3 Cláusulas modelo para el informe de auditoría interna de la DCI

Destinatario: Gerente General de la empresa * * *

Introducción:

Según el plan anual de auditoría interna de la empresa, planificamos el negocio del material. departamento de control de la empresa.

Procedimientos y políticas de gestión, planes de adquisiciones y su verificación y control de precios, contratos relacionados y sistemas de gestión de almacenes.

Auditoría in situ y otros asuntos, que involucran tiempo del xx 1 al xx 9.

30 de octubre.

Alcance y objetivos de la auditoría:

El rango de tiempo de la auditoría es de 1 en xx a 9 en xx.

El Departamento de Planificación y Control de Materiales realizará el día 30 una revisión sobre la formulación, oportunidad, eficacia, racionalidad y cumplimiento del plan de adquisiciones, la eficiencia de la gestión de costes de inventarios y la solidez y eficacia de los controles internos. controles. La auditoría se basa en información proporcionada por el Departamento de Planificación y Control de Materiales. Durante el proceso de auditoría, implementamos procedimientos de auditoría que consideramos apropiados y necesarios según las circunstancias reales.

Breve conclusión de la auditoría y naturaleza de los hallazgos de la auditoría: (Principales hallazgos de la auditoría y sugerencias y debilidades del control interno) En la auditoría del Departamento de Planificación y Control de Materiales, creemos que los hallazgos de la auditoría más importantes son los siguientes:

1. La base del comportamiento de compra no es específica ni estandarizada, y es necesario mejorar la información básica;

2. El plan de compras es pasivo, poco orientador, carece de comparabilidad. evaluación con la situación real y la eficiencia de las compras no es alta;

3. El método de gestión de costos es único, rara vez se recopila información sobre el mercado y la gestión de proveedores debe estandarizarse aún más.

4. Las condiciones de almacenamiento son malas y no existe una gestión separada según el valor. La gestión de inventario tiene algunas fallas que necesitan mejorar. En conjunto, estos puntos reflejan deficiencias en el sistema de control interno.

Esperamos responder:

Otras secciones del informe detallan los hallazgos de la auditoría y las recomendaciones relevantes del departamento. Esperamos dar una respuesta por escrito dentro de los 15 días posteriores a la recepción del informe.

Departamento de Auditoría de la Empresa

Líder del equipo de auditoría: * * *

Miembros del equipo de auditoría: * * *

(La parte anterior es conveniente para el gerente general leer brevemente)

II. Descripción del proceso de auditoría: Los métodos de recopilación de datos de auditoría incluyen observación directa y entrevistas. Los formularios de recopilación de datos incluyen encuestas por muestreo, encuestas clave, encuestas típicas y encuestas combinadas.

Tres. Detalles de los resultados de la auditoría

(1) La base del comportamiento de compra no es específica ni estandarizada, y es necesario mejorar la información básica;

Problema principal 1: la fuente actual de El comportamiento de compra es principalmente el centro de marketing y el plan de demanda de productos presentado por el departamento de servicio al cliente no sirve como base para guiar el comportamiento de compra, y algunos requisitos especiales no se expresan claramente.

Sugerencia: La planificación centralizada de la demanda la proporciona el departamento de producción (o departamento de procesos). El departamento de producción es el fabricante y planificador de productos, y tiene la capacidad y la responsabilidad de juzgar si se pueden producir y entregar a tiempo según lo requerido;

Problema principal dos: los planes de demanda son diversos y el formato , el contenido, los requisitos y los números de notificación son inconsistentes. La unificación necesita mejoras y la lista de BOM es inexacta. Una base poco clara conducirá a adquisiciones y divisiones de responsabilidades poco claras, lo que fácilmente puede generar disputas posteriores y afectar la eficiencia del trabajo.

