Medidas de gestión de remuneraciones para bancos comerciales
El artículo 1 tiene como objetivo dar pleno juego al papel rector de la remuneración en el gobierno corporativo y el control de riesgos de los bancos comerciales, establecer y mejorar mecanismos científicos y efectivos de gobierno corporativo, y promover el buen funcionamiento y desarrollo sostenible de la industria bancaria, estas directrices se formulan de acuerdo con las disposiciones pertinentes de la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China y con referencia a los Principios de Prácticas de Remuneración Estable del Consejo de Estabilidad Financiera y otras normas internacionales.
Artículo 2 El término “remuneración” tal como se menciona en estas Directrices se refiere a la remuneración y los gastos relacionados pagados por los bancos comerciales por los servicios y contribuciones proporcionados por los empleados, incluido el salario básico, la compensación por desempeño, los beneficios a mediano y largo plazo. incentivos a plazo y partidas de ingresos sociales, diversos gastos monetarios y de capital no monetarios.
Artículo 3 El término "banco comercial", tal como se menciona en estas Directrices, se refiere a una empresa persona jurídica establecida de conformidad con la ley dentro del territorio de la República Popular China para aceptar depósitos del público, otorgar préstamos y gestionar acuerdos.
Artículo 4 Los bancos comerciales deberán formular un mecanismo de remuneración que sea propicio para la implementación de objetivos estratégicos y la mejora de la competitividad, y que sea compatible con la capacitación del personal y el control de riesgos, y convertirlo en uno de los principales contenidos de sus gobierno corporativo. El mecanismo de remuneración generalmente debe cumplir con los siguientes principios:
(1) El mecanismo de remuneración cumple con los requisitos de gobierno corporativo del banco.
(B) Incentivos retributivos, competitividad bancaria y sostenibilidad bancaria.
(3) El nivel salarial es consistente con el desempeño operativo después del ajuste por costos de riesgo.
(D) Coordinación entre incentivos a corto plazo e incentivos a largo plazo.
Capítulo 2 Estructura de remuneración
Artículo 5 Los bancos comerciales deben diseñar un sistema unificado de gestión de remuneración, que incluya remuneración fija, remuneración variable e ingresos sociales. El salario fijo es el salario básico, el salario variable incluye el salario por desempeño e incentivos a mediano y largo plazo, y los ingresos sociales incluyen las primas de seguros y el fondo de previsión de vivienda.
Artículo 6 La remuneración básica es la remuneración básica pagada por los bancos comerciales para garantizar la vida básica de los empleados, incluidos los subsidios. Se basa principalmente en factores como la mano de obra, los años de servicio, las responsabilidades operativas y los riesgos de los empleados. en el funcionamiento de los bancos comerciales. El subsidio es un subsidio monetario otorgado por los bancos comerciales de conformidad con las regulaciones nacionales para compensar a los empleados por su consumo de mano de obra especial o adicional y la disminución de sus ingresos reales debido a los cambios de precios. Los bancos comerciales deben determinar los subsidios basándose en políticas y estándares nacionales de subsidios.
Los bancos comerciales deben diseñar científicamente puestos y puestos, y determinar razonablemente los estándares salariales para diferentes puestos y puestos. Se disuade a los bancos comerciales de establecer bonificaciones garantizadas. En caso de ser necesario, la bonificación garantizada sólo se aplicará al salario del primer año de los nuevos empleados.
El salario base en los bancos comerciales generalmente no supera el 35% del salario total.
Artículo 7 La remuneración por desempeño se refiere a la remuneración por desempeño pagada a los empleados por los bancos comerciales y la remuneración por aumentar los ingresos y reducir los gastos, que se determina principalmente en función de los resultados de la evaluación del desempeño operativo del año en curso. La remuneración por desempeño debe reflejar plenamente los riesgos, las deducciones de costos y los requisitos de incentivos y restricciones del desarrollo sustentable del banco.
La remuneración por desempeño de los principales responsables de los bancos comerciales se determinará dentro de tres veces su remuneración básica con base en los resultados de la evaluación operativa anual.
Artículo 8 Los bancos comerciales formularán planes de incentivos a mediano y largo plazo de conformidad con las regulaciones nacionales pertinentes. Los bancos comerciales deben garantizar que la compensación variable total no socave su capacidad para seguir fortaleciendo su base de capital.
Los ingresos de asistencia social del artículo 9 incluyen las primas de seguro social y los fondos de previsión de vivienda pagados por los bancos comerciales para los empleados. Para la gestión de los ingresos sociales, los bancos comerciales deben seguir las regulaciones nacionales pertinentes.
