Medidas para la Gestión de Operaciones Vinculadas

Análisis jurídico: Las llamadas operaciones vinculadas se refieren a todos los actos jurídicos que transfieren recursos u obligaciones entre una empresa y sus partes relacionadas. Se caracteriza por que una de las partes de la transacción es una empresa y la otra parte es una parte relacionada de la empresa; la condición jurídica de las dos partes es nominalmente igual, pero la transacción en realidad la decide la parte relacionada; conflicto de intereses entre las dos partes, y la parte relacionada puede aprovechar el poder de control en perjuicio de los intereses de la empresa. Las transacciones relacionadas de instituciones bancarias y de seguros se refieren a la transferencia de intereses entre instituciones bancarias y de seguros y partes relacionadas. Incluye principalmente los siguientes tipos: transacciones relacionadas con crédito, transacciones relacionadas con transferencia de activos, transacciones relacionadas con servicios, depósitos y otros tipos de transacciones relacionadas.

Base jurídica: “Medidas para la administración de transacciones relacionadas de bancos e instituciones de seguros”

Artículo 10 Las transacciones relacionadas de instituciones bancarias y de seguros se refieren a la transferencia de intereses entre banca y seguros. instituciones y partes relacionadas.

Artículo 11 Las instituciones bancarias y de seguros identificarán, determinarán y gestionarán las operaciones con partes relacionadas y calcularán el importe de las operaciones con partes relacionadas de conformidad con el principio de fondo sobre la forma y la penetración.

Al calcular el saldo de operaciones con partes relacionadas entre personas físicas relacionadas e instituciones bancarias y de seguros, se deben considerar las operaciones con partes relacionadas entre sus cónyuges, padres, hijos adultos, hermanos y hermanas e instituciones bancarias y de seguros. consolidado al calcular el saldo de transacciones con partes relacionadas entre personas jurídicas relacionadas u organizaciones no incorporadas. Cuando se considera el saldo de transacciones con partes relacionadas con instituciones bancarias y de seguros, las transacciones con partes relacionadas entre una persona jurídica o una organización no incorporada y la banca y; las entidades aseguradoras con las que tenga relación de control se computarán conjuntamente.

Artículo 12 La Comisión Reguladora Bancaria de China (en adelante, la Comisión Reguladora Bancaria de China) o su agencia enviada podrá identificar transacciones relacionadas basándose en los principios de fondo sobre la forma y supervisión exhaustiva.

La Comisión Reguladora Bancaria de China puede establecer o ajustar el índice de supervisión de transacciones con partes relacionadas aplicable a instituciones bancarias y de seguros en función de su gobierno corporativo, estado de riesgo de transacciones con partes relacionadas y características institucionales.

Artículo 15 El método de cálculo para las transacciones con partes relacionadas de instituciones bancarias es el siguiente:

(1) En principio, el monto de la transacción de las transacciones de crédito con partes relacionadas se calcula con base en el importe del acuerdo firmado.

(2) El monto de la transacción de las transacciones relacionadas con la transferencia de activos se calcula en función del precio de la transacción o el valor razonable.

(3) El monto de la transacción de las transacciones relacionadas con el servicio se calcula; basado en la cantidad de ingresos o gastos comerciales;

(4) Otros estándares de cálculo determinados por la Comisión Reguladora Bancaria de China.

Artículo 16 El saldo acreedor de una institución financiera bancaria a una sola parte relacionada no podrá exceder del 65.438+00% del capital neto de la institución financiera bancaria al cierre del trimestre anterior. El saldo crediticio total de una institución financiera bancaria a un grupo de clientes de una sola persona jurídica relacionada u organización no incorporada no deberá exceder el 65,438+05% del capital neto de la institución financiera bancaria al final del trimestre anterior. El saldo acreedor de una institución financiera bancaria a todas las partes relacionadas no deberá exceder el 50% del capital neto de la institución financiera bancaria al final del trimestre anterior.

En el cálculo del saldo acreedor se puede deducir el depósito aportado por las partes relacionadas al otorgar el crédito, así como el monto de los certificados de depósito bancario y bonos del tesoro pignorados.

Cuando las instituciones bancarias y partes relacionadas realizan negocios interbancarios, también deben cumplir con las regulaciones pertinentes sobre negocios interbancarios. Las disposiciones proporcionales enumeradas en el párrafo 1 de este artículo y las principales normas de transacciones relacionadas en el Artículo 14 de estas Medidas pueden no ser aplicables al negocio interbancario entre instituciones financieras bancarias y bancos afiliados nacionales y extranjeros, y al negocio entre bancos extranjeros y bancos dentro del país. el grupo bancario matriz.

Las instituciones financieras bancarias que han estado sujetas a medidas de eliminación de riesgos o de adquisición por parte de la Comisión Reguladora Bancaria de China o sus agencias enviadas no pueden aplicar las disposiciones proporcionales enumeradas en este artículo con la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China.