Abogados penalistas analizan casos de malversación de fondos.
El artículo 272 del 103010 establece que el delito de malversación de fondos significa que el personal de una empresa, empresa u otra unidad se aproveche de su posición para apropiarse indebidamente de sus propios fondos para uso personal o préstamo. una cantidad importante a terceros y no devolverla durante más de tres meses, o realizar actividades lucrativas o ilegales. El predecesor de este delito es el de malversación de fondos unitarios por parte de empresas y personal de empresas, según lo estipulado en el artículo 11 de la "Ley Penal" promulgada por el Comité Permanente de la Asamblea Popular Nacional el 28 de febrero de 1995.
Dos. Composición del delito
Aspecto subjetivo: El aspecto subjetivo de este delito solo puede ser intencional, es decir, el autor sabe que está malversando o tomando prestados los fondos de su unidad y se aprovecha de su posición, pero aún así lo hace. intencionalmente.
La manifestación objetiva de este delito es que el autor se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros. La cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres. meses, o aunque haya superado los tres meses, la deuda no se ha pagado en un mes, pero el monto es relativamente grande y la persona se dedica a actividades con fines de lucro o actividades ilegales. En concreto, incluye las siguientes conductas:
1. Malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestar a otros, la cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres meses. Esta es una apropiación leve. Su característica es que el perpetrador aprovecha la conveniencia del puesto de supervisor y la conveniencia de manejar los fondos de la unidad para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad. El propósito es principalmente para uso personal o préstamo a otros, en lugar de participar en actividades económicas indebidas. Además, la cantidad malversada era relativamente grande y no se había pagado durante más de tres meses.
2. Malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso. Aunque el monto no excede los tres meses, el monto es relativamente grande y se utiliza para actividades lucrativas o actividades ilegales. . Este comportamiento no tiene restricciones sobre si el período de apropiación indebida excede los tres meses o si se devuelve después de los tres meses. Siempre que la cantidad sea relativamente grande y se dedique a actividades ilegales o con fines de lucro, constituye un delito. Las llamadas "actividades con fines de lucro" se refieren principalmente a actividades como operar, invertir y comprar acciones o bonos. Las llamadas "actividades ilegales". Se refiere al uso de fondos malversados para contrabando, apuestas y otras actividades.
Siempre que el autor tenga alguna de las conductas anteriores, puede constituir este delito, pero no necesariamente ambas.
La malversación de fondos antes mencionada debe ser aprovechar la propia posición. El llamado aprovechamiento de la propia posición se refiere a gerentes, directores de fábrica, contadores y comerciantes de compañías, empresas u otras unidades que son responsables de administrar, operar o manejar la propiedad. Aprovechar las condiciones convenientes para gestionar, asignar, utilizar y disponer de fondos propios para desviar los fondos propios a otros fines.
Sujeto: El sujeto de este delito es un sujeto especial, es decir, el personal de una empresa, empresa u otra unidad. Incluyendo tres tipos de personas naturales con identidades diferentes: En primer lugar, directores y supervisores de sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada. (2) Los empleados de la empresa antes mencionados se refieren a los gerentes, jefes de departamento y otros empleados en general de la empresa, excepto directores y supervisores. Los directores, supervisores y empleados antes mencionados no tendrán la condición de funcionarios del Estado. (3) Empleados de empresas u otras unidades distintas de las empresas mencionadas anteriormente, incluidos empleados de empresas colectivas, empresas privadas, empresas de propiedad totalmente extranjera, empresas de propiedad estatal, empresas de propiedad estatal, empresas conjuntas chino-extranjeras, empresas sino-extranjeras. sociedades anónimas cooperativas extranjeras y otras empresas sin estatus de empleado estatal Todos los empleados y empleados no estatales encargados por agencias estatales, compañías estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares para administrar y operar propiedades de propiedad estatal. Una persona con la condición de empleado estatal no puede ser objeto de este delito, sino que sólo puede serlo del delito de malversación de fondos.
