¿Los impuestos son reembolsables en Qatar? Ahora
Qatar es rico en recursos de petróleo y gas natural. Las reservas probadas de petróleo crudo representan el 1,5% de las reservas de petróleo crudo del mundo, y las reservas de gas natural ocupan el tercer lugar en el mundo, solo superadas por Rusia e Irán. El petróleo, el gas natural y las industrias petroquímicas relacionadas son las industrias pilares de Qatar, y el valor de su producción ha representado durante mucho tiempo más del 50% del PIB de Qatar. En 2020, el PIB per cápita de los residentes de Qatar (incluidos los extranjeros que han vivido más de un año) será de 55.000 dólares estadounidenses, ubicándose entre los más altos del mundo.
La 22ª Copa del Mundo se está celebrando en Qatar y se ha convertido en el foco de atención mundial.
La industria del petróleo y el gas es el pilar de la economía de Qatar, pero Qatar ha estado promoviendo la diversificación económica en los últimos años. En 2008, el Plan Nacional Visión 2030 de Qatar mencionó la necesidad de reducir gradualmente la dependencia de la industria del petróleo y el gas y fortalecer el papel del sector privado. En los últimos años, la tasa de crecimiento promedio de la economía no petrolera y del gas de Qatar se ha acelerado gradualmente, por encima de la tasa de crecimiento económico general, y la proporción de los ingresos de la industria del petróleo y el gas en el PIB ha disminuido gradualmente.
El "Informe Fiscal 2020" publicado conjuntamente por el Banco Mundial y PricewaterhouseCoopers muestra que entre las 189 economías seleccionadas en el informe, Qatar tiene una tasa impositiva general del 11,3% y una frecuencia promedio de pago de impuestos de 5 veces. al año y 41 horas de cumplimiento tributario ocuparon el tercer lugar. La mejora continua del entorno empresarial de Qatar ha atraído a muchas empresas chinas a invertir en Qatar. Sin embargo, cuando las empresas chinas "salen", necesitan saber más sobre las políticas fiscales locales.
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El sistema tributario es relativamente simple
El sistema tributario de Qatar es relativamente simple. Los principales impuestos recaudados son el impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta personal y los derechos de aduana. y el impuesto al consumo.
Tanto las empresas residentes como las no residentes en Qatar están sujetas al impuesto sobre la renta empresarial sobre los ingresos generados por sus actividades comerciales en Qatar. La obligación tributaria de las empresas no residentes con un establecimiento permanente es la misma que la de las empresas residentes sin un establecimiento permanente y están obligadas a pagar una retención del 10 por ciento del impuesto sobre la renta, según la normativa. La tasa impositiva del 35% se aplica a los ingresos derivados de operaciones de petróleo y gas y proyectos relacionados con operaciones petroquímicas.
Qatar no ha promulgado una ley separada del impuesto sobre la renta personal, y todas las regulaciones fiscales sobre la renta personal se implementan en el marco de la Ley del Impuesto sobre la Renta y sus reglamentos de implementación. Qatar no aplica el impuesto sobre la renta de las personas físicas a sueldos y salarios, pero sí lo aplica a las actividades comerciales o profesionales, a las regalías, a los ingresos procedentes de bienes muebles e inmuebles de Qatar y a las ganancias de capital derivadas de operaciones comerciales. La tasa impositiva es del 10%.
El sistema de impuestos especiales de Qatar es consistente con el sistema de impuestos especiales acordado por los países del CCG. La tasa impositiva aplicable al tabaco y los derivados del tabaco es del 100%, la tasa impositiva aplicable a las bebidas carbonatadas es del 50%, la tasa impositiva aplicable a las bebidas funcionales es del 100% y la tasa impositiva aplicable a otros productos básicos para fines especiales es del 100%.
Qatar no impone el IVA. En el Foro Financiero Árabe celebrado en febrero de 2016, los países del Golfo alcanzaron un acuerdo sobre la recaudación del impuesto al valor agregado, que se fijará en un tipo impositivo estándar del 5% y un tipo impositivo cero. implementado y la fecha específica de recolección aún no se ha determinado.
Qatar Financial Center aplica sistemas y normativas especiales de gestión fiscal. En QFC, los impuestos se gestionan principalmente de acuerdo con las regulaciones fiscales de QFC y las directrices operativas fiscales de la Autoridad de QFC. Las empresas del Centro Financiero de Qatar pagan impuestos sobre los ingresos imponibles originados en Qatar, con una tasa impositiva básica del 10%.
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Las políticas fiscales atraen inversión extranjera.
El gobierno de Qatar ha hecho grandes esfuerzos para atraer inversión extranjera. Antes de 2019, los inversores extranjeros invertían principalmente en el establecimiento de empresas conjuntas u operaciones por acciones en Qatar, y el índice de inversión de los inversores extranjeros no debía exceder el 49% de la inversión total. Las personas físicas extranjeras no pueden invertir directamente ni emprender proyectos de contratación de ingeniería a nivel local y deben establecer empresas conjuntas locales. En los últimos años, el gobierno de Qatar ha relajado las restricciones a la inversión extranjera.