Artículo 10 La remuneración total anual pagada por un banco comercial a sus empleados deberá considerar integralmente el número total de empleados, la estructura, el estado financiero, los resultados operativos, el control de riesgos y otros factores de la empresa en ese año. y se refieren a la remuneración total del año anterior y a la remuneración total del año anterior. Se determina la proporción de los honorarios de gestión empresarial. Los bancos comerciales de propiedad estatal también deberían implementar las regulaciones nacionales pertinentes.
Capítulo 3 Pago de Salarios
Artículo 11 El período de pago de salarios deberá ser consistente con el período de riesgo del negocio correspondiente. Los bancos comerciales deben determinar razonablemente el tiempo de pago de los salarios en función de la realización del desempeño y los cambios de riesgo de las diferentes actividades comerciales, y realizar mejoras y ajustes continuamente.
Artículo 12 El salario básico se paga mensualmente. Los bancos comerciales pagan una remuneración básica basada en planes de remuneración total anual y planes de distribución.
Artículo 13 Un banco comercial determinará razonablemente una cierta proporción de la remuneración por desempeño y la pagará en cuotas junto con la remuneración básica en función de las condiciones operativas y las evaluaciones de costos de riesgo. La porción restante se pagará después del final del período. ejercicio contable basado en los resultados de la evaluación anual.
Artículo 14 Los incentivos a mediano y largo plazo se pagarán una vez transcurrido el período de bloqueo estipulado en el acuerdo. La realización de incentivos a mediano y largo plazo deberá ser aprobada por el directorio. El período de bloqueo depende de la duración del riesgo correspondiente y es de al menos 3 años.
Artículo 15 Los fondos de previsión de vivienda y diversas primas de seguros se gestionarán en cuentas especiales de conformidad con las normas nacionales pertinentes.
Artículo 16 Para los altos directivos de bancos comerciales y empleados en puestos que tienen un impacto importante en los riesgos, se diferirá su salario por desempeño de más del 40% y el período de pago diferido generalmente no será inferior a 3 años. El índice de pago diferido del salario basado en el desempeño para el personal clave de alta dirección debe ser superior al 50% y debe alcanzar el 60% si las condiciones lo permiten. Durante el período de pago diferido se deberá seguir el principio de reparto equitativo, no pudiendo darse prioridad a los primeros sobre los segundos.
Los bancos comerciales deberían formular regulaciones para retrasar la recuperación y la deducción de los salarios por desempeño. Si la exposición al riesgo de pérdida dentro del ámbito de responsabilidad de sus altos directivos y empleados relevantes excede el período prescrito, el banco comercial tiene derecho a recuperar todos los salarios por desempeño pagados dentro del período correspondiente y dejar de pagar todas las partes impagas. Las normas sobre el recurso diferido y la deducción de los salarios por desempeño formuladas por los bancos comerciales también deberían aplicarse a los empleados que dejan sus puestos de trabajo.
Capítulo 4 Gestión salarial
Artículo 17 Los bancos comerciales deben establecer y mejorar una estructura organizativa de gestión salarial científica y razonable.
La junta directiva es responsable de diseñar el sistema y las políticas de gestión de remuneraciones del banco de acuerdo con las leyes y políticas nacionales pertinentes, y es en última instancia responsable de la gestión de remuneraciones. La junta directiva debe establecer una gestión de remuneraciones relativamente independiente; comité (grupo) compuesto por al menos tres tercios Compuesto por un grupo de profesionales financieros, el comité (grupo) de gestión de compensaciones debe estar familiarizado con los riesgos, costos y evolución de cada línea de productos para revisar de manera efectiva y responsable los sistemas de compensación relevantes y políticas.
La dirección organiza e implementa los acuerdos del consejo de administración en materia de gestión salarial. El departamento de recursos humanos es responsable de la implementación de materias específicas. Participan y supervisan los departamentos de control de riesgos, cumplimiento, planificación y finanzas. implementación del mecanismo salarial y proporcionar retroalimentación para mejorar.
El departamento de auditoría de un banco comercial realizará auditorías especiales sobre el diseño e implementación del sistema de remuneración cada año e informará a la junta directiva y a las autoridades reguladoras bancarias.
Las auditorías externas deben incluir como contenido de la auditoría el diseño e implementación del sistema de compensación.
La remuneración de los empleados de los departamentos de auditoría, finanzas y control de riesgos debe ser independiente de las líneas de negocio que supervisan, y la escala y la calidad de la remuneración deben garantizarse adecuadamente para garantizar que puedan atraer personal cualificado y con experiencia. prendas.