Objeto: El objeto de este delito es el derecho de usufructo sobre los fondos de una sociedad, empresa u otra unidad, y el objeto son los fondos de la unidad. El llamado capital unitario se refiere a toda la propiedad monetaria que posee o está realmente controlada por la unidad.
En tercer lugar, Santo.
(2) Malversación de fondos de la unidad por un monto de 10.000 a 30.000 yuanes para llevar a cabo actividades con fines de lucro.
(3) Malversación de fondos de la unidad por un monto de actividades ilegales Más de 5.000 yuanes pero menos de 20.000 yuanes.
Si ocurre alguna de las siguientes circunstancias, se considerará “uso privado” según lo estipula el artículo 3360 de este artículo.
(1) Los fondos de la unidad son utilizados por la persona, familiares, amigos u otras personas físicas;
(2) Los fondos de la unidad se utilizan en otras unidades a nombre de la unidad; individuo;
(3) Un individuo decide utilizar sus propios fondos para otras unidades en nombre de su propia unidad para buscar beneficios personales.
Según la “Decisión sobre Sanción de Delitos Violadores de la Ley de Sociedades”
Artículo 11 El delito de aceptación de sobornos por parte de personal no estatal según lo estipulado en el artículo 163 de la Ley Penal y el artículo 2 de la Ley Penal El punto de partida para el "monto relativo" o "monto enorme" en el delito de malversación previsto en el artículo 171 es dos o cinco veces el monto correspondiente estándar estipulado en esta interpretación.
El punto de partida de las “cuantidades mayores”, “montos descomunales” y “hechos ilícitos” en el delito de malversación de caudales públicos previsto en el artículo 272 de la Ley Penal deben ser las “cuantías mayores” en este interpretación, el doble de la cantidad estándar para “circunstancias graves” y “actos ilegales”.
El punto de partida para el delito de aceptación de sobornos por parte de personal no estatal según lo estipulado en el párrafo 1 del artículo 164 de la Ley Penal por "cantidades relativamente grandes" y "cantidades enormes" será el artículo 7, párrafo 1 de esta Interpretación el doble de la cantidad estándar para el delito de cohecho prevista en el artículo 8.
Según las "Opiniones sobre la gestión de empresas con inversión estatal" del Tribunal Popular Supremo y de la Fiscalía Popular Suprema
"Opiniones sobre varias cuestiones relativas a la aplicación específica de las leyes en la gestión de casos de empleo- Delitos basados" (Fafa [2010] No. 49) Si un miembro del personal de una empresa financiada por el estado se aprovecha de su posición para utilizar los fondos, certificados financieros, valores, etc. de la empresa o la empresa para proporcionar garantías de préstamos personales para la compra de acciones de una empresa o empresa durante el proceso de reestructuración, será sancionado de conformidad con el artículo 200 de la Ley Penal. Según lo dispuesto en el artículo 72 o en el artículo 384, la persona será condenada y sancionada por el delito de malversación o apropiación indebida de bienes. fondos públicos. Si el perpetrador posee acciones en una empresa financiada por el estado antes de la reestructuración, esto no afectará la determinación del monto de la apropiación indebida, pero debe considerarse apropiadamente al dictar sentencia. Con la aprobación de los departamentos competentes pertinentes o de conformidad con las políticas y reglamentos pertinentes, el personal de empresas financiadas por el Estado que lleve a cabo los actos enumerados en el párrafo anterior con el fin de comprar acciones de empresas o empresas reestructuradas no podrá ser tratado como delito según a las circunstancias específicas.
Cuarto, normas de sentencia
Quien cometa este delito será sentenciado a pena de prisión de no más de tres años o prisión penal; o no devuelva una cantidad mayor, será condenado a tres años de prisión con una pena de prisión no inferior a diez años ni superior a diez años.
