas, una sociedad fiduciaria firmará un acuerdo de custodia con el custodio nacional basado en el documento de aprobación y abrirá una cuenta de custodia interna. Las cuentas de custodia nacionales pueden incluir cuentas en RMB y cuentas en divisas. La sociedad fiduciaria deberá presentar un acuerdo de custodia formal a la Administración Estatal de Divisas dentro de los cinco días hábiles siguientes a la fecha de apertura de una cuenta de custodia nacional.
Artículo 27 El alcance de los ingresos de la cuenta de custodia de divisas nacional de una sociedad fiduciaria es: fondos transferidos por la sociedad fiduciaria desde la cuenta especial de divisas del proyecto fiduciario de gestión financiera en el extranjero confiado, fondos transferidos desde el RMB nacional cuenta de custodia del proyecto fiduciario de gestión financiera en el extranjero confiado. Fondos entrantes, capital de inversión e ingresos remitidos al extranjero, y otros ingresos aprobados por la Administración Estatal de Divisas.
Artículo 28 El alcance de los gastos de la cuenta de custodia de divisas nacional de la compañía fiduciaria incluye: fondos remitidos a la cuenta de liquidación para el uso de fondos de divisas en el extranjero, fondos remitidos a la cuenta especial de divisas del confiado fideicomiso de gestión financiera en el extranjero y fondos remitidos a la cuenta especial de divisas del fideicomiso de acuerdo con la gestión financiera en el extranjero encomendada. Diversos honorarios de manejo, como fondos para la liquidación de proyectos fiduciarios, honorarios de cambio de divisas, honorarios de custodia, honorarios de gestión de activos y otros honorarios aprobados. por la Administración Estatal de Divisas.
Artículo 29 Si la institución fiduciaria acepta fondos en divisas para la gestión financiera en el extranjero, la sociedad fiduciaria también abrirá una cuenta especial en divisas del fideicomiso de gestión financiera en el extranjero para cada proyecto fiduciario en su banco agente de recaudación y pago de fondos para con el fin de almacenar fondos fiduciarios, los fondos confiados de productos o planes, así como los dividendos distribuidos por productos o planes fiduciarios, y los fondos en divisas transferidos nuevamente al momento de su terminación. Las empresas fiduciarias deben informar a la oficina de cambio local dentro de los 5 días hábiles posteriores a la apertura de una cuenta.
Artículo 30 El alcance de los ingresos de la cuenta especial de divisas de una sociedad fiduciaria para fideicomisos de gestión financiera en el extranjero es: fondos fiduciarios de divisas transferidos por el cliente, fondos transferidos desde cuentas de custodia nacionales y otros ingresos aprobados por el oficina de cambio de divisas.
El alcance de los gastos de la cuenta fiduciaria del fondo de divisas incluye: transferir fondos fiduciarios de divisas a cuentas de custodia nacionales de acuerdo con los propósitos designados de los productos o planes del fideicomiso de divisas, terminar la distribución de fondos e ingresos fiduciarios de divisas, retener y pagar impuestos. , y el contrato de fideicomiso estipula que la propiedad del fideicomiso se transferirá a cuentas de custodia nacionales. Otros gastos asumidos y otros ingresos aprobados por la Administración de Divisas.
Artículo 31 Cuando una sociedad fiduciaria emite un plan fiduciario de gestión financiera en el extranjero, deberá transferir los fondos fiduciarios a una cuenta de custodia nacional en la moneda original una vez finalizado el período de promoción y establecido el plan fiduciario.
Las empresas fiduciarias comprarán divisas con fondos en RMB transferidos a cuentas de custodia nacionales de acuerdo con el método de liquidación y venta de divisas a los clientes. El custodio nacional deberá completar la correspondiente transferencia en RMB y la transferencia a través de custodia nacional. cuentas de conformidad con las instrucciones de pago de fondos para las operaciones de cobro de divisas. Las empresas fiduciarias deben especificar los principios para determinar el tipo de cambio del RMB utilizado para comprar divisas con fondos en RMB en el contrato de fideicomiso firmado con sus clientes.
Artículo 32 Los residentes individuales nacionales que utilizan sus propios fondos en divisas para comprar planes fiduciarios para la gestión financiera en el extranjero encomendados por compañías fiduciarias no pueden usar efectivo en moneda extranjera directamente y solo pueden usar los fondos en sus cuentas extranjeras. cuentas de ahorro cambiarias y cuentas de capital, no podrán utilizar los fondos de sus cuentas personales de liquidación de divisas. Una vez repatriados el capital y los ingresos, se transfieren de la cuenta de custodia nacional a la cuenta de ahorro en divisas del beneficiario a través de la cuenta fiduciaria especial en divisas. No se permite el retiro directo de efectivo ni la liquidación de divisas.
