Hay una pequeña empresa que no tiene ingresos de explotación y ha pagado la declaración anual del Impuesto sobre Sociedades. ¿Aún necesito llegar a un acuerdo final? ¿Cómo podría ser? Gracias

Según su declaración, con el debido respeto, es necesario determinar el método de pago del IVA para los pequeños contribuyentes y el método de recaudación del impuesto sobre la renta de las sociedades. La siguiente es mi introducción:

1. De acuerdo con las regulaciones provisionales vigentes sobre el impuesto al valor agregado, los pequeños contribuyentes que venden bienes o servicios sujetos a impuestos deberán utilizar un método simple para calcular el impuesto a pagar en función de las ventas. volumen y tasa de recaudación, y no se permitirá ninguna deducción del impuesto soportado. La fórmula para calcular el impuesto a pagar:

Impuesto a pagar = ventas × tasa de recaudación

La tasa de recaudación del IVA para los pequeños contribuyentes es del 3%.

También existe el concepto de ventas sin impuestos y ventas con impuestos. La fórmula de conversión es: ventas sujetas a impuestos (ventas sin impuestos) = monto de la factura (ventas con impuestos incluidos)/(1+ 3%).

Por lo tanto, debes calcular y pagar el IVA en función del total de ventas imponibles, pero el IVA pagado en la factura de la agencia tributaria, como impuesto pagado por adelantado, puede deducirse del importe total imponible.

En segundo lugar, con respecto al impuesto sobre la renta de las sociedades

El impuesto sobre la renta de las sociedades generalmente se paga por adelantado de forma mensual (trimestral) y se liquida al final del año.

La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas es del 25%. Las empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas pueden, previa revisión y aprobación por parte de las autoridades fiscales competentes, pagar una tasa impositiva reducida del 20%.

Existen dos métodos de recaudación del impuesto sobre la renta de las sociedades, uno es la recaudación por auditoría y el otro es la recaudación por verificación.

1. El impuesto contable se calcula y paga en función del "beneficio real" y la tasa impositiva aplicable Beneficio real = beneficio y pérdida total a compensar en años anteriores - ingreso libre de impuestos - impuesto. ingresos libres. Entre ellos: utilidad total = ingresos operativos - costos operativos - impuestos y recargos comerciales - gastos administrativos - gastos de ventas - gastos financieros + otras ganancias comerciales + ingresos y gastos no operativos + ingresos por inversiones.

Por lo tanto, la ganancia real no es un concepto de (1000-100), porque 100 no representa los costos operativos, gastos e impuestos reales de su empresa (excluyendo el impuesto al valor agregado y el impuesto a la renta corporativa).

2. La recaudación aprobada se calcula y paga en función de los ingresos por ventas (comerciales) *tasa de ingresos aprobada *tasa impositiva aplicable. Entre ellos, los ingresos por ventas (operativos) incluyen las ventas sujetas a impuestos, otros ingresos comerciales y las ventas atribuidas. La tasa de ingresos aprobada está preestablecida por las autoridades fiscales competentes según las diferentes industrias, y el rango general está entre el 5% y el 30%. En concreto, su empresa deberá calcular el tipo impositivo del impuesto sobre la renta determinado por la autoridad fiscal competente, que es del 25%, pero el tipo impositivo del 20% no se aplica a la recaudación aprobada.

Por lo tanto, si la oficina tributaria competente determina que la tasa de ingresos aprobada de su empresa es del 10%, entonces su empresa debería pagar el impuesto sobre la renta corporativo = 10.000*10%*25*=250 yuanes.

Del mismo modo, el impuesto sobre la renta de sociedades pagado en la factura de la agencia tributaria se considera impuesto pagado por adelantado y puede deducirse de la totalidad del impuesto sobre la renta de sociedades a pagar.