Según la "Interpretación del Tribunal Popular Supremo y la Fiscalía Popular Suprema sobre varias cuestiones relativas a la aplicación específica de las leyes en el tratamiento de casos penales que impiden la prevención y el control de brotes de enfermedades infecciosas" (Interpretación Fa [2003] No. . 8), empresas, empresas u otros. Si un miembro del personal de una unidad se apropia indebidamente de fondos y materiales utilizados para la prevención y el control de desastres, como brotes de enfermedades infecciosas, para uso personal, y esto constituye un delito, será condenado por el delito. de malversación de fondos y castigado severamente de conformidad con la ley.
Artículo 185, apartado 1, de la Ley Penal. Todo funcionario de un banco u otra institución financiera que aproveche su cargo para apropiarse indebidamente de fondos de su organización o de sus clientes será condenado y sancionado conforme a lo dispuesto en el artículo 272 de esta Ley. "Si hay un acto en el primer párrafo y los fondos malversados se devuelven antes de que se inicie el proceso, la pena puede ser más leve o reducida. Entre ellos, si el delito es menor, la pena puede reducirse o eximirse."
verbo (abreviatura del verbo) ) Interpretación del caso
Desde junio de 2009 5438+065438+octubre hasta junio de 2065 438+febrero de 2000, el acusado Gong estaba en el Departamento de Servicios de Comercialización de Sanyuan de la Central de Xianyang Sucursal de una compañía de seguros de vida ((en adelante, Taikang Insurance Company) trabajó como vendedor y manejó seguros en sus manos de 2006 a 2008.
De 2007 a 2009, los acusados Gong, Dai, Yan y otros 15 hogares recibieron préstamos de la Unión Cooperativa de Crédito Rural del condado de Sanyuan. Después del vencimiento, Gong cobró el principal del préstamo de 123.200 yuanes de 15 hogares para gastos domésticos, o para comprar un seguro para sí mismo o pagar primas de seguro para el negocio de seguros que manejaba.
Según otra investigación, después del incidente, el acusado Gong * * * devolvió el dinero robado de 15.000 yuanes. Durante el juicio, el acusado Gong devolvió el dinero robado de 86.120,8 yuanes. Después del juicio, el Tribunal Popular del condado de Sanyuan sostuvo que el acusado Gong se aprovechó de su posición como agente del Departamento de Comercialización de Sanyuan de una compañía de seguros de vida y oficial de préstamos de la Cooperativa de Crédito Xu Mu para utilizar las primas de seguro cobradas y los fondos de crédito de 146.789,40 yuanes para su uso personal. Actividades con fines de lucro o la falta de devolución de fondos durante más de tres meses ha violado las disposiciones del artículo 272 del Código Penal de la República Popular China y constituye un delito de malversación de fondos. Su defensor señaló que el imputado tuvo buena actitud al declararse culpable durante el juicio, mostró arrepentimiento y devolvió activamente los bienes robados. Era un delincuente por primera vez y un delincuente ocasional. Su solicitud de un castigo más leve fue consistente con los hechos del caso, y se adoptó la opinión de su defensa.
Según lo dispuesto en el párrafo 3 del artículo 272, el artículo 72 y el artículo 73 del Código Penal de la República Popular China, el acusado Gong fue culpable de malversación de fondos y fue condenado a dos años y seis meses de prisión, con suspensión de la pena. Tres años y seis meses.
Interpretación: El delito de malversación de fondos se refiere a que el personal de una empresa, empresa u otra unidad aproveche su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso. La cantidad es relativamente grande, excediendo los tres La deuda no se ha pagado todos los meses, o aunque no ha excedido los tres meses, pero la cantidad es relativamente grande, participando en actividades con fines de lucro o actividades ilegales. A juzgar por este caso, el acusado Gong aprovechó su posición para cobrar 146.789,40 yuanes en primas de seguros y fondos de crédito para uso personal, realizó actividades lucrativas o no los devolvió durante más de tres meses. del delito de malversación de fondos y debe ser condenado por el delito de malversación de fondos.
