Los controles internos de las compañías de seguros incluyen
1. La necesidad de que las compañías de seguros establezcan mecanismos de control interno
Las últimas investigaciones en teoría de la gestión muestran que el control interno es un sistema que la dirección utiliza para minimizar errores y supervisar eficazmente las actividades empresariales. Un mecanismo para controlar y limitar las actividades comerciales. Ya en 1997, para prevenir riesgos financieros y mejorar el mecanismo de control interno de las instituciones financieras, la oficina central del Banco Popular de China formuló los "Principios rectores para fortalecer el control interno de las instituciones financieras". Las directrices se aplican a todas las instituciones financieras y compañías de seguros. Por lo tanto, el control del riesgo de seguros es una parte importante del control interno de las instituciones financieras, y las compañías de seguros también deben establecer mecanismos de control interno.
La particularidad de las entidades aseguradoras determina la necesidad de establecer un mecanismo de control interno. Tiene tres propósitos principales: primero, garantizar la solvencia del asegurador y evitar el fracaso de la gestión de seguros; segundo, garantizar la equidad y la justicia de las transacciones de seguros y prevenir el uso de los seguros con fines de fraude; operaciones de seguros y mejorar los intereses de los asegurados. Las compañías de seguros, las actividades comerciales de seguros y el mercado de seguros deben ser supervisados y gestionados desde tres niveles: gobierno, industria de seguros y sociedad, que se dividen en tres niveles: supervisión de seguros gubernamental, supervisión de la industria de seguros y calificación crediticia de seguros. En comparación con las compañías de seguros, la supervisión de seguros es una supervisión externa y obligatoria, mientras que el control interno de la empresa es una supervisión interna y consciente. Para lograr el propósito de la supervisión de seguros, la supervisión externa sólo puede desempeñar verdaderamente su papel a través de la autodisciplina de la empresa. La autodisciplina es un aspecto interno de una compañía de seguros y juega un papel decisivo para garantizar el desarrollo sostenible y saludable de la compañía de seguros. La capacidad de autodisciplina depende de una gestión del control interno oportuna y eficaz. La gestión del control interno y la supervisión y gestión de seguros son dos aspectos de una misma cosa, siendo el primero causa y fundamento interno.
En segundo lugar, los problemas actuales que existen en el control interno de las compañías de seguros en mi país
En la actualidad, el control interno de las compañías de seguros en mi país es jerárquico y se basa en una gestión multinivel. sobre el sistema de autorizaciones y subaautorizaciones. Los elementos del control interno no están claramente establecidos, pero los contenidos del control interno se enumeran directamente. Es decir, el control interno todavía está limitado a proyectos comerciales como seguros o a nivel departamental, y falta control interno.
El concepto de elementos y el diseño de mecanismos dinámicos de control interno basados en ciclos económicos o procesos de trabajo suelen provocar los siguientes problemas:
(1) Las compañías de seguros no prestan atención a la prevención antes y durante el control del incidente.
En la actualidad, la conciencia gerencial sobre el control interno en algunas compañías de seguros es débil y su comprensión es simplista. Algunas personas piensan que el control interno es la supervisión e inspección posterior de los problemas por parte del departamento regulador o del departamento de auditoría. En la práctica, a menudo prestamos atención a la "reparación" de la supervisión posterior, pero ignoramos la "prevención previa" y el "control dinámico", lo que provoca accidentes y casos repetidos.
(B) Control insuficiente sobre los procesos de negocio
Esto se refleja principalmente en los siguientes aspectos: La dirección de algunas compañías de seguros cree que las normas y reglamentos se han formulado y se pueden implementar. De acuerdo con las siguientes reglas, también hay algunos gerentes que se oponen al control interno y la gestión empresarial, creyendo que fortalecer el control interno afectará el desarrollo empresarial, antagonizando el control interno con el desarrollo de la empresa y la mejora de la eficiencia, y careciendo del control interno como trabajo básico de la empresa; gestión. Prestar atención a la concientización.
(3) La gestión interna de la empresa es demasiado laxa
Las manifestaciones específicas incluyen: énfasis financiero en la contabilidad y negligencia en la gestión presupuestaria en el negocio de suscripción, más énfasis en los juicios de cumplimiento de "riesgos"; , si los factores importantes están completos, ignorando la orientación de gestión de riesgos y la evaluación de riesgos, prestando más atención a la velocidad de la resolución de reclamaciones, enfatizando unilateralmente la tasa y la velocidad de la resolución de reclamaciones e ignorando la calidad de la resolución de reclamaciones.
(4) Falta de evaluación de la inspección y disposiciones de sanciones específicas
Según la observación del autor, algunas compañías de seguros actualmente prestan más atención al autoexamen y a las inspecciones de rutina de diversas tareas. Sin embargo, debido a una división poco clara de las responsabilidades, por emoción o por la idea de que "los escándalos familiares no deben hacerse públicos", los problemas a menudo se atribuyen a cuestiones menores, e incluso las notificaciones de documentos son "arañazos" que no van al grano, y carecen del sistema de sanciones y responsabilidad conjunta necesarios, lo que da lugar a una supervisión y un control internos ineficaces. 3. Contramedidas y sugerencias para mejorar el mecanismo de control interno de las compañías de seguros en mi país en la nueva era
(1) Establecer y mejorar el sistema de contabilidad interna y el control de auditoría interna de las compañías de seguros.
