Red de conocimiento del abogados - Consultar a un abogado - ¿Pueden las empresas afiliadas pedir prestado dinero entre sí?

¿Pueden las empresas afiliadas pedir prestado dinero entre sí?

Para evitar fraudes, los afiliados no pueden pedir prestado entre sí.

Las empresas que cotizan en bolsa utilizarán las siguientes transacciones con partes relacionadas para obtener beneficios.

1. Fraude de compra y venta relacionado

El fraude de compra y venta relacionado se refiere al hecho de que las empresas cotizadas utilizan las actividades de compra y venta entre partes relacionadas para cometer fraude. De acuerdo con las disposiciones de las normas contables de mi país, cuando las compras y ventas ocurren entre una empresa que cotiza en bolsa y sus subsidiarias o empresas hermanas, cuando las compras y ventas ocurren entre una empresa que cotiza en bolsa y su empresa matriz;

Necesita ser compensados ​​en los estados consolidados. Cuando se produce una transacción de compra y venta, dado que la empresa que cotiza en bolsa proporciona un estado único en lugar de un estado consolidado, no se puede compensar, pero las partes relacionadas y las transacciones relacionadas deben revelarse en detalle en las notas.

2. Fraude empresarial encomendado

El fraude de operación encomendada se refiere al hecho de que las empresas que cotizan en bolsa se aprovechan de la falta de regulaciones de operación encomendada en mi país para lograr el propósito de manipulación de ganancias. Este es un nuevo método de fraude de declaraciones.

En la práctica, las empresas que cotizan en bolsa a menudo confían sus activos dudosos a partes relacionadas para su gestión y cobran altos rendimientos a precios acordados. Esto no sólo evita la pérdida de activos improductivos, sino que también obtiene ganancias de la nada. Además, este rendimiento a menudo se contabiliza en la cuenta corriente y no hay una entrada de efectivo real, por lo que es simplemente una "declaración falsa". ganancia."

3. Fraude en transacciones de capital

Aunque la ley china no permite que las empresas se presten fondos entre sí, todavía hay muchas empresas cotizadas que prestan los fondos recaudados a empresas porque no lo hacen. tienen buenos proyectos de inversión. La empresa matriz u otras partes relacionadas no incluidas en los estados consolidados cobran tarifas de ocupación de capital a altas tasas de interés acordadas para inflar las ganancias.

4. Fraude de costos compartidos

El fraude de costos compartidos significa que las empresas que cotizan en bolsa ajustan sus ganancias manipulando los gastos de ventas y administrativos que deberían compartirse con partes relacionadas. A menudo existen acuerdos de reparto y pago de comisiones entre algunas empresas que cotizan en bolsa y empresas del grupo, que se han convertido en un medio para que las empresas que cotizan en bolsa manipulen sus beneficios.

Datos ampliados

Las empresas y fondos que participan en actividades de préstamo deben cumplir las siguientes condiciones:

1 Las empresas que toman prestado y prestan fondos deben operar de forma independiente e independiente. Una persona jurídica contable debe poder controlar y utilizar fondos de forma independiente, poder participar en diversas decisiones y actividades económicas y disfrutar de una buena reputación en la sociedad.

2. fondos y capacidad de pago real para pagar el principal y los intereses a tiempo.

3. Los fondos prestados por las empresas deben provenir de las siguientes fuentes:

(1) Fondos propios temporalmente inactivos de diversas oficinas, empresas y empresas e instituciones afiliadas de la oficina;< /p >

(2) Fondos especiales disponibles y no utilizados:

(4) Fondos temporalmente inactivos recaudados de varios canales. No se permiten préstamos bancarios.

4. Los fondos prestados por la empresa deben utilizarse para los siguientes aspectos:

(1) El banco ha aprobado la transformación técnica y el establecimiento del proyecto ante el banco. Cuando se emite el préstamo, la empresa puede complementarlo temporalmente con préstamos;

(2) Los fondos autoobtenidos necesarios para entre 10 y 30 préstamos corporativos pueden complementarse temporalmente con fondos prestados cuando la empresa tenga dificultades para reunir suficientes fondos al una vez;

(3) Se necesita con urgencia capital de trabajo a corto plazo para la producción y operación de la empresa;

(4) Parte de los fondos requeridos para proyectos de transformación tecnológica con baja inversión, alta eficiencia y resultados rápidos. El propósito de los préstamos corporativos debe controlarse dentro del rango anterior y no puede usarse para inversiones a largo plazo en activos fijos, y mucho menos para obtener ganancias de los préstamos.

Enciclopedia Baidu - Préstamos de fondos corporativos

Enciclopedia Baidu - Fraude en transacciones con partes relacionadas