El informe anual de auditoría financiera tiene aproximadamente 1000 palabras.

#reporte# Introducción El informe de auditoría es un documento escrito en el que un contador público autorizado expresa una opinión real sobre si los estados financieros están preparados en todos los aspectos materiales de acuerdo con las bases para la preparación de informes financieros. y lograr un reflejo justo. El siguiente es un informe de auditoría financiera anual compilado de aproximadamente 1000 palabras. ¡Bienvenido a leer!

Un informe de auditoría financiera anual de aproximadamente 1.000 palabras

Según la "Recomendación sobre la renuncia del principal responsable de las cooperativas de crédito rural en la provincia xx" emitida por el director de las Cooperativas de Crédito Rural del Condado xxx No. (20xx) No. 3, de acuerdo con los requisitos de contenido relevantes de las "Medidas Provisionales para la Auditoría del Principal Responsable de las Cooperativas de Crédito Rural en la Provincia xx", La federación del condado formó un equipo de auditoría *personal del 22 al 27 de marzo de 20xx y realizó una auditoría de salida del camarada x, director de la empresa xxx. El desempeño laboral en los últimos tres años desde el 20xx de septiembre hasta el 20xx de diciembre fue auditado preguntando, escuchando, hablando y verificando. Pregunta: Es decir, se envió un cuestionario de auditoría al auditado el 22 de marzo de 20xx. Escuche: Es decir, en la tarde del 22 de marzo de 20xx, todos los miembros del equipo de auditoría fueron convocados para escuchar el informe de trabajo del camarada 369; Charla: Es decir, con algunos negocios El personal y el responsable de la agencia mantuvieron conversaciones para discutir la autenticidad del informe de trabajo del compañero, capacidad de trabajo, calidad profesional, etc. Verificar: Es decir, del 20xx de septiembre a diciembre; 20xx, todos los Responsables de la gestión de depósitos, crédito, finanzas y operaciones, etc., hemos revisado los libros de registro pertinentes, las actas de reuniones y los registros de inspección previa del departamento de auditoría del sistema de control interno de la empresa del 20xx de septiembre al 20xx de diciembre, y revisarlos. Intercambié opiniones con el camarada X sobre los borradores de actas relevantes y las situaciones de discusión. El informe de la auditoría es ahora el siguiente:

Información básica del camarada ***

Camarada ***, varón, nacido en septiembre de 1979, nacionalidad Han, miembro del Partido Comunista. Partido de China, Graduado de una universidad con un título profesional y técnico de asistente de contabilidad; trabajó en el Banco Agrícola del Condado xx en octubre de 1992. En 1996, fue transferido a la Cooperativa de Crédito Rural del Condado ** como director de negocios. departamento de desarrollo. En septiembre de 20xx, ha sido director de ** Cooperativa hasta ahora.

Hay 117 empleados, 5 empleados jubilados, 2 empleados jubilados y 2 empleados jubilados por enfermedad. A finales de diciembre de 20xx, varios depósitos ascendían a 142,2 millones de yuanes, incluidos depósitos corrientes de 116,73 millones de yuanes y depósitos a plazo de 116,73 millones de yuanes. 25,47 millones de yuanes, y diversos préstamos de 129,67 millones de yuanes, incluidos préstamos morosos de 19,63 millones de yuanes, con un índice de morosidad de 66,16; el saldo de activos fijos de 11,55 millones de yuanes; .

Alcance de la auditoría

Esta auditoría llevó a cabo una auditoría integral de la implementación de los sistemas de control interno de Camarada.

El equipo de auditoría revisó las actas de las reuniones de xxx Co., Ltd. del 20 de septiembre al 20 de diciembre, el registro de inspección, los registros de inspección del departamento de auditoría y los archivos de crédito y otros materiales, y se centró en Revisar las diversas condiciones operativas y de gestión de la empresa.

Evaluación general de la auditoría

Durante su mandato, el camarada *** pudo implementar concienzudamente la línea, los principios y las políticas del partido, esforzarse por practicar el importante pensamiento de los "Tres Representa", y establece siempre la "Filosofía empresarial de "establecer una sociedad a través de depósitos" y "promover una sociedad a través de beneficios". Familiarizado con el negocio, manejar con constancia, tener ideas claras, trabajo sólido, tener ciertas capacidades operativas y de gestión y ser capaz de desempeñar bien sus responsabilidades laborales durante su mandato.