En el marco del sistema contable, establecer una política contable unificada adecuada a la empresa, unificar las normas contables de las empresas subordinadas de acuerdo con las necesidades de operación y gestión, aclarar los procedimientos y métodos de procesamiento de la contabilidad financiera. informes y seguir las normas contables estipuladas en los principios del sistema contable, establecer una auditoría interna, que incluye principalmente auditoría financiera, auditoría operativa y auditoría de gestión. La auditoría interna debe ser relativamente independiente en la empresa e independiente de otros departamentos de gestión. Es mejor que esté dirigida por la junta directiva o un comité de auditoría subordinado.
(2) Mejorar el sistema integral de evaluación del desempeño y presupuesto, y establecer y mejorar el sistema de procesos comerciales.
Las compañías de seguros deben prestar especial atención al establecimiento del sistema presupuestario, la preparación y revisión del presupuesto, la emisión de indicadores presupuestarios y la ejecución por las personas o departamentos responsables pertinentes, la autorización de la ejecución presupuestaria, el seguimiento del proceso de ejecución presupuestaria, y la determinación de discrepancias presupuestarias. Análisis y ajuste, evaluación del desempeño presupuestario, etc. La empresa también debe establecer un sistema de control interno cuyo contenido principal sea la suscripción, la compensación y el control del riesgo de inversión, adherirse al principio de "investigación entre dos personas, contrainterrogatorio, evaluación gradual de los daños y, en última instancia, hacer justicia" para evitar que ocurra. de casos de compensación falsa y compensación fraudulenta. Controlar estrictamente la proporción de activos corrientes de alto riesgo y bajo, y fortalecer la correspondencia entre activos y pasivos y la gestión del flujo de efectivo.
(3) Centrarse en mejorar el nivel general de operación y gestión de la empresa.
La estructura organizacional de una compañía de seguros es una garantía organizacional que asegura que cada departamento y sucursal de la empresa desempeña sus funciones, está organizado de manera ordenada, tiene una clara división del trabajo y opera de manera efectiva. Una estructura de gestión organizacional razonable puede reunir fuerzas dispersas en una fuerza colectiva fuerte; puede fijar la autoridad laboral de cada empleado de la compañía de seguros en una determinada forma en la estructura de gestión organizacional, asegurando la continuidad y estabilidad de las actividades comerciales de la compañía de seguros. de naturaleza propicia para aclarar las responsabilidades y derechos de los operadores, evitar pasarse la responsabilidad mutuamente, superar la burocracia y mejorar la eficiencia del trabajo; puede garantizar la implementación del sistema de liderazgo de la empresa; Centrándose en los dos objetivos de control de riesgos y mejora de la eficiencia, las compañías de seguros deben fortalecer sus niveles de gestión de control interno, mejorar su competitividad y seguir siendo invencibles en un entorno empresarial cada vez más abierto. 1. Debe establecerse un mecanismo eficiente de gestión de riesgos, con esto como núcleo, para controlar estrictamente los riesgos comerciales, garantizar la estabilidad de sus ingresos comerciales y satisfacer las crecientes necesidades de seguros de los asegurados. 2. Utilizar medios de alta tecnología y métodos avanzados; predecir científicamente los riesgos Cambiar tendencias y controlar y gestionar eficazmente los riesgos operativos de la empresa 3. Mejorar el mecanismo de control interno de riesgos de seguros y controlar los riesgos operativos;
(4) Establecer un mecanismo de competencia y cooperación para las compañías de seguros nacionales y extranjeras.
Las compañías aseguradoras deben tener una visión estratégica global y conciencia de cooperación, mejorar su nivel y calidad de gestión y participar activamente en la competencia y cooperación de la industria. Cómo obtener el costo más bajo, los mejores productos, los mejores servicios, la mayor participación y las mayores ganancias en una competencia feroz es un objetivo común que persiguen las compañías de seguros nacionales y extranjeras. Las compañías de seguros desarrollan y utilizan conjuntamente recursos de seguros, tecnología de seguros e información de seguros, y fortalecen la cooperación en el proceso de operación, lo cual es un requisito inevitable y una tendencia de desarrollo de las operaciones internacionales. Desde una perspectiva de gestión, la experiencia avanzada de las compañías de seguros extranjeras en la construcción de sistemas de gestión de control interno es digna de aprendizaje y referencia por parte de las compañías de seguros nacionales. 1. Las compañías de seguros nacionales y extranjeras deben fortalecer la comunicación y el intercambio de información sobre los sistemas de gestión de control interno aceptados internacionalmente y mejorar la conciencia de los gerentes de la compañía sobre el fortalecimiento de la gestión del control interno; 2. Centrarse en mejorar el nivel y la calidad de la gestión del control interno de la compañía; adaptarse a los requisitos de la competencia y la cooperación; 3. Es necesario fortalecer la gobernanza de la competencia empresarial desordenada y llevar a cabo actividades competitivas en materia de innovación en gestión, innovación de servicios, innovación de mecanismos y otros aspectos. 4. Crear conjuntamente un espíritu cooperativo y un enfoque de cooperación, innovación y desarrollo común.
Cuatro. Conclusión
Los controles internos y el éxito de las compañías de seguros vuelan como alas. Aquellos que tienen alas no necesariamente pueden volar, pero aquellos que pueden volar deben tener alas fuertes. Por lo tanto, cada compañía de seguros debe explorar activamente los mecanismos de control interno adecuados para la empresa y promover la gestión de seguros a un nuevo nivel.
Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, cuál es mejor y enseñarte cómo evitar estos "escollos" de los seguros.