Sistema de gestión de desembolsos de efectivo del cajero
Capítulo 1 Disposiciones Generales
Artículo 1: Con el fin de fortalecer la gestión de efectivo y estandarizar el comportamiento de liquidación de efectivo, este sistema está especialmente formulado de acuerdo con el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" del país. y en combinación con la situación real de la empresa.
Artículo 2 Este sistema se aplica a la sede social y a las sucursales y filiales de la empresa.
Capítulo 2 Gestión de desembolsos de efectivo
Artículo 3 La unidad de apertura de cuentas podrá utilizar efectivo en el siguiente ámbito:
1. remuneración laboral.
2. Bonificaciones diversas en ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes, etc. otorgadas a personas físicas de acuerdo con la normativa nacional.
3. Seguros laborales diversos, gastos sociales y otros gastos personales estipulados por el estado.
4. El precio de compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales a particulares.
5. Los viajeros de negocios deberán llevar consigo los gastos de viaje.
6. Liquidación de gastos esporádicos por debajo del punto de partida.
7. Otros gastos que requieran pago en efectivo según lo determine el Banco Popular de China.
Artículo 4 El punto de partida para la liquidación en el párrafo anterior se fija en 1.000 yuanes. Los ajustes al punto de inicio de la liquidación serán determinados por el Banco Popular de China y comunicados al Consejo de Estado para su presentación.
Artículo 5 El monto que exceda el límite de uso de efectivo se pagará mediante cheque o cheque de caja, si de hecho es necesario pagar el monto total en efectivo, se pagará en efectivo después de ser revisado por el banco; donde se abre la cuenta.
Artículo 6 Los comprobantes de liquidación de transferencias tienen la misma capacidad de pago que el efectivo en las transacciones económicas. En las actividades de venta, las liquidaciones en efectivo no tendrán trato preferencial respecto de las liquidaciones por transferencia; no se rechazarán cheques, giros bancarios ni cheques de caja.
Artículo 7 El banco donde se abre la cuenta determinará, en función de las necesidades reales, el límite de efectivo en stock necesario para los gastos esporádicos diarios de la unidad de apertura de cuenta durante 3 a 5 días.
Capítulo 3 Métodos de la Banca Centralizada para el Control de los Ingresos en Efectivo
Artículo 8 La banca centralizada se refiere al establecimiento de múltiples centros de recaudación estratégicos en sustitución de los establecidos habitualmente en la sede de la empresa. centro como una forma de acelerar el cobro de deudas. El objetivo es acortar el proceso desde que un cliente envía un pago hasta que el efectivo llega a la cuenta de una empresa.
1. El enfoque específico es:
(1) Según el área de servicio y la cantidad de facturas en cada área de ventas, la empresa establece varios centros de recolección y designa una colección. centro (La cuenta es un banco centralizado (generalmente un centro de cobranza ubicado en la sede de la empresa).
(2) La empresa notifica a los clientes que envíen el pago al centro de recogida más cercano en lugar de a la sede de la empresa.
(3) El centro de cobranza deposita el pago recibido todos los días en el banco local y luego transfiere el exceso de efectivo del banco local al banco centralizado, el banco comercial donde la empresa abre la cuenta de depósito principal. .
2. Las principales ventajas de establecer un banco centralizado son las siguientes:
(1) El tiempo de envío de facturas y pagos se puede acortar considerablemente. Las facturas se envían a los clientes de la región desde el centro de cobranza. Los clientes pueden recibir sus facturas antes que si se envían desde la sede. Cuando los clientes pagan, el dinero se envía por correo al centro de recogida más cercano, lo que normalmente lleva menos tiempo que enviarlo directamente a la oficina central.
(2) El tiempo de cambio de cheques se puede acortar. El centro de cobranza recibe los cheques remitidos por los clientes y los deposita en los bancos locales de la zona, y el banco pagador del cheque suele estar también en la zona, por lo que es más conveniente cobrar el cheque.
3. Sin embargo, los bancos centralizados también tienen las siguientes deficiencias:
(1) El banco local en cada centro de cobranza requiere un cierto saldo de compensación, y el saldo de compensación es un inactivo no disponible. fondos. Cuantos más centros se abren, mayor es el saldo de compensación y más fondos ociosos.
(2) Montar un centro de acopio requiere una cierta cantidad de mano de obra y recursos materiales y cuesta mucho. Por lo tanto, los ejecutivos financieros no pueden ignorar estos dos inconvenientes cuando deciden adoptar la banca centralizada.
Capítulo 4 Métodos del sistema Lock Box para el control de ingresos en efectivo
Artículo 9 Lock Box System alquila varios apartados de correos para acortar el tiempo desde la recepción del pago del cliente hasta su depósito local. aproximación al tiempo bancario.
