Sistema de control del grupo financiero Mizuho de Japón
Con el desarrollo de la liberalización financiera y la internacionalización, es cada vez más urgente que las instituciones financieras fortalezcan la gestión de riesgos en aspectos como crédito, mercado, tecnología de la información, derecho y liquidación. Mizuho Financial Group es consciente de que para aumentar el valor de la empresa, debe establecer un sistema de gestión de riesgos correspondiente y al mismo tiempo desarrollar vigorosamente su negocio. En consecuencia, la Junta Directiva de Mizuho Financial Holdings Group ha establecido políticas de gestión de riesgos que se aplican a todo el Grupo. Estas políticas aclaran los riesgos que el grupo necesita gestionar durante sus operaciones y gestión, y establecen una estructura organizativa correspondiente. Formar diversos recursos humanos necesarios para la gestión de riesgos y desplegar auditores para medir la eficacia y adaptabilidad de la estructura de gestión de riesgos.
Dentro de Mizuho Financial Group, el holding financiero es responsable de la gestión de riesgos de todo el grupo. Las cinco subsidiarias principales, incluidas Fuji Bank, Daiichi Banking Corporation, Industrial Bank, Mizuho Securities y Mizuho Trust Bank, deben formular e implementar medidas estrictas de gestión de riesgos basadas en las características de riesgo comercial de sus propias instituciones, subsidiarias y compañías afiliadas.
(2) Métodos de gestión de riesgos
Para garantizar el funcionamiento normal y eficaz del grupo, Mizuho Group ha desarrollado un marco integrado de gestión de riesgos y asigna los riesgos correspondientes según el negocio. características de riesgo del capital de riesgo de cada unidad de negocio, garantizando al mismo tiempo que la exposición general al riesgo del grupo no exceda el rango que la cuenta de capital del grupo y otros indicadores de solidez financiera pueden soportar.
①Gestión del riesgo crediticio
El riesgo crediticio es el mayor riesgo al que se enfrentan las entidades financieras en sus operaciones. Este riesgo a menudo hace que las instituciones financieras pierdan parte o la totalidad de sus activos debido a incumplimientos de las contrapartes o al deterioro de las condiciones financieras y la incapacidad de cumplir adecuadamente con las obligaciones de reembolso de fondos estipuladas en el contrato. Mizuho Financial Group ha adoptado dos métodos interrelacionados de gestión del riesgo crediticio: primero, basándose en la evaluación del estado crediticio de la contraparte, se lleva a cabo el control de riesgo correspondiente en todos los aspectos de todo el proceso, desde el compromiso hasta la recepción del crédito y la recuperación del préstamo. principalmente Las funciones de las cinco subsidiarias principales; la segunda es realizar la evaluación y gestión de riesgos desde la perspectiva de todo el grupo en función de la probabilidad de incumplimiento del préstamo, que la llevan a cabo principalmente la sociedad holding y las cinco subsidiarias principales.
La Junta Directiva del Grupo determina asuntos importantes relacionados con el riesgo crediticio de acuerdo con las políticas de gestión del riesgo crediticio del Grupo y ha establecido un Comité de Gestión de Cartera para coordinar eficazmente la gestión del riesgo crediticio de todo el Grupo. El Departamento de Gestión de Riesgos y el Departamento de Gestión de Riesgos de Crédito son responsables ante el Director de Gestión de Riesgos y formulan e implementan conjuntamente asuntos importantes para la gestión de riesgos de crédito. Tres de las cinco filiales principales han establecido departamentos de gestión de riesgo crediticio, departamentos de supervisión crediticia y departamentos de evaluación y auditoría crediticia que son independientes de los departamentos comerciales. Estas subsidiarias también utilizan sistemas de calificación crediticia y herramientas de medición del riesgo crediticio para determinar y monitorear las condiciones de la cartera y administrarlas dentro de los límites crediticios. Las empresas centrales también mejoran la toma de decisiones crediticias y las funciones de gestión posterior a la negociación al evaluar transacciones específicas, revisar los resultados de las autoevaluaciones y brindar orientación sobre gestión de riesgos a las sucursales.
