¿Qué sistemas incluye el sistema de control interno?

1. El sistema de gestión y divulgación de los estados financieros de la empresa.

2. Sistema de transacciones con partes relacionadas, como fijación de precios de transacciones con partes relacionadas, aprobación de transacciones, etc.

3. Sistema de gestión de fondos monetarios, como sistema de gestión de efectivo, aprobación de autorización de fondos, gestión del presupuesto de fondos, sistema de financiación bancaria externa, etc.

4. Sistema de gestión de recursos humanos, como selección de personal, salario, incentivos extra, etc.

5. Sistema de gestión de proveedores, como sistema de gestión de ficheros de proveedores y sistema de evaluación de proveedores.

6. Sistema de gestión de clientes, como gestión de archivos de clientes y evaluación del sistema de crédito de clientes.

7. Sistema de gestión de inventario, como inventario regular, almacenamiento de inventario, sistema de desguace de productos defectuosos, etc.

8. Sistema de reembolso de gastos, como sistema de reembolso de gastos de viaje, sistema de aprobación de gastos, etc.

9. Sistema de gestión de activos, como gestión de tarjetas de activos fijos, inventario de activos fijos, solicitud y gestión de derechos de propiedad intelectual como software y patentes.

10. Sistema externo de gestión de inversiones, como resoluciones relacionadas con inversiones, análisis de retorno de inversiones, ajustes óptimos de empresas objetivo, etc.

11. El sistema de gestión presupuestaria está centrado en las ganancias. Se recomienda implementar un sistema de gestión presupuestaria estricto y prudente para ingresos, costos y gastos.

Los sistemas de control interno generalmente se dividen en dos modelos:

1. Para proteger la seguridad e integridad de los activos financieros y coordinar las actividades económicas, los departamentos de gestión en todos los niveles de las empresas financieras. Se han formado una serie de Controlar los métodos, medidas y procedimientos de las funciones y estandarizarlos y sistematizarlos para convertirlos en un sistema estricto y relativamente completo.

2. Para que el riesgo empresarial de la empresa sea cero, la empresa establece puntos de control para el funcionamiento de los procesos/programas de cada departamento dentro de la empresa y mejora el sistema de gestión para el control interno de los procesos/programas. .

El sistema de control interno de una empresa incluye principalmente los siguientes aspectos:

1. Mejorar el entorno de control interno de la empresa y hacer cumplir estrictamente el sistema de autorización y aprobación.

2. Estandarizar la contabilidad financiera e implementar plenamente la gestión presupuestaria.

3. Mejorar el sistema de conservación de bienes para prevenir riesgos en la operación del mercado.

4. Mejorar el sistema de empleo y fortalecer la gestión de la información.

5. Establecer un sistema de informes internos y mejorar el sistema de auditoría interna.

Base legal:

Normas básicas para los sistemas de control interno empresarial Artículo 11 Las empresas establecerán estructuras de gobierno corporativo estandarizadas y reglas de procedimiento de acuerdo con las leyes, reglamentos y estatutos de la empresa nacionales pertinentes. Aclarar las responsabilidades y autoridades en la toma de decisiones, implementación y supervisión, y formar una división científica y efectiva de responsabilidades y controles y equilibrios.