¿Qué incluye principalmente una revisión de cumplimiento?
(1) La auditoría de riesgos es un requisito objetivo para el desarrollo de la economía de mercado, y los riesgos están en todas partes en el sistema de economía de mercado. Cualquier negocio o cualquier actividad económica siempre va acompañado de riesgos. Hay riesgos internos y riesgos externos; hay riesgos explícitos y riesgos implícitos. La gestión de riesgos es el contenido central de la gestión empresarial moderna. El método básico es establecer un mecanismo de gestión de riesgos y un sistema de retroalimentación de información, predecir los riesgos que pueden surgir en las actividades económicas, evaluar correctamente el grado de pérdidas que los riesgos pueden causar, formular planes de gestión de riesgos y tomar diversas medidas para prevenirlos.
(2) La auditoría de riesgos es una nueva etapa en el desarrollo de la auditoría interna. Como departamento funcional de gestión empresarial, la auditoría interna se desarrolla con los cambios en el entorno y la expansión de la escala empresarial. El desarrollo escalonado de la economía social y la escala empresarial determina que el desarrollo de la auditoría interna también presente características escalonadas. (3) La auditoría de riesgos permitirá el desarrollo integral y la profundización de la auditoría interna. La auditoría de riesgos se desarrolla sobre la base de la auditoría orientada a la contabilidad y la auditoría orientada a los sistemas, pero la auditoría orientada al riesgo tiene muchas características que son diferentes de los modelos de auditoría tradicionales. Se trata de un gran paso adelante en los conceptos de auditoría, los objetos de auditoría y los métodos de auditoría. Muchos problemas que son difíciles de resolver con el modelo de auditoría tradicional pueden resolverse bien. El desarrollo de la auditoría de riesgos conducirá seguramente al desarrollo integral y profundización de la auditoría interna.
(4) La auditoría de riesgos realmente hace realidad el concepto de “avanzar la puerta de la auditoría para cortar los problemas de raíz”.
Base jurídica:
Medidas para la administración del negocio jurídico de valores de las firmas de abogados Artículo 2 El negocio jurídico de valores se refiere a la firma de abogados que acepta el encargo del cliente para proporcionar emisión de valores, cotización , negociación, etc. Servicios jurídicos prestados mediante la preparación y emisión de dictámenes legales y otros documentos para actividades comerciales de valores. “Por lo tanto, las opiniones legales en los REIT se refieren a los servicios legales brindados por firmas de abogados a quienes las partes les han encomendado la preparación y emisión de opiniones legales y otros documentos para actividades comerciales de valores, tales como la declaración y registro de proyectos de REIT, el negocio legal de inversión en activos fijos; principalmente para En cuanto a los acuerdos de transacción para la transferencia de infraestructura, las opiniones legales de los REIT deben examinar específicamente la transferencia de los activos subyacentes de la infraestructura y determinar su cumplimiento. Por lo tanto, las opiniones legales de los REIT están relacionadas con negocios legales de valores y activos fijos. Negocio legal de inversión.
Preguntas derivadas:
¿A qué puntos se debe prestar atención en la revisión del cumplimiento del contrato?
1. , las partes del contrato deben ser revisadas si se trata de una persona jurídica u otra organización o persona física establecida con la aprobación de los departamentos pertinentes, examinar el certificado de calificación del representante legal o del responsable principal si firma un contrato; en nombre del cliente, examinar si el certificado de autorización del cliente está disponible y si el contrato está dentro del alcance de la autorización y firmar dentro del plazo si hay un garante, verificar si el garante tiene las capacidades y calificaciones de garantía correspondientes; 2. Revisar el contenido del contrato Al revisar el contenido del contrato, debe centrarse en si el contenido del contrato hará que el contrato sea inválido, por ejemplo, si dañará al país, al colectivo o al tercero. Los intereses de las tres personas; si existe una forma legal para encubrir el propósito ilegal; si perjudica el interés público; si viola las disposiciones obligatorias de las leyes y reglamentos administrativos, etc. Además, se debe prestar especial atención; al contenido de la cláusula de incumplimiento del contrato y al método de resolución de disputas contractuales. 3. Autenticidad de la expresión de intención en el contrato. Revisar si los términos del contrato están completos con base en la naturaleza del contrato y las disposiciones del contrato correspondiente. leyes y regulaciones, revise cuidadosamente los términos del contrato para determinar si los términos del contrato son legales y completos, y si el contenido de cada cláusula es claro, específico y factible. Evite las omisiones en el contrato y las cláusulas demasiado abstractas y basadas en principios que dificulten el cumplimiento. .