¿Cuál es el formulario para la contabilidad de caja?
1. La forma del diario de caja es la siguiente:
2. Requisitos para registrar el diario de caja:
(1) Utilice un bolígrafo y escriba en color azul. o tinta negra, bolígrafos (excepto libretas bancarias) o lápices no están permitidos para escribir en los diarios de caja. Sin embargo, de acuerdo con el registro de error de compensación del comprobante de compensación de letras rojas y el sistema de contabilidad, la empresa registrada con letras rojas se puede registrar con tinta roja. ?
(2) Cuando se producen errores en los registros, deben corregirse según los métodos prescritos. Para proporcionar información contable legalmente válida y garantizar la legalidad de los diarios de caja, los registros del libro de cuentas no deben modificarse a voluntad y está estrictamente prohibido raspar, frotar, excavar, parchar o utilizar productos químicos para eliminar escrituras. Si se encuentra un error, debe corregirse mediante corrección de subrayado, corrección de letras rojas, registro complementario y otros métodos de acuerdo con las circunstancias específicas del error. ?
(3) Llevar cuentas basadas en los comprobantes contables de recibos y pagos verificados. Cuando los cajeros manejan cobros y pagos, deben revisar cuidadosamente los comprobantes de cobro y los comprobantes de pago, y utilizar los comprobantes de contabilidad de pagos y recibos revisados y sus comprobantes originales adjuntos como base para registrar los diarios de caja. Si el comprobante original está marcado con las palabras "Cupón contable", también se puede utilizar como base para el diario de caja después de que el personal correspondiente lo firme y selle. ?
(4) El contenido grabado debe ser consistente con los comprobantes contables y no podrá agregarse ni eliminarse a voluntad. En cada cuenta se deberá registrar la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen de los negocios económicos no debe ser demasiado breve y debe poder describir claramente el contenido del negocio para facilitar su posterior verificación. Los diarios de caja deben registrarse sucursal por sucursal. No se permite registrar juntos los comprobantes de cobro y los comprobantes de pago, ni se compensan los recibos y pagos y se registra la diferencia. Una vez completado el registro, se debe revisar artículo por artículo. Una vez que la revisión sea correcta, se realizará un símbolo de "contabilización" "√" en la columna "Página de cuenta" en el comprobante contable del diario de caja, lo que indica que. ha sido registrado. ?
(5) Registrar diarios de efectivo transacción por transacción y de manera secuencial, para lograr una compensación diaria y una liquidación mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los cobros, pagos y saldos de efectivo, el diario de caja debe registrarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben liquidarse; el saldo en cualquier momento para conocer el estado de implementación del plan de recaudación y gastos. ?
(6) El registro debe ser continuo, saltándose líneas, saltándose páginas, cambiando páginas de cuenta o arrancando páginas de cuenta a voluntad. El diario de caja adopta un libro de cuentas grapado, y sus páginas de cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuenta. Dentro de un año fiscal, cuando los libros del diario de caja no se hayan agotado, no se podrán cambiar los libros ni copiar las páginas de los libros bajo ninguna excusa. Al realizar la contabilidad, debe registrarse en el orden de página, línea y clasificación. No puede omitir filas ni páginas. Si accidentalmente se salta una fila o una página, debe escribir una línea en el medio del espacio en blanco. página o fila en blanco para cancelarla, o cancelarla Marque las palabras "Esta línea está en blanco" y "Esta página está en blanco", y el personal de contabilidad la sellará para mostrar su responsabilidad. ?
(7) Las palabras y cifras del diario de caja deben ser ordenadas, claras y precisas. Al registrarse y escribir, no cree indiscriminadamente caracteres simplificados, no utilice homófonos ni escriba fuentes extrañas; el texto del resumen debe estar cerca de la línea izquierda; los números deben escribirse en la columna de cantidad y no deben estar desalineados ni desiguales; diario de caja El texto y los números deben ser de tamaño moderado y deben escribirse cerca de la línea inferior. Debe haber un espacio apropiado arriba, que generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula, para preparar la corrección de errores. según el método prescrito. Al registrar la cantidad, si es un número entero sin centavos, se debe escribir "0" en la columna de centavos. No se debe omitir ni reemplazar por "uno". Por lo general, los números arábigos se pueden inclinar adecuadamente de izquierda a derecha para que los registros contables queden ordenados y claros. Para evitar una escritura borrosa, no pase las páginas mientras la tinta aún esté húmeda; cuando realice la contabilidad del diario de caja en el verano, puede colocar un trozo de tela suave o cartón debajo del brazo para evitar el sudor. ?
(8) Después de registrar cada página de la cuenta, la página debe pasarse de acuerdo con las regulaciones. Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario de caja, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, cuando cada página de cuenta del diario de caja se registra y se traslada a En la página siguiente, se debe calcular el monto total de esta página, el número y el saldo deben escribirse en las columnas correspondientes en la última línea de esta página y en la primera línea de la página siguiente, y las palabras "página siguiente" y ". página anterior" debe marcarse en la columna de resumen.
También puede escribir el monto total y el saldo con lápiz en la última línea de esta página. Después de verificarlo, use tinta azul o negra para escribir el monto total y el saldo de la página anterior en la primera línea de la página siguiente y escriba. en el diario de caja Escriba las palabras "Continuando desde la página anterior" en la columna de resumen, y ya no escriba el monto y el saldo de "Continuando desde la página siguiente" en la última línea de esta página. ?
(9) El saldo del diario de caja debe liquidarse diariamente y el saldo debe liquidarse según sea necesario al final de cada mes. No debe haber ningún saldo acreedor (o saldo en letras rojas) en el diario de caja. ?