Informe de autoexamen sobre la eficacia del control interno
1. Informe de autoexamen sobre la eficacia del control interno
De acuerdo con los requisitos pertinentes de la casa matriz y las características de su propio trabajo, nuestra empresa organizó y dispuso cuidadosamente adecuadamente y lo cotejó cuidadosamente con el manual de gestión de control interno. El estado del autoexamen ahora se informa de la siguiente manera: 1. Situación básica del autoexamen.
Nuestra empresa concede gran importancia al trabajo de control interno, organizó un grupo de trabajo de control interno para realizar trabajos de autoinspección, emitió un aviso de autoinspección de control interno y realizó autoinspecciones clave entrevistando al control interno. -Posiciones relacionadas y presentación de informes de materiales de autoinspección de control interno.
Se revisaron cinco procesos en la primera mitad del año, que incluyen: proceso de manejo de accidentes de calidad del proyecto, proceso de aprobación de proyectos de subcontratación, proceso de gestión de construcción de proyectos internos, proceso de gestión de desguace de activos fijos y proceso de gestión de mantenimiento de vehículos; Se agregaron dos procesos, incluido el proceso de gestión de aceptación de proyectos interno y el proceso de gestión de aceptación de proyectos externos.
2. Análisis de problemas y causas encontradas en el autoexamen
(1) Procedimientos y controles antifraude
A través del autoexamen se encontró que algunos empleados tienen poco conocimiento de las cuestiones antifraude. Insuficiente actualmente, sólo se utilizan el número de teléfono de la oficina y la dirección de correo electrónico ordinaria como número de teléfono y dirección de correo electrónico para las peticiones;
Gestión financiera
1. Existe un problema en la gestión de la contabilidad de costos del proyecto que indica que el progreso del proyecto no se confirma a tiempo.
2. La clase de activo y la vida útil no están claramente definidas en la capitalización del proyecto.
3. La gestión de facturas no se guarda como se requiere.
4. Después de la verificación, nuestra empresa descubrió que el subsidio de la tarifa de comunicación (que pertenece a la categoría de subsidio salarial según la ley tributaria) calculado y distribuido por la oficina central en el salario total no estaba incluido en el impuesto sobre la renta personal a pagar. Tras comunicarse con el departamento financiero de la central, esta subvención aún no ha sido aprobada por las autoridades fiscales y debería incluirse en el cálculo del IRPF.
(3) Adquisición de materiales y gestión de inventarios.
A través del autoexamen, descubrimos que todavía existen algunos problemas en la aceptación de la adquisición de materiales, tales como: solo se inspeccionan los equipos y materiales adquiridos mediante licitación y no existe un proceso de aceptación para la compra cero. materiales, lo que resulta en que algunos materiales comprados no cumplan con los requisitos. La razón es que en el pasado no prestamos suficiente atención a los materiales de fuente cero, pensando que la cantidad era pequeña, los materiales complejos y la aceptación difícil.
Gestión de Recursos Humanos
1. En términos de distribución de derechos y responsabilidades, las responsabilidades de algunos departamentos no están claras y se superponen entre sí. Esta situación se debe a cambios de personal, división del trabajo y otras razones.
2. En términos de capacitación, algunos departamentos tienen procedimientos poco claros y no realizan aprobaciones de acuerdo con los procedimientos de capacitación prescritos por la empresa. Hay capacitaciones temporales, limitaciones de tiempo, falta de tiempo para la aprobación y otras razones.
3. En términos de evaluación del desempeño, algunos departamentos siguen las formalidades. La evaluación es solo una formalidad y no profundiza en el trabajo real y no juega un papel motivador.
3. Medidas de rectificación
(1) Procedimientos y controles antifraude
1. Fortalecer la publicidad de los procedimientos y controles antifraude. Organizar a los empleados para que lleven a cabo capacitación relevante sobre riesgos de fraude y procedimientos y controles antifraude, y utilizar seminarios, Internet, vallas publicitarias y otros medios para promover vigorosamente el fraude, de modo que los empleados comprendan qué es el fraude, a qué departamento reportar el fraude y cómo denunciarlo.
2. Configure un número especial para grabar las llamadas de informes y utilice la grabación automática para responder llamadas fuera del horario laboral para garantizar una comunicación fluida las 24 horas del día. Escuche la información relevante de manera oportuna todos los días para garantizar que cada queja e informe se maneje de manera efectiva.
3. Agregar un buzón de informes electrónicos dedicado para cartas y llamadas, ajustar los permisos del buzón de informes electrónicos y fortalecer la supervisión del procesamiento de los correos electrónicos de informes.
Gestión financiera
1. El departamento de gestión de proyectos de la empresa debe confirmar el progreso del proyecto con la Parte A de manera oportuna y activar los fondos corporativos de manera oportuna.