Recomendaciones: (1) Reunificar la forma de diseño, aclarar el contenido del cronograma y diseñar según el orden del departamento de entrega de información. Si el departamento de marketing propone un plan de demanda del producto y obtiene la aprobación, y si no hay cambios en el producto y hay una lista de BOM, ¿se puede enviar directamente al departamento de producción para su revisión y firma? ¿Compre según la lista de materiales? Los comentarios deben enviarse al Departamento de Planificación y Control de Materiales; si hay algún cambio en la lista de materiales, primero debe enviarse al Departamento de I+D para su revisión y se debe adjuntar una lista detallada de las piezas modificadas. Si hay algún cambio en la lista de materiales, se deben agregar los cambios y deducir la lista de materiales, y una persona dedicada del departamento de I+D debe enviarla al departamento de producción. El departamento de producción firmará la opinión y luego se la enviará. el departamento de planificación y control de materiales para su implementación y establecer límites de tiempo;

(2) Estandarizar el número del plan para facilitar la inspección;

(3)3) La lista de BOM debe ser relativamente estable. Si hay algún cambio, se debe notificar al departamento de marketing, al departamento de procesos, al departamento de producción, al departamento de planificación y control de materiales y a otros departamentos relevantes para su coordinación.

Tercer problema principal: el tiempo no es flexible y no es fácil ajustar las estrategias de adquisiciones.

Sugerencia: Debido a las características de los productos de la empresa, la calidad profesional del personal de compras también es relativamente alta. Deberíamos comunicarnos con proveedores importantes todos los días y no comprometer la calidad por limitaciones de tiempo. Además, si se debe establecer un ciclo científico de producción de productos, calcular con precisión el tiempo requerido para cada enlace desde la adquisición hasta el producto fuera de línea y el almacenamiento, y guiar correctamente el comportamiento laboral de cada enlace. Informe a los especialistas en marketing al firmar contratos y especificar fechas de entrega para evitar disputas.

Problema principal cuatro: la aprobación del plan de demanda no está lo suficientemente estandarizada y no se otorga ninguna firma después del envío verbal;

Sugerencia: mejorar el proceso de aprobación. Especifique la autoridad del ejecutor de aprobación y realice un seguimiento del proceso de aprobación;

Problema principal cinco: comprar algunos artículos que no son de producción, como obsequios, calendarios perpetuos, etc.;

Sugerencia: ¿Es posible comprar artículos que no son de producción? Es manejado directamente por el departamento de ejecución para reducir la carga de trabajo del comprador;

Conclusión de la auditoría: necesidad urgente de mejora. Como eslabón básico del comportamiento de adquisiciones, una base de comportamiento poco clara conducirá directamente a confusión en los vínculos posteriores, conducirá fácilmente a una división poco clara de responsabilidades, incapacidad para completar eficazmente las tareas de adquisiciones y afectará la eficiencia y eficacia de las adquisiciones. Es una obra básica que hay que mejorar urgentemente. Este vínculo involucra múltiples departamentos como marketing, producción, tecnología, I+D, etc., por lo que es necesario diseñar un plan de planificación con procesos claros, responsabilidades claras y temas claros.

(2) El plan de adquisiciones es pasivo, poco orientador, carece de evaluación comparativa con la situación real y la eficiencia del trabajo de adquisiciones no es alta;

El principal problema es 1: atrasos antes de los 6 meses El pedido era irregular y mejoró después de seis meses, pero el trabajo de cobranza no fue perfecto.

Sugerencia: como base importante para planificar la producción, debe organizarse y archivarse para formar datos históricos, extraer datos objetivos y razonables y planificar razonablemente cantidades de adquisición seguras.

Problema principal dos: existe un largo desfase entre la formulación del plan de adquisiciones y la fecha de solicitud de la demanda, lo que acorta el tiempo desde la implementación de la adquisición hasta la llegada de los materiales, lo que no favorece la recolección. de información material y la formulación de estrategias de adquisiciones. Esto acorta el ciclo de fabricación y retrasa la entrega, lo que resulta en concesiones a los proveedores en materia de calidad y aumento de costos. Los planes se hicieron realidad.

Recomendación: Reducir el primer tiempo de respuesta temprana de adquisiciones en el proceso de aprobación y mejorar la puntualidad. Desarrolle un ciclo de adquisiciones científico y evalúe exhaustivamente un ciclo de producción de productos razonable para que el departamento de demanda tenga una idea al formular planes de demanda.

