¿Cómo realizar asientos contables para fondos de inversión?

El tratamiento contable de los fondos de inversión recibidos por la empresa se realiza generalmente a través de depósitos bancarios, capital pagado, reservas de capital y otras cuentas. ¿Cómo realizar asientos contables específicos?

Asientos contables de los fondos de inversión recibidos

1. Inversión en efectivo recibida:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: Capital desembolsado

2. Si la inversión excede del capital social suscrito, el exceso se incluirá en la reserva de capital:

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: pagado- en Capital

Excedente desembolsado

3. Antes de la verificación de capital del inversionista, el monto debe incluirse en otras cuentas por pagar y convertirse en capital desembolsado después de la verificación de capital:

Excedente desembolsado

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Cuando la empresa recibe el pago:

Débito: depósito bancario

Préstamo: otras cuentas por pagar - XX inversionista

Después de la verificación del capital de la empresa, el Se incluirá el monto original. El monto de otras cuentas por pagar se transfiere al capital pagado:

Débito: otras cuentas por pagar-XX inversionista

Préstamo: capital pagado

Capital pagado y ¿Cuáles son las diferencias y conexiones entre las reservas de capital?

Ambos son sujetos del capital contable. La diferencia es que el capital pagado es el capital invertido por los accionistas cuando se estableció la empresa, mientras que las reservas de capital se acumulan y obtienen durante el proceso empresarial.

El capital pagado es el capital realmente invertido por los inversores en la empresa de acuerdo con los estatutos, el contrato o el acuerdo de la empresa. Es la fuente de todo el capital legal registrado por una empresa y refleja la relación básica de derechos de propiedad del propietario con la empresa. La reserva de capital se refiere al fondo de reserva formado por una empresa que recibe donaciones, primas de capital y revaluación y apreciación de bienes estatutarios durante sus operaciones. Las reservas de capital son derechos relacionados con el capital y no tienen nada que ver con los ingresos corporativos. La reserva de capital se refiere al capital invertido por inversionistas u otras personas en una empresa cuya propiedad pertenece al inversionista y el monto de la inversión excede el capital legal.