6. Análisis de abogados
El comportamiento de apropiación indebida de fondos de la empresa se puede dividir en comportamientos ilegales y disciplinarios generales de apropiación indebida de fondos de la empresa y comportamientos criminales de apropiación indebida de fondos de la empresa. Creemos que la distinción entre ambos puede analizarse desde los dos aspectos siguientes: Primero, la cantidad de fondos malversados. Este es un aspecto importante a la hora de medir el daño social de la malversación de fondos unitarios. Para el delito de apropiación indebida de fondos unitarios, "una cantidad relativamente grande no ha sido reembolsada durante más de tres meses" y "aunque no ha excedido los tres meses, pero la cantidad es relativamente grande y se dedica a actividades con fines de lucro", "grandes cantidad" son elementos necesarios para constituir un delito. Por lo tanto, en este caso, si alcanza una "gran cantidad" se ha convertido en uno de los criterios importantes para distinguir las conductas ilegales y disciplinarias generales de apropiación indebida de fondos de la empresa y el delito de apropiación indebida de fondos de la empresa. Si bien el delito de apropiación indebida de fondos unitarios no requiere el monto del "acto ilícito", desde el espíritu de las interpretaciones judiciales pertinentes, la apropiación indebida de pequeñas cantidades y escaso daño social no se considera delito, sino sólo como violaciones generales de las leyes y disciplinas. En segundo lugar, el momento de la malversación de fondos unitarios. Este es otro aspecto importante a la hora de medir el daño social de la malversación de fondos unitarios. Para la situación en este delito donde "el monto es relativamente grande y no se ha reembolsado durante más de tres meses", "el monto no se ha reembolsado durante más de tres meses" es un requisito necesario para el delito de malversación de fondos. En este caso, uno de los criterios importantes es distinguir entre el comportamiento ilegal y disciplinario general de apropiación indebida de fondos de la empresa y el delito de apropiación indebida de fondos si los fondos no han sido devueltos durante más de tres meses. Aunque el delito de malversación de fondos no requiere un período de tiempo, las circunstancias de "aunque no exceda los tres meses, pero la cantidad es relativamente grande, y participar en actividades con fines de lucro" y "participar en actividades ilegales" pueden ser determinadas como "circunstancias" previstas en el artículo 13 de esta Ley "evidentemente menores y que no causen mucho daño" no se consideran delito.
1. Los límites entre el delito de malversación de fondos y el delito de malversación de fondos:
Los objetos y objetos de ambos delitos son diferentes. El objeto del delito de malversación de fondos es el derecho a utilizar fondos de una empresa, empresa u otra unidad, y el objeto son los fondos de una empresa, empresa u otra unidad el objeto del delito de malversación de fondos oficiales es la propiedad; de fondos de una empresa, empresa u otra unidad, y el objeto es la empresa, empresa u otra unidad. La propiedad de otras unidades incluye tanto fondos monetarios como valores, así como propiedad física de la empresa, como materiales, equipos, etc.
El desempeño objetivo es diferente. El delito de malversación de fondos ocurre cuando un miembro del personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso. no se reembolsa por más de tres meses, o el monto no supera los tres meses, pero si el monto es relativamente grande, se trata de un acto lucrativo o ilegal, el delito de malversación de fondos se manifiesta en lo ilegal; posesión de la propiedad de la empresa, empresa u otra unidad por parte del personal de la empresa, empresa u otra unidad, y la cantidad es relativamente grande. El delito de apropiación indebida de fondos es apropiación indebida, es decir, apropiarse indebidamente de fondos para uso propio o prestarlos a otros sin aprobación o permiso legal es el delito de apropiación indebida, es decir, el autor se aprovecha de su cargo para; malversar, robar, defraudar o poseer ilegalmente la propiedad de la unidad por otros medios. La malversación de fondos de la unidad para realizar actividades ilegales no requiere una "gran cantidad" para constituir un delito; el delito de malversación de fondos oficiales sólo puede constituirse por la posesión de una gran cantidad de bienes de la unidad.