Qatar dispone en el Decreto nº 2001/2000. 1 de 2019 Los inversores extranjeros pueden disfrutar de exención del impuesto sobre la renta empresarial (por hasta 10 años), exención de aranceles sobre maquinaria y equipos importados utilizados en ingeniería, y exención de aranceles sobre materias primas y productos semiacabados importados necesarios para la fabricación y no disponible en el mercado local de Qatar.
Qatar tiene dos zonas de libre comercio, a saber, la Zona de Libre Comercio del Aeropuerto Internacional y la Zona de Libre Comercio del Puerto de Hamad. Las empresas en la ZLC permiten a los inversores extranjeros poseer el 65.438+000% de sus acciones, y también pueden disfrutar de una exención fiscal de hasta 20 años en el impuesto sobre la renta empresarial, el impuesto sobre la renta personal y los derechos de aduana. Además, las empresas extranjeras que operan en la Zona de Libre Comercio de Qatar también pueden disfrutar de una serie de políticas de salvaguardia, como la ausencia de restricciones a la circulación de capital, un sistema de sociedades de responsabilidad limitada, tratados fiscales bilaterales aplicables a más de 65 países y protección de datos y propiedad intelectual.
Qatar también tiene dos zonas económicas especiales, a saber, el Centro Financiero de Qatar y el Parque Científico y Tecnológico de Qatar. El sistema legal del Centro Financiero de Qatar estipula que, además de los artículos generales libres de impuestos, los fondos registrados, los fondos de inversión especiales, las compañías de fondos especiales, las instituciones innovadoras de control de riesgos, las empresas cotizadas en Qatar y las organizaciones benéficas pueden disfrutar de exenciones fiscales especiales. Los proyectos autorizados establecidos en el Parque Científico y Tecnológico de Qatar están exentos del impuesto sobre la renta empresarial por tiempo indefinido, y los bienes y servicios importados están exentos de derechos de aduana.
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Preste atención a las particularidades del sistema fiscal
En los últimos años, la cooperación económica y comercial entre China y Qatar ha mantenido un rápido impulso de desarrollo. China se ha convertido en el mayor socio comercial de Qatar desde 2020, y Qatar también es un importante socio de gas natural de China. La Copa Mundial de la FIFA Qatar 2022 es un microcosmos del rápido desarrollo de la cooperación económica y comercial entre China y los Emiratos Árabes Unidos. El "Made in China" se puede ver en todas partes del estadio: el estadio Lusail construido por China Railway Construction, el "Made in Yiwu" que representa el 70% del mercado de productos básicos durante la Copa del Mundo, autobuses especiales exclusivamente eléctricos suministrados por compañías automovilísticas chinas, la central fotovoltaica de Alcázar construida por China, la tecnología de mantenimiento de riego de césped de Ningxia proporcionada por la universidad, los servicios de competencia de sistemas de audio y video proporcionados por Zhou Ming Technology...
Los datos muestran que en 2021, el volumen de comercio bilateral entre China y Qatar fue de 176.543,8+7 mil millones de dólares, un aumento interanual del 57%. En el primer semestre de este año, el volumen del comercio bilateral entre China y Qatar alcanzó 654,38+0,283 mil millones de dólares, un año tras otro; aumento anual de 765.438+0%.
Ante las relaciones económicas y comerciales cada vez más estrechas entre China y Qatar, las empresas de inversión chinas en Qatar deben comprender plenamente las políticas de inversión de Qatar y evitar riesgos fiscales mientras aprovechan las oportunidades de inversión.
En primer lugar, debemos evitar áreas “imposibles” de inversión en Qatar. En la Ley de Inversión Extranjera recientemente revisada de Qatar en 2019, aunque se ha liberalizado la proporción de inversión extranjera, se han mantenido disposiciones que prohíben a los inversores extranjeros invertir en los sectores bancario, de seguros, de agencias comerciales y de bienes raíces de Qatar.
En segundo lugar, preste atención a las normas fiscales especiales del Centro Financiero de Qatar. Por ejemplo, en materia de subcapitalización, generalmente se estipula que los préstamos a partes relacionadas no excederán de tres veces el capital del propietario y se pueden deducir los gastos por intereses para la parte del préstamo utilizada para las operaciones diarias del contribuyente. Sin embargo, en el Centro Financiero de Qatar, los gastos por intereses que no excedan una determinada proporción de los derechos del acreedor entre partes relacionadas y prestatarios pueden deducirse, y el exceso no puede deducirse. Esta relación es de 4:1 para las instituciones financieras y de 2:1 para las no financieras.
La tercera es la “incertidumbre” prevista. Cuando un contribuyente residente en Qatar realiza un pago a un contribuyente no residente, la retención en origen se deducirá de la remesa y el contribuyente no residente podrá solicitar un reembolso de impuestos de conformidad con el tratado fiscal bilateral aplicable. Se necesita mucho tiempo para solicitar un reembolso de impuestos, generalmente alrededor de un año, y hay casos en los que la solicitud de reembolso de impuestos no se ha completado durante dos años. Las empresas que invierten en China deben dejar suficiente espacio en la planificación de capital para evitar afectar el funcionamiento normal de la empresa. (Unidad del autor: Primera Oficina de Inspección de la Oficina de Impuestos de la ciudad de Changsha, Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China; Oficina de Impuestos de la Zona de Desarrollo Industrial de Alta Tecnología de Xiangtan, Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China; Escuela de Economía y Comercio, Universidad de Hunan)