Uno de los componentes más importantes de la gestión de riesgos del Grupo Mizuho es el seguimiento de la solvencia crediticia de sus clientes a través del sistema de calificación crediticia del grupo. Mizuho determina la calificación crediticia de un cliente basándose principalmente en una evaluación financiera cuantitativa y una evaluación cualitativa de la fortaleza comercial del cliente. En abril de 2001, los tres bancos introdujeron un nuevo sistema conjunto de calificación crediticia de sus instituciones en el extranjero.
Mizuho Financial Group ha formulado estándares de autoevaluación estrictos y unificados basados en el "Manual de inspección financiera" emitido por la Autoridad de Supervisión Financiera de Japón. Estas normas se implementaron para el año fiscal que comenzó en marzo de 2000.
②Gestión del riesgo de mercado y liquidez
El riesgo de mercado se debe principalmente a cambios en las variables del mercado, como tasas de interés, tipos de cambio, precios de bonos y acciones, lo que resulta en cambios en el valor de los activos. y pasivos en el balance La posibilidad de una disminución (incluida una disminución en el valor de los activos fuera del balance), lo que resultará en una pérdida para la empresa. Para fortalecer la gestión del riesgo de mercado, Mizuho Financial Holdings ha desarrollado una gestión del riesgo de mercado y de liquidez para todo el grupo. Las cuatro subsidiarias principales deben adherirse a estas políticas al gestionar sus propios riesgos y los riesgos de sus subsidiarias. Este acuerdo institucional permite a Mizuho Financial Holdings monitorear de manera efectiva los riesgos de mercado y liquidez de todo el grupo.
Bajo la estructura de un holding financiero, el consejo de administración decide sobre las principales cuestiones relacionadas con la gestión del riesgo de mercado y de liquidez de acuerdo con la política de gestión de riesgos del grupo. Mizuho Group también ha establecido un Comité de Gestión de Activos, Pasivos y Riesgo de Mercado para coordinar la gestión del riesgo de mercado y liquidez del grupo. El comité determina las políticas mensuales de financiamiento e inversión de todo el grupo, discute y coordina políticas relacionadas con políticas ALM, planes de riesgo y gestión de riesgo de mercado, y puede responder rápidamente a cambios repentinos del mercado. El Director de Gestión de Riesgos es responsable de la planificación y operación de la gestión de riesgos de mercado del Grupo. El Departamento de Gestión de Riesgos es responsable de supervisar, informar y analizar los riesgos de mercado, hacer recomendaciones, determinar medidas y directrices restrictivas, y formular e implementar planes relacionados con. gestión de riesgos de mercado.
Las cinco subsidiarias principales han establecido instituciones de gestión de riesgos de mercado basadas en las características de exposición al riesgo de mercado de sus propios negocios, que son responsables de la gestión de riesgos de mercado de toda la empresa. También debe establecer cada departamento comercial. un mercado dedicado correspondiente a su propio departamento de gestión de riesgos.
El departamento de gestión de riesgos del Grupo obtiene periódicamente datos relevantes de las cuatro filiales principales según sea necesario para comprender la exposición al riesgo y el cumplimiento de los límites de riesgo. A partir de estos informes, el holding tiene una visión integral del perfil de riesgo de todo el grupo. La sociedad holding deberá presentar diariamente el perfil de riesgo de mercado y el cumplimiento de los límites de riesgo al Director General y deberá presentar la información anterior al Consejo de Administración y al Comité de Dirección periódicamente o según sea necesario.
