¿Cuáles son los problemas con la gestión interna?
¿Cuáles son los problemas en la gestión interna? (1) El entorno de control interno es imperfecto.
El entorno de control refleja el énfasis de la administración en el control, establece el tono del control interno de la empresa y afecta la comprensión y la actitud de los empleados hacia el control interno.
1. Estructura organizacional irrazonable
Existe un alto grado de superposición entre los miembros de la junta corporativa y la gerencia, y la organización está inflada, lo que resulta en derechos y responsabilidades de control interno poco claros y un control ineficaz. de derechos de operación, abuso de poder y abuso de poder para beneficio personal y otros fenómenos que conducen al deterioro del entorno de control interno de las empresas.
2. Débil conciencia sobre la gestión de riesgos
En la actualidad, la conciencia sobre los riesgos de las empresas es relativamente débil y no existe un mecanismo eficaz de control y respuesta a los riesgos. Una vez que surgen riesgos importantes, las empresas pueden fácilmente meterse en problemas.
3. La auditoría interna no juega un papel eficaz.
La auditoría interna puede ayudar a la gerencia a monitorear la efectividad de otras políticas y procedimientos de control y garantizar un ambiente de control sólido. La independencia es el alma de la auditoría. Aunque muchas empresas en nuestro país han establecido departamentos de auditoría interna, estos no tienen una independencia real y no pueden desempeñar el papel que les corresponde.
4. Ignorar la cultura corporativa
La cultura, como recurso blando, afecta y regula la forma de pensar y el comportamiento de las personas con funciones de orientación, cohesión, motivación y autocontrol, por lo que que las personas puedan obtener un flujo constante de energía espiritual, alinear los valores personales con los valores organizacionales y sociales, y convertirse en la base para que funcione todo el mecanismo de control interno. Sin embargo, muchas empresas ignoran la construcción de un entorno de control interno con la cultura corporativa como núcleo, lo que resulta en un control interno imperfecto.
5. No utilizar correctamente los recursos humanos
La eficacia del control interno corporativo depende de la calidad de los empleados, porque el control interno efectivo debe ser realizado por empleados con nivel de diseño y alto. implementación, por lo que las empresas deben controlar la calidad de los empleados en términos de contratación, formación, evaluación, promoción y recompensas. Sin embargo, muchas empresas no hacen un buen uso de los recursos humanos y no formulan ni implementan políticas de recursos humanos que conduzcan al desarrollo sostenible de la empresa, lo que resulta en una implementación inadecuada de los controles internos.
(2) Actividades de control incompletas
Las actividades de control se ejecutan en todos los departamentos funcionales dentro de toda la empresa, incluida la autorización de transacciones, puestos incompatibles, procesos comerciales y especificaciones operativas, y registros y reglas comerciales. y reglamentos, normas independientes de inspección y control y muchos otros contenidos. En la actualidad, muchas empresas generalmente tienen una división poco clara de poderes y responsabilidades. No existe un método claro para establecer la autorización y asignar responsabilidades. No existe una separación de puestos incompatibles. La asignación de poderes y responsabilidades entre departamentos y personal no es clara. Se pasa la culpa mutua, lo que resulta en la falta de implementación del control interno de la empresa. Algunas empresas carecen de un sistema de revisión independiente y no llevan a cabo revisiones independientes de algunos vínculos laborales importantes, lo que hace imposible garantizar la exactitud, autenticidad e integridad de los negocios económicos. Esto puede conducir fácilmente al abuso de poder, la corrupción y el fraude.
(3) No prestar atención al control y supervisión internos
En la actualidad, muchas empresas no han formado mecanismos efectivos de control y supervisión internos, lo que resulta en defectos en el control interno de la empresa que no siendo descubierto a tiempo, afectando la sana operación de la empresa. Aunque algunas empresas han establecido departamentos de supervisión de auditorías, ¿las auditorías internas se limitan a las auditorías internas tradicionales? ¿Regulación financiera? El énfasis en el papel de la inspección y supervisión disciplinarias no puede desempeñar eficazmente el papel supervisor del control interno.
(4) Los métodos de control interno están atrasados
En la actualidad, muchas empresas todavía utilizan el control interno manual e ignoran el uso de la contabilidad computarizada. Este aspecto hace que la velocidad de procesamiento de los datos contables sea lenta. La precisión y confiabilidad de la contabilidad no son altas y hay muchos errores de cálculo, por un lado, el control interno de la empresa va a la zaga de la situación en el nuevo entorno, la propiedad de la empresa carece de seguridad y no puede proporcionar información completa; toma de decisiones corporativas y generar mayores beneficios.
¿Cuáles son los problemas en la gestión interna (1)? ¿La conciencia del control interno es relativamente débil, especialmente? 1 mango? Débil conciencia del control interno
1. Comprensión insuficiente de la importancia del control interno.
¿Muchas unidades? 1 mango? Falta de conocimientos básicos de control interno, por lo que no se comprende completamente la importancia y el significado práctico de establecer y mejorar el control interno de la unidad.