1. En términos de seguridad y gestión de control interno

Durante su mandato, puede implementar y transmitir rápidamente el espíritu de los documentos relevantes de sus superiores y organizar oportunamente a los empleados para que aprendan. diversas reglas y regulaciones, como seguridad y protección, y garantizar que el sistema de control interno de la empresa se haya implementado aún más.

El primero es llevar a cabo activamente las actividades del "Plan de emergencia de prevención de seguridad" para mejorar la capacidad de los empleados para hacer frente a emergencias; el segundo es implementar el sistema de responsabilidad de prevención de seguridad de acuerdo con los requisitos de los documentos de seguridad pertinentes, como la firma; una "Carta de Responsabilidad de Seguridad" con todos los empleados al comienzo de cada año 》, garantizando la implementación adicional del sistema de seguridad de la sociedad, en tercer lugar, las rectificaciones se llevaron a cabo de acuerdo con los requisitos de rectificación propuestos por la auditoría superior; finanzas y otros departamentos funcionales durante la inspección, y los diversos procedimientos operativos comerciales de la empresa se estandarizaron aún más.

2. Gestión de crédito

Como primera persona responsable de la gestión de crédito de la cooperativa, seguimos estrictamente las disposiciones pertinentes de las "Medidas básicas para la gestión de préstamos de 444 cooperativas de crédito rurales de la ciudad". " y seguimos la "seguridad" del desembolso de préstamos. Nos adherimos a los tres principios de "propiedad, liquidez y eficiencia", aclaramos la dirección de los préstamos y nos adherimos al propósito de servir a la agricultura, las zonas rurales y los agricultores en términos de inversión de préstamos. Además, también hacemos un buen trabajo activo en la recaudación y revitalización de préstamos morosos y la preservación de activos. El primero es hacer un buen trabajo en la comercialización de préstamos y hacer un buen trabajo en la emisión de préstamos para apoyar la agricultura. Durante su mandato, otorgó casi 4 millones de yuanes en préstamos, lo que ha apoyado firmemente el desarrollo de las zonas rurales locales. la segunda es prestar mucha atención a la revitalización y recaudación de préstamos morosos, como implementar el sistema de responsabilidad laboral para los oficiales de crédito, enumerar objetivos clave de seguimiento, adoptar medidas flexibles como "una política para un hogar" o " múltiples políticas para un hogar" para procesar rápidamente a los hogares de alto perfil y lograr ciertos resultados; en tercer lugar, cooperar activamente con el condado para "limpiar" el "Grupo de Trabajo de Cobro" para fortalecer el cobro de préstamos morosos. Cuando asumió el cargo por primera vez , el saldo de préstamos de la compañía fue de 76,83 millones de yuanes, de los cuales el saldo de préstamos morosos representó 53,19 millones de yuanes. El índice de morosidad alcanzó 86,43, que cayó a 75,08 a finales de 20xx y 70,98 a finales de 20xx. cayó a 66,16 a finales de 20xx y mostró un buen impulso de disminución año tras año. Durante su mandato, *** los préstamos negativos netos fueron de 23,56 millones de yuanes y el índice de morosidad se redujo en 20,27. la calidad de los activos crediticios de la sociedad y mejoró la eficiencia operativa general. El cuarto es fortalecer el desarrollo del trabajo de preservación de activos para prevenir la ocurrencia de riesgos crediticios, por un lado, ha fortalecido la limpieza de préstamos más allá del plazo de prescripción y ha firmado algunas cartas de cobro legal de manera oportuna; por otro lado, efectivamente Para obtener parte de la deuda, nos esforzamos por reducir la pérdida de activos crediticios.

3. Depósitos

Establecer la filosofía empresarial de “establecer una sociedad basada en los depósitos”. Mientras fortalecemos los servicios de ventanilla comercial, lideramos activamente a todos los cuadros y empleados de la compañía para aprovechar las reservas para expandir la participación en el mercado de depósitos del condado, optimizar la estructura de pasivos y mejorar el potencial de desarrollo. A finales de agosto de 20xx, el depósito de la sociedad era de sólo 131,04 millones de yuanes. A finales de 20xx y finales de 20xx, alcanzó 133,61 millones de yuanes y 136,92 millones de yuanes respectivamente. yuanes, logrando una buena tendencia de aumento continuo Durante el mandato, toda la sociedad ha logrado ** *El aumento neto de los depósitos fue de 17,74 millones de yuanes, un aumento del 24,94%.