Subjetivamente diferente. El propósito del autor del delito de malversación de fondos es obtener ilegalmente el derecho a utilizar los fondos de la unidad, pero no intenta poseerlos ilegalmente de forma permanente, sino que se prepara para devolverlos después de su uso; El delito de malversación de fondos oficiales es obtener ilegalmente la propiedad de la propiedad de la unidad, en lugar de su uso temporal.
La no devolución mencionada aquí se refiere a la no devolución después de que los fondos de la unidad han sido malversados y antes de que la Fiscalía Popular procese. Generalmente se cree que en la vida real las personas que se apropian indebidamente de sus propios fondos se dividen en dos situaciones: una es que quieren devolverlos subjetivamente, pero objetivamente no pueden hacerlo; la otra es que, aunque objetivamente son capaces de devolverlos; subjetivamente se produjo un cambio, la intención anterior de apropiarse indebidamente de los fondos propios se transformó en la intención de malversar.
En la práctica judicial, si el autor se apropia indebidamente de los fondos de la unidad y luego los cambia deliberadamente, ya no quiere devolverlos, pero intenta apropiarse de ellos ilegalmente de forma permanente y objetivamente tiene la capacidad de devolverlos. pero no lo devuelve, cae dentro del derecho penal. Los delincuentes convertidos en el delito aún deben ser condenados y castigados directamente por el delito de malversación de empleo de acuerdo con el principio de manejo de delincuentes convertidos.
2. El límite entre el delito de malversación de fondos y el delito de malversación de caudales públicos:
Subjetivamente, ambos tienen la intención de malversar en ocasiones el objeto del delito. ser los fondos de una empresa, empresa u otra unidad. Sin embargo, los dos delitos también tienen las siguientes diferencias principales:
El objeto de la infracción y el objeto del delito son diferentes. El objeto del delito de malversación de fondos es el derecho a utilizar fondos de una empresa, empresa u otra unidad, y el objeto son los fondos de una empresa, empresa u otra unidad, incluidos los fondos de propiedad estatal o colectiva, así como como fondos propiedad de ciudadanos e inversores extranjeros. Los objetos del delito de malversación de fondos públicos son el derecho a utilizar fondos públicos, el prestigio de los organismos estatales y las actividades normales de los organismos estatales. , lo que constituye a la vez una infracción de la propiedad y un grave incumplimiento del deber. Por lo tanto, esta ley estipula el delito de malversación de caudales públicos en el capítulo especial sobre el delito de corrupción y cohecho en el Capítulo 8 de las disposiciones de esta ley, en lugar del capítulo especial sobre el "delito de invasión de la propiedad". El objeto del delito de malversación de fondos públicos se limita a los fondos públicos, principalmente propiedades estatales y propiedades unitarias invertidas y compartidas por el Estado, es decir, todos los fondos de agencias estatales, empresas, empresas e instituciones estatales. El delito de malversación de caudales públicos y el delito de malversación de caudales tienen distintos objetos y distintos niveles de daño social. El orden de las tres circunstancias objetivamente diferentes del delito de malversación de caudales públicos previsto en el artículo 384 de esta Ley es diferente del orden de las tres circunstancias objetivamente distintas del delito de malversación de caudales previsto en el artículo 1 de este artículo, que También ilustra el enfoque de los legisladores a la hora de combatir estos dos delitos diferentes. El delito de malversación de fondos públicos también es mucho más grave que el delito de malversación de fondos.
Los sujetos criminales son diferentes. Los sujetos del delito de malversación de fondos son el personal de empresas, empresas u otras unidades distintas del personal estatal. Los sujetos del delito de malversación de fondos públicos son los trabajadores estatales, incluidos aquellos que desempeñan funciones oficiales en agencias estatales, y aquellos que desempeñan funciones oficiales en empresas, empresas, instituciones y organizaciones populares de propiedad estatal que sean designados por agencias estatales, empresas, empresas e instituciones estatales al Personal dedicado al servicio público en empresas, empresas, instituciones, grupos sociales y demás personal dedicado al servicio público de conformidad con la ley. Por lo tanto, el segundo párrafo de este artículo estipula claramente que las personas que desempeñen funciones oficiales en empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal y las personas que sean designadas por empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal para desempeñar en funciones oficiales en empresas, empresas y otras unidades no estatales utilizarán sus cargos para Cualquier persona que malverse los fondos de su propia unidad para conveniencia de otros será condenado y sancionado de conformidad con lo dispuesto en el artículo 384 de esta Ley sobre el delito de malversación de caudales públicos.