En el proceso de gestión del riesgo de mercado, Mizuho Group ha introducido métodos de gestión del valor del riesgo y ha formulado límites de riesgo y posición correspondientes en función de las respectivas características comerciales de las cuatro filiales principales y su sensibilidad a las tasas de interés. El proceso para determinar estas cláusulas restrictivas es: primero discutido y coordinado por el Comité de Gestión de Riesgos de Mercado, luego discutido por el Comité Administrativo y finalmente decidido por el Director General. En cada etapa de la discusión, se deben considerar las estrategias comerciales relevantes, los límites máximos históricos de las tasas de interés de los préstamos, las capacidades de asunción de riesgos (beneficios, capitalización y sistema de gestión de riesgos), los objetivos de ganancias y la liquidez del mercado de los productos involucrados.
El riesgo de liquidez es principalmente la dificultad de financiación a la que se enfrentan las entidades financieras cuando sus condiciones financieras se deterioran o tienen que absorber fondos a tipos de interés muy superiores a los niveles normales. La estructura de gestión y presentación de informes para el riesgo de liquidez es esencialmente la misma que la de la gestión del riesgo de mercado. En la política de gestión de riesgos de Mizuho Financial Holdings, los flujos de efectivo que afectan al Grupo se clasifican como normales, preocupantes y críticos, y se han establecido procedimientos de respuesta rápida para los flujos de efectivo preocupantes y sus límites.
③Otra gestión de riesgos
Además del riesgo de crédito y el riesgo de mercado, el riesgo operativo, el riesgo de tecnología de la información, el riesgo legal y de liquidación también tendrán un impacto significativo en el grupo. Fortalecer la gestión de estos riesgos financieros es de gran importancia para mantener el desarrollo estable del grupo.
Gestión del riesgo operacional
El riesgo operacional es principalmente la posibilidad de pérdida de activos tangibles o intangibles debido a operaciones indirectas o inadecuadas. Wenrui Group reconoce que las operaciones rápidas y precisas son la base para ganarse la confianza de los clientes, por lo que Mizuho Financial Group ha formulado una "Política básica de gestión de riesgos operativos". Las cuatro filiales principales han formulado sus propias políticas básicas de gestión de riesgos operativos basadas en la gestión de riesgos del grupo. política, formando así un marco unificado de gestión de riesgos para todo el grupo.
Las cuatro filiales principales proporcionan informes de gestión de riesgo operativo al holding de forma regular o según sea necesario. Estos informes pueden proporcionar a los directores de TI y líderes de equipos de operaciones y sistemas información real sobre los riesgos operativos del grupo y ayudar a tomar las medidas correspondientes para fortalecer la gestión de riesgos. El director de TI y el director de operaciones presentan informes de gestión de riesgos al director ejecutivo y otros altos funcionarios de forma regular o según sea necesario. Los riesgos de tecnología de la información surgen principalmente de fallas en los sistemas, defectos, operaciones informáticas imperfectas y uso ilegal o no autorizado de sistemas informáticos que pueden causar pérdidas a los activos tangibles o intangibles del grupo financiero.
Mizuho Financial Group ha establecido los correspondientes sistemas de informes y gestión de riesgos de TI para garantizar la seguridad de los activos de información relacionados con el sistema. El departamento de Planificación de Sistemas y TI recibe informes sobre los riesgos de TI de las cinco filiales principales de forma regular o según sea necesario.
El Director de Tecnología de la Información, el Director de Sistemas y el Director de Operaciones del Grupo confirman la fuente, la escala y la naturaleza de los riesgos de Tecnología de la Información y, después de realizar evaluaciones generales y organizar el seguimiento, informan al CEO u otros altos funcionarios del Grupo periódicamente o según sea necesario. (1) Estrategia de auditoría básica
Mizuho Financial Holdings y sus cinco subsidiarias principales consideran el estricto cumplimiento de las leyes y regulaciones como sus principios básicos de gestión. Con este fin, el grupo ha formulado el Código de Conducta del Grupo Mizuho, que establece estándares éticos claros y específicos para la operación y gestión de todo el grupo. Mizuho Group ha distribuido estos estándares a todos los directores ejecutivos y empleados del grupo y está tomando medidas para garantizar que estos principios y estándares se implementen de manera efectiva.