IV.Aspectos Financieros

Durante mi mandato, en primer lugar, bajo la correcta guía de la filosofía empresarial de “promover la sociedad a través de la eficiencia”, realicé activamente el trabajo de cobro de intereses de préstamos y aseguré que se cobraron todas las cuentas por cobrar, los ingresos operativos totales a finales de 20xx fueron 870.000 yuanes, de los cuales los ingresos por intereses del sujeto 5011 representaron el 98,3% del ingreso operativo total y la tasa de interés fue 2,68; Después de completar varios indicadores de ganancias, mientras hacíamos un buen trabajo en el cobro de intereses de los préstamos, activamente. Después de hacer un buen trabajo ahorrando varios gastos y tomando una serie de medidas efectivas, los gastos operativos totales a finales de 20xx fueron de 2,11 millones de yuanes. A finales de 20xx, los gastos operativos totales se redujeron a 1,87 millones de yuanes, completando la tarea de reducción de pérdidas del año.

Principales problemas encontrados en la auditoría:

1. Gestión de préstamos

Principalmente el elevado número de préstamos fuera de plazo y la creación incompleta de algunos créditos. información del archivo.

2. Gestión financiera

La razón principal es que la implementación del sistema financiero no es lo suficientemente estricta. Por ejemplo, el 9 de julio de 20xx, los gastos de reunión fueron de 1.992,52 yuanes. enumerados en el tema 5321, y Associated Press acordó incluir 1.800 yuanes, superando los 192,52 yuanes el 14 de diciembre de 20xx, 460 yuanes de gastos de viaje figuraron en el tema 5321 sin la firma del certificador; 20xx, se enumeraron 4890 yuanes de gastos de suministro de energía y otros gastos, y la factura no tenía elementos de contenido de cantidad o precio unitario.

3. Gestión del control interno

En primer lugar, no se cumple el sistema de inspección de tesorería. En todo el año 20xx, el inventario de efectivo de los establecimientos afiliados *** se perdió 9 veces, incluidas 3 veces en el Departamento de Negocios de Dashe, 3 veces en la Oficina de Ahorros 777 y 3 veces en la Sucursal 77 y 5 veces en mora. Del 20 de enero al 20 de septiembre, hubo 3 cheques perdidos en el inventario de efectivo de los establecimientos afiliados. En segundo lugar, en 20xx, la antigua sucursal 779 bajo la jurisdicción tuvo un caso de personal comercial que malversó fondos de cuentas relevantes. liderazgo responsable.

Conclusión de la auditoría

A través de la auditoría, creemos que Comrade está familiarizado con el negocio, maneja las cosas de manera constante, tiene ideas claras, trabajo sólido y tiene ciertas capacidades de gestión. Dos deficiencias mencionadas anteriormente, sin embargo, los cambios de trabajo no se verán afectados.

** Equipo de Auditoría de County Rural Credit Union

Líder del equipo: ***

Miembros: ******

El *mes*día, 200*

El informe de auditoría anual financiera de la Parte 2 tiene aproximadamente 1000 palabras

Oficina Provincial de Auditoría:

Según la ×× reunión de la oficina Se decidió que del 1 al 15 de julio de XX auditaríamos la introducción de equipos de la fábrica operada conjuntamente por XX Foreign Trade Company de nuestra provincia y XX Company de Hong Kong. Los resultados de la auditoría ahora se informan de la siguiente manera:

( 1) Situación básica

×× Foreign Trade Company es una empresa industrial y comercial local con derechos comerciales de importación y exportación en nuestra provincia. La empresa cuenta actualmente con 436 empleados, ocho departamentos y una fábrica de procesamiento de hardware directamente afiliada. La empresa fue aprobada para el negocio de exportación autónomo en 1983, exportando principalmente pequeños productos de hardware. En los últimos años, gracias a los esfuerzos de la mayoría de los empleados, el negocio de exportación se ha desarrollado hasta cierto punto. En 1985, las ventas de exportación alcanzaron 7,36 millones de yuanes y los ingresos en divisas procedentes de las exportaciones fueron de 1,45 millones de dólares estadounidenses, ambos se cuadruplicaron. desde 1983. Sin embargo, debido al equipo obsoleto en la fábrica de procesamiento de hardware directamente debajo de la principal fuente de exportación de la compañía, la capacidad de la compañía para continuar expandiendo el negocio de exportación y aumentar los ingresos en divisas es limitada.