Problema principal tres: debido a la particularidad de los productos de la empresa, los planes son en su mayoría planes posteriores a los hechos y planes no convencionales. Los planes también se formulan cuando se implementa el comportamiento de adquisición de materiales, y la implementación puede ser posible. ir adelantado. Las diferencias entre planes y realidad no se reflejan. Este plan no especifica un número de plan para el plan de demanda ni indica un precio del plan. Los planes no están clasificados, por lo que es imposible distinguir entre planificación de materiales de producción, planificación de materiales de I+D y planificación de materiales de mantenimiento. Materiales como lentes CCD e impresión de vídeo en color no se encontraron en la lista de inspección aleatoria, pero sí se incluyeron en el plan. Se entiende que algunos materiales fueron adquiridos por el propio I+D, por lo que no se emitió ninguna orden de compra. El plan dejó de tener sentido.

Sugerencia: El plan debería mejorar el contenido, plantear proyectos diferentes a los actuales, explicar los motivos, planificar el precio, etc. , fortalecer la precisión y orientación del plan. Los planos deben clasificarse para evitar conflictos durante la recopilación. La planificación debe ser sustancial.

Pregunta principal 4: La naturaleza de un pedido de material es similar a un contrato, pero no tiene todos los requisitos para los elementos del contrato. Los documentos no están archivados en orden cronológico y algunos documentos no indican el precio (para los requisitos del vendedor del proveedor), lo que no es conveniente para la contabilidad de costos financieros.

Sugerencia: El pedido de material involucra a proveedores externos y se debe evitar el riesgo de disputas. Involucra internamente a los departamentos de gestión de almacén y financiero, y debe satisfacer las necesidades de los usuarios. Archivado cronológicamente, encuadernado mensualmente por categoría de planificación.

Conclusión de la auditoría: El plan no es lo suficientemente oportuno y debe planificarse lo antes posible. Es necesario mejorar la precisión y orientación del plan. Es necesario comparar rápidamente las diferencias entre el plan y la situación real, explicar los motivos y marcar el precio planificado. La clasificación no es lo suficientemente clara. La lista de corte debe ser perfeccionada y fácil de usar.

(3) El método de gestión de costos es único, la recopilación de información de mercado es menor y la gestión de proveedores debe estandarizarse aún más.

Los principales problemas son 1: el mercado del comprador; La recopilación de información no es suficiente y el trabajo diario La mayoría de ellos se realizan después de realizar un pedido y se investiga una proporción menor de la información sobre los precios de mercado. La única manera de obtener información sobre precios es negociar basándose en la cotización enviada por fax del proveedor.

Sugerencia: Fortalecer el trabajo de información básica, comparar precios y buscar proveedores con buenos precios, alta calidad e integridad.

Problema principal 2: Mala gestión de la calificación de proveedores y falta de participación de terceros.

Recomendación: Establecer y mejorar la gestión de proveedores y aumentar la transparencia de precios.

Problema principal tres: algunos materiales dependen demasiado de los proveedores, los diseños de desarrollo propio son inestables y el control de calidad y los estándares de calidad de los proveedores no están lo suficientemente coordinados, lo que afectará directamente el costo, la calidad y la eficiencia de las adquisiciones.

Sugerencia: Diseñar productos estables y maduros, aclarar los requisitos de calidad y entregarlos a los proveedores durante la adquisición para reducir la tasa de defectos.

Conclusión de la auditoría: en la actualidad, las principales fuentes de materiales son en su mayoría proveedores a largo plazo y el nivel de precios ha ido disminuyendo año tras año, pero sigue siendo un cuello de botella que restringe las adquisiciones planificadas. El coste y la calidad de los materiales están directamente relacionados con la eficiencia de la empresa, por lo que deberíamos incrementar la inversión en este ámbito en lugar de realizar reparaciones después de realizar el pedido.

(4) Las condiciones de almacenamiento son malas y los artículos no se gestionan por separado según su valor. La gestión de inventario tiene algunas fallas que necesitan mejorar.

