Medidas para la Gestión de Indicadores de Supervisión de Riesgos de Sociedades de Futuros Capítulo 2 Cálculo de Indicadores de Supervisión de Riesgos

Artículo 6 Los indicadores de supervisión de riesgos de las empresas de futuros incluyen el capital neto de las empresas de futuros, la relación entre el capital neto y las reservas de capital de riesgo de la empresa, la relación entre el capital neto y los activos netos, la relación entre los activos corrientes y los pasivos corrientes, la relación de pasivos con activos netos y la reserva mínima de liquidación que exige el oro.

Existen riesgos que pueden provocar pérdidas netas de capital cuando las empresas de futuros realizan diversos negocios y establecen sucursales. Calcular las reservas de capital de riesgo de acuerdo con ciertos estándares, establecer la relación correspondiente entre las reservas de capital de riesgo y el capital neto, y garantizar que todas las reservas de capital de riesgo tengan el correspondiente respaldo de capital neto. Artículo 7 El término "capital neto", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a un indicador integral de supervisión de riesgos basado en los activos netos de una compañía de futuros y un ajuste de riesgo para activos, pasivos y otros elementos basado en la liquidez. La fórmula de cálculo del capital neto es: capital neto = activos netos - valor de ajuste del activo + valor de ajuste del pasivo - margen adicional insuficiente del cliente -/+ otras partidas de ajuste. Artículo 8 Las empresas de futuros ajustarán diferentes proporciones de riesgos de activos en función de diferentes circunstancias, como la clasificación de los activos, la liquidez, la antigüedad y la recuperabilidad. Artículo 9 Los activos financieros mantenidos por empresas de futuros estarán sujetos a ajustes de riesgo en diferentes proporciones en función de su categoría y liquidez. Si una clasificación cumple dos o más criterios al mismo tiempo, se debe utilizar el índice más alto para el ajuste del riesgo. Artículo 10 Las empresas de futuros ajustarán los riesgos de las cuentas por cobrar en diferentes proporciones en función de la antigüedad de las cuentas y el contenido específico de su contabilidad. Si una clasificación cumple más de dos criterios al mismo tiempo, se debe utilizar el ratio más alto para ajustar el riesgo. Artículo 11 Al calcular el capital neto, una empresa de futuros deberá hacer suficientes provisiones por deterioro de activos para los elementos pertinentes de conformidad con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. La oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China puede exigir que la compañía de futuros proporcione una explicación especial sobre la idoneidad y racionalidad de la provisión para provisiones por deterioro de activos, si hay evidencia de que la compañía de futuros no ha provisto provisiones por deterioro de activos en su totalidad; La oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China exigirá a la empresa de futuros que dé una explicación especial. La empresa reduce su capital neto en consecuencia. Artículo 12 Al calcular el capital neto, una empresa de futuros puede agregar "reservas de riesgo de futuros" y otros elementos de pasivo que puedan ayudar a mejorar su capacidad para resistir riesgos. Además de las "reservas de riesgo de futuros", si una empresa de futuros cree que un determinado pasivo debe ajustarse al calcular el capital neto, debe agregar una nota para explicar en detalle el contenido específico reflejado en el pasivo y la Comisión Reguladora de Valores; sus agencias enviadas pueden, de acuerdo con la supervisión prudencial. El principio determina si acordarán ajustar los pasivos. Artículo 13 Las empresas de futuros deberán confirmar los pasivos estimados de conformidad con lo dispuesto en las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. La oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China podrá exigir a la empresa de futuros que proporcione una explicación especial de los pasivos estimados; si hay pruebas de que la empresa de futuros no confirma con precisión los pasivos estimados, la oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China deberá exigirla; la sociedad de futuros reduzca en consecuencia su capital neto. Artículo 14 Si el margen del cliente no aumenta en su totalidad, la empresa de futuros reducirá el capital neto en consecuencia. Si el margen del cliente se ha añadido en su totalidad antes de la fecha del informe, la empresa de futuros puede indicarlo en las notas del estado de cuenta. Los márgenes de los clientes que no se sumen en su totalidad se calcularán de acuerdo con los estándares de márgenes estipulados por la bolsa de futuros, excluyendo las deudas contraídas por los clientes contra la compañía de futuros que se hayan registrado en la cuenta de "pérdida de riesgo por cobrar". Artículo 15 Una empresa de futuros deberá revelar plenamente en las notas a la hoja de cálculo de capital neto la naturaleza, el monto involucrado, los motivos de su formación, el progreso, las posibles pérdidas y el tratamiento contable de las pérdidas estimadas de los pasivos contingentes, como los litigios y arbitrajes pendientes al final de del período y se deducirá según una determinada proporción en el cálculo del capital neto. La Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas pueden exigir a las compañías de futuros que ajusten el índice de deducción de acuerdo con los principios de supervisión prudencial. Artículo 16 Si una empresa de futuros toma prestada deuda subordinada, puede incluir la deuda subordinada prestada en su capital neto de acuerdo con la proporción prescrita por la Comisión Reguladora de Valores de China. Al calcular el capital neto, los préstamos a largo plazo en forma de deudas subordinadas tomadas por compañías de futuros de accionistas o sus empresas afiliadas pueden incluirse en el capital neto de acuerdo con la proporción prescrita por la Comisión Reguladora de Valores de China. Artículo 17 Si el margen del cliente no aumenta en su totalidad, la compañía de futuros lo deducirá al calcular la reserva de liquidación que alcance el monto mínimo prescrito. Si el margen del cliente se ha añadido en su totalidad antes de la fecha del informe, la empresa de futuros puede indicarlo en las notas del estado de cuenta. Los márgenes de los clientes que no se suman en su totalidad se calculan de acuerdo con los estándares de márgenes estipulados por la bolsa de futuros, excluyendo las deudas contraídas por los clientes contra la compañía de futuros que se han registrado en la cuenta de "pérdida de riesgo por cobrar".