A principios de XX, después de que el personal relevante proporcionara pistas, la empresa decidió formar una empresa conjunta con la empresa XX de Hong Kong para producir y operar conjuntamente tornillos para metales. En marzo de ××, las dos partes firmaron un contrato de empresa conjunta. Los términos básicos estipulan que el período de cooperación es de cuatro años y se introducirá la tecnología de producción de tornillos de alambre para máquinas internacionalmente avanzada. Proporcionaremos una fábrica de 1.300 metros cuadrados. en régimen de arrendamiento y será responsable de la contratación de técnicos de producción y trabajadores. Hong Kong ×× Company proporciona ***78 juegos de equipos completos para líneas de ensamblaje de tornillos producidos en el mundo en la década de 1980 y es responsable de proporcionar las principales materias primas y las ventas de exportación de productos. La inversión total de ambas partes es de US$ 1,15 millones, de los cuales el monto total de maquinaria y equipo es de US$ 949.600. Según el índice de inversión, soportamos el 60%, el 60% para productos de exportación, el 40% para ventas nacionales, un capital registrado de 640.000 dólares estadounidenses y una depreciación anual del 25%. El equipo será nuestro después de cuatro años.

(2) Problemas existentes

Después de auditar los proyectos de cooperación antes mencionados, desde la negociación hasta el cierre, se reflejaron muchos problemas, principalmente en:

1. La situación expuesta en la propuesta del proyecto y el informe del estudio de viabilidad no es cierta.

En primer lugar, el motivo de la solicitud carece de fundamento fáctico. La propuesta establece que los equipos nacionales para producir tornillos para metales tienen mala mano de obra y baja eficiencia y no pueden satisfacer la demanda del mercado de tornillos para metales. Se ha descubierto que todos los indicadores técnicos del equipo de producción de tornillos para alambre fabricado en mi país han alcanzado los estándares mundiales y están disponibles, por lo que no hay necesidad de importarlos en absoluto.

En segundo lugar, crea fácilmente las mentiras de la otra parte. La empresa Hong Kong ×× es en realidad una ferretería de pequeña escala, con un capital registrado de sólo HK $ 100.000 y nunca se ha dedicado a la producción y operación de productos. Tornillos para alambre para máquinas El equipo en el que invertimos fueron bienes de segunda mano comprados a bajo precio en una fábrica de tornillos que estaba a punto de cerrar. XX Foreign Trade Company no realizó ninguna investigación ni investigación al respecto. Solo se basó en el autoinforme de la otra parte y afirmó precipitadamente en la propuesta que la otra parte tiene una amplia experiencia en la producción y operación de tornillos para alambre para máquinas, tiene puntos de venta confiables. fuentes confiables de fondos y equipo avanzado. Es irresponsable de mala conducta.

En tercer lugar, la fuente de datos del informe de viabilidad no es fiable y el análisis es aproximado.

La fuente de información del "informe" no se basa en investigaciones e investigaciones reales, sino que es un "informe" inventado tomado de informes de viabilidad de otras unidades como modelo. No explica la solvencia de los activos de las partes de la empresa conjunta de Hong Kong. y no explica la solvencia de los activos de la empresa conjunta de Hong Kong. El análisis de los beneficios económicos también se basa en el supuesto de que el equipo importado es un producto internacionalmente avanzado de la década de 1980 y la producción anual puede alcanzar los 400 millones de unidades, lo que carece de autenticidad. .

2. El equipo importado no cumple con los términos del contrato y la lista de equipos adjunta.

3. El equipo de inspección de equipos que fue a Hong Kong fue irresponsable y dejó peligros ocultos.

Para comprender y comprender la situación de los equipos de inversión de Hong Kong XX Company, por recomendación de los departamentos pertinentes, XX Foreign Trade Company envió un equipo de inspección de tres personas a Hong Kong en mayo de XX para inspeccionar el Equipo importado. Durante la inspección en Hong Kong, la inspección no siguió los requisitos programados. Todos los equipos importados fueron inspeccionados de manera gradual y exhaustiva uno por uno. Solo 8 de los equipos fueron observados superficialmente, lo que representa 10 del total de equipos importados. Durante la inspección aleatoria, sin verificar el año de fabricación ni realizar la identificación individual de la máquina, se concluyó que los equipos de este lote eran entre un 70% y un 80% nuevos, y la mayoría de ellos eran productos ××, especialmente sin conocer los productos nacionales y extranjeros. precios de mercado de equipos similares, creí crédulamente que la cotización de la otra parte era razonable y escribí un informe de investigación para el país. Como resultado, el rendimiento del equipo, la antigüedad, el año de fabricación y el nivel de precios reflejados en el informe eran significativamente diferentes de los reales. evaluación.