Algunos líderes de unidad simplemente equiparan el control presupuestario departamental con el control interno, creyendo que sin presupuestos departamentales no habría un sistema de control interno, otras unidades simplemente se niegan a establecer un sistema de control interno;
2. No prestar suficiente atención a las finanzas y la contabilidad.
Las funciones básicas de la contabilidad financiera son la contabilidad y el control (o supervisión), pero en las operaciones reales, los jefes de muchas unidades sólo consideran al departamento de contabilidad como? ¿cartera? ¿La mayoría de los contadores unitarios sólo juegan? ¿Pagador? No tiene derecho a participar en la toma de decisiones importantes y en las actividades de operación y gestión de la unidad, y no comprende el proceso y los resultados de la toma de decisiones importantes de la unidad.
3. Falta de conocimientos básicos sobre el control del gasto.
Hay 1 unidad en la encuesta y actualmente se paga 1 pago de arrendamiento con regularidad. Al preguntar, me enteré de que la propiedad ha sido demolida y que no hay ningún cargo de alquiler, pero el cargo se paga con regularidad. Aunque la cantidad no era grande, a nadie le importaba. En la actualidad, cada vez más unidades no han establecido un alcance y estándares de gastos claros y razonables para diversos gastos (como gastos de entretenimiento comercial, gastos de viaje, etc.) han adoptado un sistema de reembolso, lo que ha resultado en que la supervisión y el control financieros se conviertan en un sistema de reembolso. mera formalidad. Siempre que el personal aprobador correspondiente firme y esté de acuerdo, el personal de contabilidad ejecutará el reembolso.
(2) El trabajo básico de la contabilidad financiera es débil y el sistema de gestión financiera no es sólido.
Un control de gestión eficaz requiere una base sólida, incluida la construcción del sistema y la calidad del personal. Sin embargo, a juzgar por la encuesta, el trabajo básico de la contabilidad financiera en las instituciones administrativas aún es débil y necesita ser fortalecido en un primer paso. Se manifiesta principalmente en:
1. Falta de un sistema claro de responsabilidad laboral. Los contadores de algunas unidades no conocen las responsabilidades de sus puestos y los contadores de algunas unidades no tienen descripciones de puestos.
2. El sistema de gestión financiera no es sólido. Hasta ahora, algunas unidades no han formulado sus propios sistemas internos de gestión financiera, y las medidas de gestión operativa para muchos asuntos financieros son simplemente rutinarias sin las correspondientes garantías escritas del sistema. Nadie puede decir qué hacer y la gestión es arbitraria. Aunque algunas unidades cuentan con sistemas internos de gestión financiera, están lejos de ser perfectos. Durante la investigación, se descubrió que el sistema financiero interno de una determinada unidad contenía sólo cinco frases y menos de 50 palabras. Los sistemas financieros internos de más unidades están desactualizados y descoordinados entre sí.
3. Hay muchas lagunas en el almacenamiento de focas. Cabe decir que esta es una omisión importante en el trabajo contable básico. Algunas unidades entregan el sello financiero y el sello corporativo al responsable del departamento financiero, mientras que algunas unidades hacen que el cajero 1 guarde el cheque, el sello financiero y el sello corporativo al mismo tiempo.
(3) La contabilidad no está estandarizada y los activos no están claros.
1. La gestión de los bonos originales no está estandarizada. Algunas unidades tienen una revisión aproximada de los vales originales y el contenido especificado en los vales originales está incompleto. Por ejemplo, el contenido de algunas facturas es general y ni siquiera tiene el sello de la unidad de venta, los trámites no son estrictos, y el comprobante de compra solo tiene la firma del líder, sin la firma del inspector, y algunos líderes; ' las firmas son demasiado informales; 1 Algunas unidades incluso elaboran sus propios vales originales, cuyo formato y contenido no están estandarizados.
2. El tratamiento contable no está estandarizado. Por ejemplo, los ingresos extrapresupuestarios se vinculan a la cuenta corriente para enterrar los ingresos. ¿Algunas unidades no trasladan sus ingresos y gastos al final del año? ¿balance? Cuentas, pero ¿transferencias relativas de ingresos y gastos, como ésta? ¿balance? La cuenta no refleja de forma precisa y completa el saldo de la unidad contable. En otras unidades, funcionan dos conjuntos de sistemas contables al mismo tiempo y la contabilidad de gastos es caótica.
3. La gestión del inmovilizado es caótica y existen activos fuera de balance. Algunas unidades tienen activos fijos en sus libros pero en realidad ya no existen, y algunos de los activos fijos realmente utilizados no se registran a precios fijos, lo que constituye activos fuera de balance. Además, existe otro fenómeno de que se transfieren activos de diferentes empresas, pero los trámites correspondientes no se completan y no se reflejan en el libro de contabilidad comercial.