1. Gestión del almacén

Problema principal 1: Las malas condiciones del almacén afectan el almacenamiento de materiales.

Recomendación: Adecuado mantenimiento del almacén de almacenamiento.

Problema principal dos: Los materiales no se gestionan por separado, es decir, se mezclan materiales de alto valor con materiales de bajo valor, y no se realiza ninguna gestión de claves.

Página 2/3

Sugerencia: Distinga entre valores altos y bajos, administre por categorías y administre con puntos clave.

Problema principal tres: Según la investigación, existe un gran retraso en el inventario.

Recomendación: Manejar adecuadamente según disponibilidad.

Problema principal 4: No existe supervisión contable durante el inventario trimestral y el administrador del almacén solo es responsable del inventario de proyectos autogestionados.

Sugerencia: Establecer un sistema de supervisión de inventario, verificar y firmar los resultados de la inspección de inventario.

Conclusión de la auditoría: la gestión general es relativamente completa, el trabajo básico y la gestión empresarial están en buenas condiciones y se debe establecer un sistema de supervisión.

2. Gestión de almacenes de almacenes de materia prima

El principal problema es que luego de implementar el muestreo 1:1 se encontró que no existía un número de confirmación de control de calidad.

Recomendación: Incrementar la inspección de control de calidad de los materiales del almacenamiento secundario.

Conclusiones de la auditoría:

1. Los productos estables, de gran volumen y a gran escala se pueden comprar básicamente de manera oportuna y la tasa de almacenamiento es alta. Sin embargo, existen muchos problemas en la implementación de pequeños lotes de productos, el costo de adquisición es relativamente alto y la coordinación entre departamentos es difícil.

2. El proceso de recepción de materiales en el almacén implica la cooperación y división del trabajo entre los compradores, el personal de control de calidad y los gerentes de almacén. Demasiados documentos definitivamente afectarán la eficiencia del trabajo. Se recomienda diseñar una tabla de información general.

3. Gestión de salida del almacén de materias primas

Problema principal 1: los materiales comprados según el plan de adquisiciones actual se utilizan principalmente para la producción y los materiales se entregan completamente de acuerdo con la lista de materiales. . En ocasiones, los materiales utilizados por otros departamentos pueden entrar en conflicto. Además, los procedimientos para recolectar pequeñas cantidades de materiales de bajo valor permanecen sin cambios y la tarifa de aprobación puede ser mayor que el costo de los materiales.

Sugerencia: La lista de selección debe considerar un cierto grado de elasticidad y no puede solidificarse.

Problema principal 2: No existen pagarés para el préstamo de materiales, herramientas y electrodomésticos, y los procedimientos de registro y préstamo no están estandarizados. Algunos materiales estuvieron prestados durante mucho tiempo y no se completaron trámites de salida. Sugerencia: De acuerdo con la situación de cobranza, es necesario establecer si es necesario volver a realizar los procedimientos de salida de acuerdo con el período de tiempo y fortalecer la gestión, lo que favorece una contabilidad de costos correcta y una contabilidad oportuna.

Conclusión de la auditoría: existen algunos problemas en la gestión del almacén y es necesario tomar medidas específicas para mejorarlos.

4. Gestión del almacén de producto terminado

La pregunta principal es 1: Después de pasar la aceptación del almacén, ¿se debe completar primero y luego ingresar en la computadora o manualmente? ¿Recibos y recibos de almacén de productos terminados? El contenido sustancial de los dos documentos es el mismo, excepto que el departamento que los utiliza ha aumentado o disminuido, lo que ha aumentado la carga de trabajo del administrador del almacén.

Sugerencia: ¿Fusionar los dos documentos en uno no afectará el uso? ¿Recibo? , aumentar el número de juntas, de un solo uso y multiusos para mejorar la eficiencia.

Pregunta principal 2: La esencia del documento de aprobación y el documento de salida de almacén son la misma, excepto que el documento de aprobación refleja la autorización y el documento de salida de almacén refleja el almacén de salida real.

Sugerencia: Al diseñar la orden de salida, agregue la firma del aprobador y luego agregue la columna del monto real.

