¿Qué significa la deducción del período actual?
Pregunta 1: ¿Qué significa la deducción por actividades imponibles a pequeña escala? Significa que tienes que pagar impuestos si excedes el estándar de deducción. Específicamente, si tu ingreso mensual excede los 30.000, debes pagar. impuesto al valor agregado El monto de la deducción para actividades imponibles a pequeña escala es 30,000 por mes
Pregunta 2: ¿Cuál es el saldo inicial de la tasa de gravamen de las actividades imponibles 3 y la tasa de deducción, el monto incurrido en este período? y el monto de la deducción en este período "IVA" "Formulario de declaración de impuestos (aplicable a los pequeños contribuyentes)" Las instrucciones para completar los elementos "bienes y servicios sujetos a impuestos" y "servicios sujetos a impuestos" en este formulario deben completarse por separado.
(1) El "período impositivo" se refiere al período en el cual el impuesto al valor agregado a pagar declarado por el contribuyente debe completarse con el año, mes y día específicos de inicio y fin.
(2) En la columna “Número de Identificación Tributaria”, complete el número de certificado de registro tributario del contribuyente.
(3) En la columna "Nombre del Contribuyente", complete el nombre completo de la unidad del contribuyente.
(4) Columna 1 "Volumen de ventas sin IVA sujeto al IVA": complete el volumen de ventas sin impuestos de bienes, servicios y servicios sujetos a impuestos, excluyendo los elementos fijos sujetos a impuestos utilizados en el impuesto sobre las ventas. -ventas exclusivas, ventas libres de impuestos, ventas libres de impuestos de exportación y ventas de control de activos y bienes usados.
Para los contribuyentes cuyos servicios sujetos a impuestos tienen artículos deducibles, esta columna debe completar el volumen de ventas sin impuestos después de la deducción, que debe compararse con el actual "Formulario de declaración de IVA (aplicable a los pequeños contribuyentes) Adjunto Información" No. 8 Los datos de la columna son consistentes.
(5) Columna 2 "Ventas sin IVA en facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales": completar el total de ventas de facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales.
(6) Columna 3 "Facturas ordinarias emitidas por equipos de control fiscal no incluyen impuestos sobre las ventas": complete el monto indicado en las facturas ordinarias por bienes, mano de obra y servicios imponibles emitidos por equipos de control fiscal. Ventas convertidas sin impuestos.
(7) Columna 4 "Ventas de activo fijo usado gravable sin impuesto": Complete las ventas sin impuesto de las ventas de activo fijo usado gravable y la venta de bienes usados Ventas = ventas con impuesto incluido/. (1 3).
(8) Columna 5 "Las facturas ordinarias emitidas por los equipos de control fiscal no incluyen impuestos sobre las ventas": complete las facturas ordinarias emitidas por los equipos de control fiscal por la venta de activos fijos sujetos a impuestos usados y la venta de bienes usados. bienes Cantidad convertida a ventas sin impuestos.
(9) Columna 6 "Ventas libres de impuestos": Complete las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos que están exentos de IVA, y servicios sujetos a impuestos que están exentos de IVA.
Para los contribuyentes cuyos servicios gravables tienen deducciones, completar las ventas antes de las deducciones.
(10) Columna 7 "Ventas de facturas ordinarias emitidas por equipos de control fiscal": complete las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos exentos de IVA y servicios sujetos a impuestos exentos de IVA emitidos por equipos de control fiscal Ventas de facturas generales .
(11) Columna 8 "Ventas de exportaciones libres de impuestos": Complete las ventas de exportaciones de bienes y servicios sujetos a impuestos que están exentos de IVA, y exportaciones de servicios sujetos a impuestos que están exentos de IVA.
Para los contribuyentes cuyos servicios gravables tienen deducciones, completar las ventas antes de las deducciones.