Las instituciones nacionales no pueden utilizar fondos de deuda en divisas para comprar planes de fideicomisos financieros en el extranjero encomendados por compañías fiduciarias. Si se compra con fondos propios en divisas, el principal y los ingresos deben remitirse a la cuenta de divisas original de la institución nacional a través de la cuenta especial de divisas del fideicomiso.
Artículo 33 Una vez terminado el plan de fideicomiso, la sociedad fiduciaria pagará los beneficios del fideicomiso al beneficiario o a la persona designada en el documento de fideicomiso de conformidad con las disposiciones del documento de fideicomiso.
Si los individuos nacionales utilizan sus propios fondos en RMB para comprar un plan fiduciario confiado por una compañía fiduciaria para la gestión financiera en el extranjero, el capital y los ingresos pueden ser remitidos y pagados al beneficiario después de que la compañía fiduciaria liquide las divisas. , o pueden transferirse desde la empresa fiduciaria a través de una cuenta especial en divisas. La cuenta de custodia nacional se transfiere a la cuenta de ahorro en divisas del beneficiario. Si una institución nacional utiliza sus propios fondos en RMB para comprar un plan de fideicomiso financiero en el extranjero confiado por una compañía fiduciaria, la compañía fiduciaria puede pagar el principal y los ingresos después de la liquidación de divisas, o transferirlos desde una cuenta de custodia nacional a la cuenta de la institución nacional. cuenta de divisas nacional a través de una cuenta especial de divisas para el fideicomiso. Los asuntos de liquidación de divisas se tramitarán de conformidad con los principios de compra de divisas estipulados en el artículo 31.
Si los fondos confiados son divisas, la sociedad fiduciaria transferirá el capital y los ingresos remitidos a la cuenta especial de divisas del fideicomiso de administración financiera en el extranjero encomendado y los transferirá nuevamente a la cuenta designada por el beneficiario o designado especificado en el documento de fideicomiso.
Artículo 34 Además de las funciones estipuladas en las leyes y reglamentos pertinentes, el custodio también realizará las siguientes funciones:
(1) Abrir cuentas de custodia nacionales y fondos en divisas para el sociedad fiduciaria Utilice cuentas de liquidación en el extranjero y cuentas de custodia de valores.
(2) Supervisar las operaciones de inversión de las sociedades fiduciarias, y si se determina que sus instrucciones de inversión son ilegales o ilegales, deberán informar oportunamente a las autoridades reguladoras y a la Administración Estatal de Divisas.
(3) Preservar los registros de remesas de fondos, remesas, cambios, recibos y pagos de divisas y transacciones de fondos de la sociedad fiduciaria por un período no menor de 65,438+05 años.
(4) Manejar las declaraciones estadísticas internacionales de balanza de pagos de conformidad con la normativa.
(5) Asistir a la Administración Estatal de Divisas en la inspección del uso en el extranjero de fondos de empresas fiduciarias.
(6) Otras responsabilidades que determinen las autoridades reguladoras y la Administración Estatal de Divisas de conformidad con los principios de supervisión prudencial.
Artículo 35 El custodio deberá presentar los informes pertinentes de acuerdo con los siguientes requisitos:
(1) De la cuenta de custodia nacional de la sociedad fiduciaria, de la cuenta de liquidación en el extranjero y de la cuenta de custodia de valores para el uso de fondos en divisas Informar a la Comisión Reguladora Bancaria de China, la Administración Estatal de Divisas y la oficina reguladora bancaria local dentro de los 5 días hábiles a partir de la fecha de establecimiento.
(2) Dentro de los 5 días hábiles a partir de la fecha en que la compañía fiduciaria remita el principal o remita el principal y los ingresos, informar el estado de las remesas de los fondos pertinentes a la Administración Estatal de Divisas.
(3) Dentro de los 5 días hábiles siguientes al final de cada mes, informar los ingresos y gastos de la cuenta de custodia nacional de la sociedad fiduciaria a la Administración Estatal de Divisas.
(4) Dentro de los 65,438+0 meses posteriores al final de cada año fiscal, presentar el informe de uso de fondos en divisas de la compañía fiduciaria en el extranjero durante el año anterior a la Administración Estatal de Divisas.
(5) Si se determina que las instrucciones de inversión de alguna compañía fiduciaria son ilegales o ilegales, informe de inmediato a la Comisión Reguladora Bancaria de China, la Administración Estatal de Divisas y la oficina reguladora bancaria local.
(6) Otros asuntos de presentación de informes especificados por la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Administración Estatal de Divisas.
Artículo 36 La casa de cambio donde esté ubicada una sociedad fiduciaria deberá resumir mensualmente la apertura y cancelación de las cuentas de custodia nacionales y de las cuentas especiales de divisas de fideicomisos financieros en el exterior de las sociedades fiduciarias dentro de su jurisdicción, y presentar a la Administración Estatal de Divisas.