Problema principal tres: el muestreo encontró que T (tiempo de almacenamiento del producto) > T (tiempo de entrega requerido por la planificación de la demanda) está relativamente retrasado, lo que puede provocar una entrega tardía.

Sugerencia: Se requiere un análisis exhaustivo de los motivos. ¿Es porque el ciclo de producción del producto no está comprimido o el tiempo de entrega de la demanda no es razonable?

Conclusión de la auditoría: 1. La gestión del almacenamiento en el almacén está estandarizada después de las inspecciones aleatorias, las cuentas son consistentes y los datos de las cuentas son consistentes, lo que afecta la eficiencia del trabajo y debe simplificarse tanto como sea posible para mejorar la eficiencia. .

2. Los productos básicamente pueden cumplir con los requisitos de suministro, y la producción de algunos lotes ha acortado el tiempo normal de producción, adquisición, producción, control de calidad, investigación y desarrollo, etc. A veces no se tienen en cuenta los factores de calidad y coste.

3. El ciclo normal de suministro del producto debe entregarse al departamento de demanda de marketing, y la demanda debe planificarse de manera razonable y no estar ocupado en ambos extremos.

Cuatro. Opiniones del auditor interno

Como departamento clave en la gestión productiva y operativa de la empresa, la solidez del trabajo de información básica incidirá directamente en la eficiencia y eficacia operativa de toda la empresa, parte de la cual proviene del exterior. departamento, y en parte se debe a una gestión interna inadecuada. No basta con resolver estos problemas usted mismo, sino que implica la gestión de la información de los departamentos pertinentes. El camino es ver qué departamento mejora paso a paso. La auditoría cree que debemos comenzar desde la fuente de gestión de la información. Siempre que los departamentos relevantes estén involucrados, podemos diseñar un soporte de información que pueda ser utilizado conjuntamente por los departamentos relevantes. El contenido del soporte debe aclarar sus respectivas responsabilidades y división de. mano de obra. Con base en el diseño del proceso de negocio, aclarar los responsables, normas técnicas y demás asuntos de cada eslabón. Reducir la duplicación de trabajo y mejorar la eficiencia. Además, es necesario mejorar la gestión del control interno y la flexibilidad no es suficiente. En resumen, después de la auditoría, se encontró que este departamento básicamente puede completar las tareas de adquisiciones, lo cual es efectivo pero ineficiente, especialmente para compras frecuentes de pequeñas cantidades. El trabajo de planificación no es suficiente y la operatividad no es sólida. El trabajo básico de gestión de inventarios es sólido y la gestión de materiales está implementada.

Verbo (abreviatura de verbo) Respuesta del Departamento de Planificación y Control de Materiales

Nuestro departamento concede gran importancia a este trabajo de auditoría y puede proporcionar la información necesaria para realizar la auditoría. el trabajo transcurra sin problemas. Según los problemas encontrados en la auditoría, no hay objeciones importantes. Pero el trabajo de ejecución no lo puede resolver un solo departamento.

Entonces, el siguiente paso es centrarse en la ejecución y mejorar mientras se trabaja.

Artículo 3 del Informe de Auditoría Interna de la Unidad Común de Inspección Demostración:

De acuerdo con el plan de trabajo del Departamento de Auditoría, el equipo de auditoría llevó a cabo Los ingresos y gastos financieros y el sistema de control interno de xx * * * * Co., Ltd. fueron auditados.

El trabajo de auditoría se basa en las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y en las normas y reglamentos de la empresa del grupo. Hemos implementado los procedimientos de auditoría necesarios en los estados contables, libros de cuentas y comprobantes proporcionados por la empresa. Es responsabilidad de * * * garantizar la autenticidad, legalidad e integridad de los datos contables, y es nuestra responsabilidad expresar opiniones sobre los resultados de la auditoría.

El informe de auditoría se divide en tres partes. Los contenidos principales de cada parte son los siguientes:

La primera parte son los beneficios económicos. Informe de finalización de indicadores económicos;

La segunda parte incluye problemas y sugerencias de auditoría. Informar los problemas, riesgos de negocio y debilidades de control interno encontrados en la auditoría, y proponer sugerencias de auditoría;

La tercera parte, notas a los estados contables. Informar el estado actual de los activos, pasivos y patrimonio al 65438 de junio + 31 de febrero de XX.