4. Los departamentos de manipulación no son estrictos y la burocracia es seria.

Cuando XX empresa de comercio exterior presentó la propuesta de proyecto y el informe del estudio de viabilidad, su departamento competente no realizó ninguna investigación ni verificación sobre el contenido de la "propuesta" y el "informe", aprobó el proyecto y presentó El documento La agencia de aprobación de empresas conjuntas recomendó que se incluyera en los proyectos de transformación tecnológica e introducción de equipos de la provincia en 1986. Otros departamentos relevantes también adoptaron la forma de revisión y aprobación documento a papel, nivel por nivel, para XX Compañía de Comercio Exterior. operar ciegamente una empresa conjunta con Hong Kong XX Company La introducción de equipos de tornillos y alambres para máquinas ha abierto la puerta a la comodidad.

(3) Opiniones sobre manejo

1 Dado que el equipo importado se encuentra en la etapa de instalación y aún no se ha puesto en producción, se recomienda apresurarse con el trabajo de instalación. Una vez completada la instalación, organicemos la producción de prueba de inmediato para comprender la situación real del equipo en términos de tasa de integridad y eficiencia de producción, volveremos a medir la eficiencia operativa para tener información de primera mano para negociar con Hong Kong. × empresa.

2. El socio de Hong Kong utilizó intencionalmente tecnología y equipos atrasados ​​para engañar, y su comportamiento violó las disposiciones del artículo 5 de la "Ley de empresas conjuntas de capital chino-extranjero" y ordenó a XX Foreign Trade Company que lo hiciera de inmediato. Presentar una queja ante Hong Kong XX Company. La reclamación les exige que nos compensen por todas las pérdidas causadas por esto.

3. En vista de que los términos principales del contrato son inconsistentes con los hechos, se recomienda que la autoridad de la empresa conjunta notifique inmediatamente a XX Foreign Trade Company para suspender la ejecución del contrato hasta el La investigación se completa antes de considerar si se debe continuar cumpliendo los términos del contrato.

4. Se recomienda que el Banco de China ×× analice y suspenda la ejecución del contrato de compromiso de préstamo bajo la carta de crédito para reducir mayores daños a las ganancias del país.

5. Se recomienda que la autoridad de la empresa conjunta forme un equipo especial para realizar un inventario de todos los asuntos de la empresa conjunta a la vez e imponer las sanciones políticas y disciplinarias y económicas necesarias a los responsables en función de los hechos reales. consecuencias. Quienes violen las leyes penales deben ser considerados penalmente responsables.

×××Equipo de auditoría de la empresa

××××年×month×日

Parte 3 El informe de auditoría anual financiera tiene aproximadamente 1000 palabras

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Zhejiang Hexin Tonghuashun Network Information Co., Ltd. (en adelante, Tonghuashun Company), incluidos los balances consolidados y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2014, y los balances consolidados y de la empresa matriz. estados de resultados de 2014, estados de flujo de efectivo consolidados y de la matriz, estados de cambios en el patrimonio neto consolidados y de la matriz, y notas a los estados financieros.

1. Responsabilidad de la administración por los estados financieros

Es responsabilidad de la administración de Tonghuashun Company preparar los estados financieros de acuerdo con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. Esta responsabilidad incluye: (1) diseñar, implementar y mantener controles internos relacionados con la preparación de estados financieros para que los estados financieros estén libres de errores materiales debido a fraude o error (2) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; Realizar estimaciones contables razonables.

2. Responsabilidades de los Contadores Públicos Autorizados

Nuestra responsabilidad es emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros con base en la implementación del trabajo de auditoría. Realizamos el trabajo de auditoría de acuerdo con las Normas de Auditoría de Contadores Públicos Certificados de China. Las Normas de Auditoría de Contadores Públicos Certificados de China nos exigen cumplir con la ética profesional y planificar e implementar trabajos de auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros están libres de errores materiales.

Una auditoría implica la realización de procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar evaluaciones de riesgos, consideramos los controles internos relevantes para la preparación de estados financieros para diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero el propósito no es expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos. Una auditoría también incluye evaluar la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditoría que obtuvimos es suficiente y apropiada y proporciona una base para emitir una opinión de auditoría.

III. Opinión de auditoría

Creemos que los estados financieros de Tonghuashun Company han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y reflejan fielmente los estados financieros de Tonghuashun. Compañía al 31 de diciembre de 2014 en todos los aspectos materiales. Situación financiera y resultados operativos y flujos de efectivo del año 2014.