¿Qué libros de cuentas se deben utilizar para los diarios de depósitos bancarios?

Los diarios de depósitos bancarios deben utilizar libros de cuentas de tipo fijo. El formato de página de cuenta generalmente utiliza tres columnas de ingresos, gastos y saldo. Sin embargo, los diarios ordinarios y los diarios de transferencias generalmente utilizan dos columnas si se reciben depósitos y. pagado, hay muchas cuentas correspondientes, que también se pueden dividir en diarios de ingresos de depósitos bancarios y diarios de gastos de depósitos bancarios.

1. Libros de cuentas generalmente utilizados para los diarios de depósitos bancarios

1. El formato de las páginas de la cuenta se utiliza generalmente Tres columnas. Las páginas de cuentas de los diarios de caja y de depósitos bancarios generalmente utilizan un formato de tres columnas, es decir, columnas de débito, crédito y saldo, y hay una columna de "cuenta de contraparte" en las columnas de débito y crédito. Si hay una gran cantidad de recibos y comprobantes de pago, para simplificar los procedimientos contables y resumir y registrar el libro mayor a través del diario de caja y el diario de depósitos bancarios, también se puede utilizar una página de cuenta de varias columnas. Si hay demasiados temas contables después de usar una página de cuenta de varias columnas y el espacio es demasiado grande, también puede configurar un diario de ingresos en efectivo (depósitos bancarios) y un diario de gastos en efectivo (depósitos bancarios).

2. La forma externa del libro de cuentas debe estar en forma de libro. El efectivo y los depósitos bancarios son los activos más líquidos de una empresa. Para garantizar la seguridad e integridad de la información del libro de cuentas, el artículo 57 de las "Normas básicas de contabilidad" del Ministerio de Finanzas estipula: "Los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios deben utilizar datos fijos. -No se podrán utilizar extractos bancarios u otros métodos en lugar de asientos de diario.

2. El período de conservación de los diarios de depósitos bancarios: el período de conservación de los diarios de caja y de los diarios de depósitos bancarios es de 25 años. Las "Medidas de gestión de archivos contables" estipulan el período de conservación de los archivos contables de empresas y otras organizaciones. y unidades presupuestarias en mi país El período de conservación de archivos contables estipulado en las Medidas es el período mínimo de almacenamiento, y las disposiciones específicas son las siguientes:

1.

Informe de contabilidad financiera final anual; capital, capital social y detalles del capital social; registro de apertura y cierre de cuenta; solicitud de informe de pérdida de cliente, registro de informe de pérdida, recibo de tarjeta (bono) de reemplazo o información del caso de cancelación de cuenta; ; registro de almacenamiento de archivos contables, lista de destrucción; 7 documentos valiosos, inventario de destrucción de sellos comerciales; inventario de entrega de cambios, congelaciones y deducciones de las autoridades autorizadas; libros de registro de cuentas; el sistema de contabilidad; texto del entorno inicial de contabilidad y mantenimiento de datos básicos y registros relacionados, otros archivos que deben conservarse permanentemente.

2. Los archivos contables con un período de retención de 25 años incluyen:

Diarios de caja y depósitos bancarios; diarios tributarios (libro mayor) y cuentas de clasificación de recibos tributarios.

3. Los archivos contables con un período de conservación de 15 años incluyen:

Comprobantes contables; libro mayor, libro auxiliar, diario y libros de cuentas auxiliares (excluyendo efectivo y depósitos bancarios); Inventario de transferencias contables; comprobantes contables diversos de unidades administrativas e instituciones públicas; comprobantes de pago de impuestos diversos y comprobantes de apropiación del presupuesto financiero general y otros comprobantes de liquidación de impuestos agrícolas y ganaderos;

4. Los archivos contables con un período de conservación de 10 años incluyen:

Estados diversos elaborados y presentados por el tesoro nacional y comprobantes de pago y retiro del tesoro elaborados y; presentados por diversas agencias de ingresos estados financieros El presupuesto general lleva las cuentas finales de las unidades administrativas y las instituciones públicas, los informes fiscales anuales, los informes anuales del tesoro estatal y los informes anuales de los fondos de construcción de capital, los estados contables fiscales (incluidos los estados financieros);

5. Los archivos contables con un período de conservación de 5 años incluyen:

Informes contables financieros intermedios (declaraciones mensuales, trimestrales, semestrales y anexos y explicaciones) presentados por los bancos subordinados. la lista de transacciones y el formulario de respuesta a la consulta; el libro de registro para el uso y almacenamiento de la lista de códigos secretos; el recibo de conciliación del saldo de la unidad de depósito y préstamo y la tarjeta después de que los activos fijos sean desechados y liquidados; la información básica y el acuerdo para que el cliente solicite el negocio de pago electrónico. Otros archivos contables que deben conservarse durante cinco años;