El estado de la auditoría ahora se informa de la siguiente manera.

Parte Uno Beneficios Económicos

1. Finalización de Indicadores Económicos

(1) Indicador de Ingresos por Ventas

Al final de xx, Los ingresos por ventas fueron de 654,38 +02 millones de yuanes, un aumento del 94% respecto al año anterior.

Según el análisis de la estructura de ventas, * * * *

Según el análisis de las variedades de ventas * * * *

el margen de beneficio bruto promedio de xx fue 5,5%, una disminución respecto al año anterior de 3,3 puntos porcentuales. Históricamente, las ganancias por ventas brutas han mostrado una tendencia a la baja año tras año. * * * *

Indicadores de ganancias

Xx año * * * El informe de la compañía muestra que la ganancia total es de * millones. yuanes, pero hay un factor de pérdida potencial.

****

Después de considerar las pérdidas potenciales, la ganancia total es * *-8 * 77 = 4 * * * yuanes.

Parte II: Problemas y sugerencias encontradas en la auditoría

Después de la xx auditoría anual, * * * la empresa fortaleció la gestión interna e hizo mucho trabajo de rectificación en términos administrativos. La gestión y la gestión de personal, la gestión financiera y otros aspectos han establecido algunas reglas y regulaciones y han logrado ciertos resultados, especialmente en la gestión financiera, transformando gradualmente la función de contabilidad financiera en una función de gestión y supervisión, al tiempo que gestionan y utilizan de manera flexible el capital de trabajo, al tiempo que fortalecen el sistema interno. Gestión, proporciona una sólida garantía financiera para los departamentos comerciales.

Sin embargo, todavía existen algunos problemas que es necesario mejorar en la gestión del control interno.

Primero,

(1) ****

***

Segundo, gestión de activos

1

Tercero, sistema de control interno

(1) Control de los ingresos y gastos de fondos monetarios

1.

(2) Vínculos débiles de control del proceso de adquisiciones

.

(3) Vínculos débiles de control del proceso de ventas

(4) Control débil de activos fijos

Cuarto, gestión y contabilidad financiera

( 1) * *

(2) * * *

(3) *

Sugerencias de auditoría de verbo (abreviatura de verbo)

(1) *

Gestión de Activos

(2) *

㈢Control Interno

1, Ingresos y Gastos del Fondo Monetario

**

(4) Contabilidad y gestión financiera.

1.

Parte 3 Notas a los Estados Contables

Al 65438 de junio + 31 de febrero de 2019, los activos, pasivos y patrimonio de la * * * empresa son los siguientes:

1. Activos

Al 65438 de junio + 31 de febrero, los activos totales eran 38031399,87 yuanes. El detalle es el siguiente

(1) Fondos monetarios

1. Depósitos bancarios

Al 65 de junio de 38 + 31 de febrero de 2019, el saldo de depósitos bancarios es RMB*, el saldo es correcto después de preparar el extracto bancario.

Los detalles son los siguientes:

2. Efectivo

A partir del 65 de junio de 438 + 31 de febrero de xx, el saldo de efectivo es RMB* y el El saldo es correcto después del conteo de efectivo.

3. Notas por cobrar

Al 65438 de junio + 31 de febrero, el saldo de notas por cobrar es *yuan*.

4. Cuentas por cobrar

Al 65438 de junio + 31 de febrero, el saldo de las cuentas por cobrar es 29860922,75 yuanes. **

5. Otras cuentas por cobrar

A partir del año xx 65438 + 31 de febrero, el saldo de otras cuentas por cobrar es * yuanes, los detalles son los siguientes:

****

El monto total de los atrasos de años anteriores es de *10.000 yuanes, y se deben fortalecer los esfuerzos de recaudación.

6. Provisión de insolvencias

/***

7. Cuenta prepago

A partir de junio 65438 + 31 de febrero, prepago. El saldo de la cuenta es de 0,50 yuanes, * * *.