(12) Columna 9 "Ventas de facturas ordinarias emitidas por equipos de control fiscal": complete los bienes y servicios sujetos a impuestos exentos de IVA de exportación emitidos por equipos de control fiscal y los bienes sujetos a impuestos exentos de IVA de exportación General facturar ventas por servicios.
(13) Columna 10 “Impuesto a pagar por este período”: Complete el impuesto a pagar por este período calculado con base en la tasa de recaudación.
(14) Columna 11 "Monto del impuesto reducido a pagar en este período": completar el IVA reducido a pagar del contribuyente en este período de acuerdo con lo establecido en las leyes tributarias. Incluyendo el sistema de control de impuestos del IVA, costos de equipos especiales y tarifas de mantenimiento técnico que se pueden deducir completamente del IVA a pagar, y el impuesto del IVA para la compra de cajas registradoras sujetas a impuestos que se pueden deducir del IVA a pagar. La deducción y exención del IVA a pagar se reflejará completando el “Anexo 4” de la Declaración del Impuesto al Valor Agregado (Formulario de Situación de Crédito y Deducción Fiscal). Los contribuyentes sin deducciones o créditos no necesitan llenar este formulario.
Cuando el monto de la reducción de impuestos para este período es menor o igual al "Impuesto a pagar para este período" en la columna 10, complete el monto de reducción de impuestos real para este período cuando el monto de la reducción de impuestos para este período; este período es mayor que el "impuesto a pagar para este período" en la columna 10. Cuando se ingresa "impuesto a pagar", complete la columna 10 del período actual. Cualquier deducción de impuestos insuficiente para el período actual se trasladará al siguiente período. deducciones adicionales.
(15) Columna 13 "Monto del impuesto pagado por adelantado para este período": complete el monto del impuesto al valor agregado pagado por adelantado por el contribuyente para este período, pero no incluye el monto del impuesto al valor agregado pagado por adelantado.
3. Instrucciones para diligenciar el “Anexo Formulario de Declaración de IVA (Aplicable a Pequeños Contribuyentes)”
Este anexo debe ser diligenciado por los contribuyentes con servicios imponibles con conceptos de deducción , cada columna no incluye el monto de los servicios sujetos a impuestos exentos del IVA.
(1) El "período impositivo" se refiere al período en el cual el impuesto al valor agregado a pagar declarado por el contribuyente debe completarse con el año, mes y día específicos de inicio y fin.
(2) En la columna "Nombre del Contribuyente", complete el nombre completo de la unidad del contribuyente.
(3) Columna 1 "Saldo inicial": Complete el monto de la partida de deducción por servicio imponible al final del período anterior y complete "0" para el período impositivo en la fecha de implementación. del piloto.
(4) Columna 2 "Monto del período actual": Complete el monto de los elementos de deducción de servicios sujetos a impuestos obtenidos en el período actual que pueden deducirse de acuerdo con las leyes tributarias.
(5) Columna 3 "Deducción del período actual": complete...gt;gt;
Pregunta 3: Los pequeños contribuyentes declaran 0, estados financieros ¿Debo? ¿necesitas llenarlo? ¿Cuál es la deducción del período actual en la declaración? Los pequeños contribuyentes declaran 0 y no necesitan presentar estados financieros. Las deducciones del período actual generalmente se refieren a ventas que califican para deducciones preferenciales.
Pregunta 4: Si el cálculo de las deducciones por actividades imponibles se refiere a los conceptos de deducción permitidos en el cálculo de la base imponible del Impuesto sobre Sociedades:
Los conceptos que se permiten deducir en el cálculo de la renta imponible Se refiere a los costos, gastos, impuestos y pérdidas relacionados con los ingresos del contribuyente.
1. Costo: Los costos de producción y operación se refieren a los gastos directos y gastos indirectos incurridos por los contribuyentes en la producción y operación de productos y prestación de servicios.
2. Gastos: Es decir, los gastos de ventas (gastos operativos), gastos de administración y gastos financieros en que incurren los contribuyentes para la producción, operación de bienes y prestación de servicios laborales.