Los métodos específicos para utilizar el sistema de cajas de seguridad son:
(1) Alquilar apartados de correos locales especiales cerrados con llave en áreas donde se concentra el negocio.
(2) Informar al cliente que envíe el pago por correo al buzón designado.
(3) Autorizar al banco de apertura de cuenta donde se encuentra el apartado postal de la empresa a recoger las remesas del apartado postal varias veces al día y depositarlas en la cuenta de la empresa, para luego enviar el efectivo y todo información incidental después de deducir el saldo de compensación a la sede de la empresa periódicamente. Esto elimina la necesidad de que la empresa se encargue de todos los procedimientos para cobrar cuentas y depositar pagos en el banco.
Artículo 10 La ventaja de utilizar el sistema de caja de seguridad es que acorta enormemente el tiempo que tiene la empresa para manejar los trámites de cobro y depósito, es decir, el lapso de tiempo entre que la empresa recibe el cheque y lo deposita por completo. en el banco se elimina. La principal desventaja de este método es el coste adicional. Dado que los bancos ofrecen múltiples servicios, exigen una remuneración correspondiente. Esta tarifa es generalmente proporcional a la cantidad de cheques depositados. Por lo tanto, si el monto promedio de las remesas es pequeño, no es necesariamente ventajoso adoptar un sistema de cajas de seguridad.
Artículo 11 Que una empresa adopte el método del sistema de caja de seguridad depende de si los beneficios aportados por los fondos de ahorro o los gastos adicionales son menores. Si el aumento de gastos es menor que los beneficios, se puede utilizar este sistema; de lo contrario, no se debe utilizar.
Capítulo 5 Sistema de inventario de efectivo
Artículo 12 Las empresas deben organizar periódicamente el inventario de efectivo en existencia, que generalmente incluye efectivo, caja chica, etc., que se ha recibido pero no se ha depositado en el banco. . inventario. Los pasos para contar el efectivo disponible son:
1. Antes de realizar un recuento de efectivo, el cajero debe recoger el efectivo y depositarlo en la caja fuerte. Si es necesario, se puede sellar y luego el cajero registrará las cuentas una por una de acuerdo con los comprobantes de recibo y pago que hayan completado los procedimientos de cobro y pago de efectivo. Si el departamento de almacenamiento de efectivo de la empresa tiene dos o más lugares, un inventario. deben realizarse al mismo tiempo.
2. El cajero liquidará el saldo de caja basándose en el diario de caja.
3. Cuente la cantidad real de efectivo en la caja fuerte y prepare un "Formulario de informe de recuento de inventario de efectivo" para enumerar las cantidades contadas por denominación de moneda.
4. Al realizar un inventario después de la fecha del balance, el monto debe ajustarse al monto en la fecha del balance.
5. Verifique el monto del inventario con el saldo del diario de caja. Si hay alguna diferencia, se debe identificar y registrar el motivo o ajustarlo adecuadamente.
Artículo 13 Si existen pagarés, cheques no cobrados y vales originales que no han sido reembolsados para compensar el efectivo en existencia, se deberá anotar en el "Formulario de informe de recuento de inventario de efectivo" o se deberán realizar los ajustes necesarios. hecho.
Capítulo 6 Sistema de presupuesto de efectivo
Artículo 14 El presupuesto de efectivo es una parte muy importante de una buena gestión del flujo de efectivo. Un presupuesto de efectivo debe hacer lo siguiente:
1. Asegúrese de que haya efectivo disponible cuando sea necesario.
2. Identificar la escasez de efectivo durante tiempos normales para poder tomar las medidas correctivas adecuadas.
3. Descubra el exceso de efectivo y, si es necesario, transfiéralo a lugares donde pueda obtener rendimientos satisfactorios.
Artículo 15 Un presupuesto de caja se elabora con cifras predeterminadas que registran el efectivo que entrará o saldrá durante el mes. Para ello se deberá tener en cuenta el plazo de crédito permitido por el proveedor o cliente. Por ejemplo, en realidad no importa si los bienes se vendieron este mes o si se deben recibir dividendos en este período. Lo que importa es cuándo se recibirá realmente el efectivo de las ventas o de los dividendos. Por lo tanto, las cuentas que no son en efectivo no se incluyen en el presupuesto de efectivo.
Artículo 16 El presupuesto de caja sólo implica las entradas y salidas reales de efectivo en el período, es decir, el movimiento físico real de efectivo. Sin embargo, las cuentas de operaciones y de pérdidas y ganancias implican cuentas que no están incluidas en el presupuesto de caja y a las que también se les debe prestar especial atención