8. Inventario

A partir del año XX 65438 + 31 de febrero, el saldo del inventario es 4813124,88 yuanes.

9. Gastos pagados por adelantado

A partir del 65438 de junio + 31 de febrero, el saldo de gastos pagados por adelantado es 468265,15 yuanes, los detalles son los siguientes:

10, Activos fijos

A partir del 65438 de junio + 31 de febrero, el valor original de los activos fijos es RMB*, la depreciación acumulada es RMB* y el valor neto es RMB*.

Dos. Deuda

Al 65438+31 de febrero de XX, el pasivo total era de * yuanes. Los detalles son los siguientes:

1. Cuentas por pagar

A partir de 65438 + 31 de febrero de xx, el saldo de las cuentas por pagar es * yuanes y los detalles son los siguientes:

****

2. Otras cuentas por pagar

Al 65438 de junio + 31 de febrero, el saldo de otras cuentas por pagar es * yuanes, los detalles son los siguientes :

****

3. Salarios a pagar

A partir del 65 de junio de 438 + 31 de febrero, el saldo de los salarios a pagar es RMB*,*.

4. Cuotas de asistencia social a pagar

A partir del 65438 de junio + 31 de febrero, el saldo de las cuotas de asistencia social a pagar es RMB*, que es el saldo de las cuotas de asistencia social retirado.

5. Impuestos por pagar

Al 65438 de junio + 31 de febrero de XX, el saldo de impuestos por pagar es * yuanes, y el detalle es el siguiente:

*

6. Otras cuentas por pagar

A partir de 65438 + 31 de febrero de xx, el saldo de otras cuentas por pagar es * yuanes, los detalles son los siguientes:

Cuotas de educación Adicional * yuanes

Tasa de control de inundaciones * yuanes.

*

En tercer lugar, el capital contable

A partir del 65 de junio de 438 + 31 de febrero de 2019, el capital contable total es RMB*. Para obtener más información, consulte la tabla. a continuación:

1. Capital desembolsado

* * *Sociedad limitada* 10.000 yuanes;

* * * *Sociedad limitada* 10.000 yuanes.

Total *10.000 yuanes

2. Reservas de capital

A finales de xx, el saldo es *10.000 yuanes:

3. Reservas excedentes

A finales de xx, el saldo es RMB*, que es la reserva excedente legal para 2003. Las utilidades del año Xx no fueron distribuidas.

Cuarto, beneficios económicos

(1) Ingresos por ventas

1 Según el análisis de la estructura de ventas, * * * * la composición del negocio de ventas de la empresa es la siguiente. como se muestra en la siguiente tabla:

*2. Análisis basado en variedades de ventas:

(2) Margen de beneficio bruto de las ventas

El margen de beneficio bruto promedio de xx es *%, que es menor que el año anterior *Puntos porcentuales. A juzgar por los últimos años, los beneficios por ventas brutas han mostrado una tendencia a la baja año tras año. Los motivos principales son:

(3) Impuestos sobre las ventas y recargos

Se pagó un total de sobreimpuesto* en yuanes en XX, los detalles son los siguientes:

Impuesto de construcción y mantenimiento urbano* yuanes;

Recargo por la tasa de educación * yuanes

(4) Información de costos

1, gastos de operación

Los gastos operativos anuales en xx son 2278318,70 yuanes, los detalles son los siguientes:

La cantidad absoluta de gastos operativos en 2004 aumentó en * diez mil yuanes en comparación con xx.

Los principales incrementos corresponden a los honorarios de alquiler, honorarios de consultoría y honorarios de decoración.

Cuota de arrendamiento * * * *.

Honorarios de consultoría * * * *

Honorarios de decoración * * * *.

2. Gastos financieros

Los gastos financieros incurridos en xx son (-) * yuanes, que son ingresos por intereses.

3. Tarifa de gestión

La tarifa de gestión incurrida en xx es 65.438 yuanes + 0.865.438 yuanes + 0.229,68 yuanes. Los detalles son los siguientes:

Departamento de auditoría<. /p>