En resumen, definir científicamente el delito de apropiación indebida de fondos y tomar medidas enérgicas contra las actividades delictivas de apropiación indebida de fondos de conformidad con la ley son de gran importancia para proteger por igual los derechos e intereses legítimos de las entidades del mercado y promover la ¡Desarrollo de la economía socialista de mercado!
Acerca del abogado Lu: Hombre, nacido en 1991, maestría, graduado de la Facultad de Derecho Civil y Comercial de la Universidad de Ciencias Políticas y Derecho de China. He realizado prácticas en agencias gubernamentales, tribunales y fiscalías, y he acumulado una rica experiencia en el trabajo jurídico de base. Actualmente, es subsecretario de la rama del partido, socio principal y jefe del departamento de quiebras del bufete de abogados Henan Taiyuheng. Especializado en disputas societarias y contractuales. Se desempeña como asesor legal de numerosas empresas estatales y grandes empresas privadas, brindando servicios legales a clientes con una actitud de trabajo rigurosa y un alto sentido de responsabilidad. El equipo con TI como núcleo se divide en dos direcciones: litigioso y no litigioso. El equipo de litigio es principalmente responsable de los préstamos privados, contratos de construcción, transferencias de capital, contratos de venta, accidentes de tráfico y otras disputas, así como de cuestiones legales relacionadas en los procedimientos de ejecución; el equipo de no litigio es principalmente responsable del asesoramiento jurídico corporativo y la reorganización por quiebra; , diligencia debida y otros servicios relacionados no relacionados con litigios .
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Preguntas y respuestas relacionadas : ¿Cómo condenar la malversación de fondos? El delito de malversación de fondos se define como el delito de malversación de fondos. Quien malversa fondos será sentenciado a pena de prisión de no más de tres años o detención criminal si el monto de la malversación es enorme, será sentenciado a pena de prisión de no menos de tres años pero no más de siete años; si la cantidad es especialmente elevada, será condenado a pena privativa de libertad no inferior a siete años.
De acuerdo con las disposiciones del derecho penal de mi país, los empleados de una empresa, empresa u otra unidad que se aprovechan de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros, y la cantidad mayor ha no haya sido reembolsado durante más de tres meses, será castigado o aunque no exceda de tres meses, pero el monto sea relativamente grande, y quienes se dediquen a actividades lucrativas o actividades ilegales serán condenados a pena de prisión de duración determinada. no más de tres años o prisión criminal; quien malversa los fondos de la unidad en una cantidad enorme será condenado a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de siete años si la cantidad es particularmente grande, el infractor; será condenado a pena privativa de libertad no menor de siete años.
Base jurídica:
El artículo 272 de la "Ley Penal de la República Popular China" estipula: Los miembros del personal de una empresa, empresa u otra unidad que se aprovechen de su puesto para apropiarse indebidamente de su propia propiedad Si los fondos de la unidad son utilizados por individuos o se prestan a otros, y la cantidad es relativamente grande y no se reembolsa durante más de tres meses, o si la cantidad es relativamente grande aunque la cantidad no haya excedido los tres meses, y la cantidad se dedica a actividades lucrativas o actividades ilegales, será condenado a una pena fija de no más de tres años de prisión o detención penal, quien malversa una gran cantidad de fondos de la unidad será condenado a una pena fija; -pena de prisión no inferior a tres años pero no superior a siete años, si la cantidad es particularmente elevada, será condenado a una pena de prisión de duración determinada no inferior a siete años;