(2) Seguimiento de actividades
Para verificar si las actividades operativas cumplen con los requisitos de auditoría de cumplimiento, Mizuho Group ha establecido un comité de auditoría interna y auditoría de cumplimiento, cuyos miembros incluyen a todos los miembros de el comité de gestión del plan Expertos jurídicos y contables externos para consejeros y sociedades adheridas. Además, se ha establecido un Departamento de Auditoría de Cumplimiento bajo la dirección del Director de Auditoría Interna y del Equipo de Auditoría de Cumplimiento, quien es un director ejecutivo de Mizuho Holdings. El Departamento de Cumplimiento es responsable de la formulación e implementación de planes de cumplimiento y controla la gestión de cumplimiento de todo el grupo. * * * de cada unidad organizativa dentro de Mizuho Holdings debe ser responsable del trabajo de cumplimiento, así como de la orientación y ejecución relacionadas con el cumplimiento.
Cada filial ha establecido su propia estructura de auditoría de cumplimiento de acuerdo con las políticas formuladas por Mizuho Holdings Group. Con base en los informes de autoexamen proporcionados por las cinco subsidiarias principales, Mizuho Holdings Group puede comprender directamente el estado de cumplimiento de todo el grupo y dar las respuestas correspondientes cuando sea necesario. Las filiales de las cinco filiales principales son gestionadas de manera similar por la empresa matriz. (1) Política básica de auditoría interna
La función principal de la auditoría interna es evaluar objetivamente la eficacia del sistema de control interno de manera independiente e integral, incluyendo consultar, orientar y hacer sugerencias de rectificación sobre los problemas existentes.
Los departamentos de auditoría interna de las cinco filiales principales evalúan la idoneidad y eficacia de las operaciones comerciales de la empresa basándose en las políticas básicas de auditoría y control interno formuladas por Mizuho Holdings para el grupo, y brindan consultas y consultas sobre temas específicos. Problemas de orientación y corrección.
La auditoría interna tiene como finalidad garantizar el buen desarrollo de la gestión del grupo mediante el seguimiento del cumplimiento del sistema de control interno de sus objetivos. Los objetivos de los controles internos incluyen una gestión adecuada de riesgos, operaciones comerciales eficientes y efectivas, informes financieros confiables y el cumplimiento de las normas legales, regulatorias e internas.
(2) Estructura de gestión de auditoría interna
Mizuho Financial Holdings lleva a cabo una evaluación y gestión centralizadas de la implementación de auditoría interna de sus cinco principales filiales. Las cinco subsidiarias también han establecido sus propios sistemas de gestión de auditoría interna basados en las políticas básicas de auditoría interna determinadas por Mizuho Financial Holdings. En principio, este sistema de gestión se extiende a través de las cinco filiales principales hasta sus empresas asociadas.
Mizuho Financial Holdings lleva a cabo una evaluación integral basada en los informes de auditoría interna proporcionados por sus cinco principales subsidiarias. La evaluación implica principalmente si la estructura de auditoría, los métodos de auditoría y la profundidad de la auditoría son apropiados, y si los sistemas de control interno adoptados por las subsidiarias principales y las subsidiarias son efectivos. Si es necesario, Mizuho Financial Holdings puede brindar consultas, orientación y sugerencias de rectificación. Los informes sobre los resultados de estas evaluaciones se proporcionarán al comité de auditoría interna y auditoría de cumplimiento, al director ejecutivo y a la junta directiva del holding financiero.
El líder del equipo de auditoría y cumplimiento también actúa como presidente del comité de auditoría interna y cumplimiento, y presenta directamente informes basados en las decisiones del comité y otros asuntos importantes a la junta directiva.