Formato del diario del cajero
Para conocer el formato del diario del cajero, consulte la siguiente figura:
El llamado diario es en realidad un método de contabilidad secuencial, lo que significa que los ingresos y gastos del negocio que ocurren se registran en orden cronológico.
Se deben dominar los siguientes conceptos básicos al llevar cuentas:
1. Registre la hora de entrada;
2. del recibo y comprobante de pago;
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3. Complete el contenido del negocio en la columna de resumen
4. se registrará en la página de la cuenta, y cuando se pague en efectivo, se registrará un crédito en la página de la cuenta.
Información ampliada
La labor de caja es una parte importante del trabajo contable. De forma general, sus funciones se pueden resumir en cuatro: aspecto de cobranza y pago, aspecto de reflexión, supervisión y gestión.
1. Funciones de cobro y pago. La función más básica de un cajero es la función de cobro y pago.
Las actividades comerciales de las empresas son indispensables para el cobro y pago de precios de bienes, el cobro y pago de cuentas corrientes y el manejo de diversos valores y transacciones comerciales financieras.
El cobro, pago y manipulación del efectivo, letras y valores financieros en estas operaciones comerciales, así como la gestión de los negocios de cobro y pago de depósitos bancarios, deben pasar por manos de cajeros.
2. Funciones reflectantes.
El cajero debe utilizar una unidad de medida monetaria unificada para registrar y registrar en detalle los fondos monetarios y valores de la unidad a través de sus diarios únicos de efectivo y depósitos bancarios y varios libros de contabilidad detallados de valores para poder proporcionar. Información económica completa y sistemática necesaria para la gestión económica y las decisiones de inversión.
Por tanto, la función de reflexión es una de las funciones principales del trabajo de cajero.
3. Función de supervisión. El cajero deberá supervisar todo el proceso de legalidad, racionalidad y eficacia de los distintos negocios económicos de la empresa, especialmente el cobro y pago de fondos monetarios.
4. Funciones de gestión. Otra función importante del cajero es la gestión.
Custodia de fondos monetarios y valores, gestión de depósitos bancarios y letras diversas, análisis e investigación sobre la eficiencia del uso de los fondos corporativos, proporcionando información financiera para las decisiones de inversión corporativa, e incluso participando directamente en planes corporativos. La evaluación, el análisis de la previsión de beneficios de la inversión, etc. son responsabilidades del cajero.
Referencia: Enciclopedia Baidu-Cajero