3. Impuestos: Es decir, impuesto al consumo, impuesto a las empresas, impuesto a la construcción y mantenimiento urbano, impuesto a los recursos, impuesto al valor agregado de la tierra, recargo educativo y otros impuestos que los contribuyentes deben pagar de acuerdo con la normativa.
4. Pérdida: es decir, los gastos diversos no operativos en que incurre el contribuyente en el proceso de producción y operación, las pérdidas operativas, las pérdidas de inversión y otras pérdidas que se hayan producido.
Pregunta 5: El cálculo del monto de la deducción para los pequeños contribuyentes en la reforma del impuesto empresarial al IVA incluye la tasa 3 del impuesto al valor agregado de varios pequeños contribuyentes. El impuesto al valor agregado pagadero = 1197139,97*0,03=35914,2, el impuesto de timbre = 1197139,97*0,0005=598,57, la construcción urbana, el recargo por educación, el recargo por educación local, el fondo especial de construcción para la conservación del agua, etc., se pagarán de acuerdo con la oficina de impuestos local. Débito: Cuentas por cobrar/depósitos bancarios/efectivo 35914,2 1197139,97 Crédito: ingresos de explotación 1197139,97 Crédito Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Impuesto repercutido 35914,2. Préstamo: Impuesto comercial y recargo: impuestos a pagar: recargo por tarifa de educación para construcción urbana, recargo por tarifa de educación local, etc.
Pregunta 6: ¿Qué significa el elemento de deducción de servicio imponible? El elemento de deducción de servicio imponible se refiere a diferencia en impuestos Artículos que se permite deducir: Por ejemplo, 1. Si un contribuyente asigna el negocio de transporte contratado a otras unidades o individuos, el saldo del precio total y las tarifas de precio extra obtenidas después de deducir las tarifas de transporte pagadas a otros Las unidades o personas físicas serán el negocio sujeto al impuesto. 2. Las agencias de patentes y marcas que participan en servicios de agencias de patentes y servicios de agencias de marcas calcularán el impuesto sobre el saldo del ingreso total de las agencias de patentes y marcas después de deducir las tarifas de patentes pagadas a la Oficina de Patentes de la Oficina Estatal de Propiedad Intelectual y el registro de marcas. tasas pagadas a la Oficina de Marcas.
3. Para las organizaciones que organizan o realizan negocios de exhibición, todos los precios y tarifas de precios adicionales cobrados directamente de los expositores se pueden deducir de las tarifas de alquiler del lugar, las tarifas de construcción del lugar y la publicidad pagada a terceros de acuerdo El saldo después de los honorarios, manutención y alojamiento, billetes y transporte se aplica al impuesto empresarial según la partida fiscal "industria de servicios-industria de agentes", etc.
Pregunta 7: ¿Qué significan las deducciones por servicios sujetos a impuestos? Los elementos de deducción de servicios sujetos a impuestos se refieren a elementos que pueden deducirse de la tributación diferencial. Por lo general, no es necesario completar este formulario.
No es necesario elegir una factura, solo una factura formal estipulada por el estado.
Pregunta 8: Al hacer clic en la página de declaración de IVA, al principio de la página se le preguntará si tiene alguna diferencia comercial de deducción en este período. Hola, el Sr. Zou de la Facultad de Contabilidad le dará la respuesta
Este es generalmente un servicio para empresas a las que anteriormente se les aplicaba la diferencia en el impuesto comercial y luego se cambió para cobrar el impuesto al valor agregado
Si es así, haga clic en Sí, no Simplemente haga clic en No
Bienvenido a hacer clic en mi apodo; pregúntele a todos los profesores de la escuela de contabilidad
Pregunta 9: Kuaiyihua acaba de deducir 345,33 este mes ¿Por qué aparece el límite de retiro 333? Como se muestra en la imagen, no es posible