2. Se recomienda comprar una caja fuerte al utilizar facturas.
Gestión de Recursos Humanos
1. Para los departamentos cuyas responsabilidades no están claras, modifique las descripciones de trabajo para que sus responsabilidades queden claras.
2. Capacite estrictamente el proceso de aprobación. El departamento de aprobación deducirá puntos en ese momento y al mismo tiempo fortalecerá la publicidad del proceso de capacitación y aprobación.
3. En términos de evaluación del desempeño, permitir que los líderes a cargo comprendan profundamente el papel y la importancia de la evaluación del desempeño y hacer de la evaluación del desempeño una herramienta para motivar a los empleados, a fin de gestionar mejor el trabajo diario. .
2. Informe de autoexamen sobre la eficacia del control interno
Con el fin de promover aún más la implementación de sistemas de control interno como la rotación de puestos importantes, la gestión de reformas del hogar y la obligatoriedad. licencia, el banco recibió la disciplina del partido del banco Los líderes del banco del condado otorgaron gran importancia al "Aviso sobre el autoexamen de la implementación de sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y la licencia obligatoria" (Documento No. 20xx13 ). La primera es celebrar una reunión especial, estudiar detenidamente los documentos pertinentes y designar a una persona responsable de este trabajo. Después de la reunión, realizamos un autoexamen de los sistemas de control interno del banco, como la rotación laboral, la gestión de cambios familiares y las licencias obligatorias. El informe de autoexamen es el siguiente: 1. Fortalecer el liderazgo organizacional para garantizar que el trabajo de autoexamen se lleve a cabo sin problemas.
Después de que el banco recibió la notificación, la sucursal del partido bancario del condado celebró inmediatamente una reunión ejecutiva para estudiar los requisitos de los documentos de manera integral. El presidente tomó medidas personalmente y estableció un grupo líder para el autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias. El presidente actúa personalmente como líder del equipo, los dos vicepresidentes actúan como líderes adjuntos del equipo y los directores del segundo departamento y de la primera oficina actúan como miembros. Fue un buen comienzo para la implementación fluida del autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias. Para hacer un buen trabajo en el autoexamen, el banco del condado llevó a cabo un trabajo de autoexamen más detallado y profundo junto con las actividades en curso del "Año de implementación del sistema de prevención de casos y control interno del banco", implementó un "dos- "Enfoque integral" de la política laboral, encontró las causas de los problemas y garantizó que se implementara el autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias.
2. Autoexamen
(1) Rotación y excedencia obligatoria para cargos importantes y vínculos sensibles. El banco siempre ha adherido al sistema de rotación de puestos de trabajo para puestos importantes y vínculos sensibles, que se realiza cada tres años, brindando garantía para promover eficazmente el desarrollo de los distintos negocios y mejorar integralmente la seguridad de los puestos importantes y vínculos sensibles. En términos de licencia obligatoria, según los documentos del banco superior, el banco exige que la persona que se retira se tome una licencia de 5 a 10 días hábiles. Durante la licencia, se organizará personal administrativo para reemplazar a la persona que se retira para garantizar el trabajo normal. En lo que va de año, dos personas de nuestro banco han sido despedidas.
(2) Miembros del equipo de liderazgo del condado. De acuerdo con el espíritu del "Reglamento provisional sobre intercambios de cuadros del Banco de Desarrollo Agrícola de China", el vicepresidente del banco se desempeña en un lugar diferente y el presidente del banco del condado ha trabajado en el banco durante menos de tres años. y tiene menos de 50 años. Los dos vicepresidentes del banco del condado tienen menos de 45 años y el presidente de nuestro banco ha trabajado a nivel local durante menos de 5 años.
(3) Gestión de la reforma del hogar y gestión de clientes. En términos de gestión de clientes de préstamos, nuestro banco se adhiere al sistema de trabajo de más de dos administradores de clientes e implementa una gestión de cambios de cuentas cada dos años. A partir de este año, los administradores de cuentas de nuestro banco serán reemplazados por tres administradores de cuentas. Garantiza la implementación efectiva de la gestión del cambio familiar y sienta una base sólida para mejorar la calidad del servicio y la eficiencia del trabajo.
3. Informe de autoexamen sobre la eficacia del control interno
1. Estado de inspección del patrocinador Hengtai Caichang nombró al representante del patrocinador como supervisor continuo de Jingyi Shares para revisar el informe interno. sistema de control de Jingyi Shares Comunicarse con los directores, supervisores, altos directivos y el departamento de auditoría interna de Jingli Shares sobre la formulación y operación del sistema y otros asuntos relacionados. Consulte la información relevante de la junta general de accionistas, el consejo de administración, la junta de supervisores y las reuniones del comité especial del consejo de administración, los estatutos de la empresa, el reglamento interno de las tres reuniones, el sistema de gestión de inversores. , el sistema de revelación de información y otros sistemas de control interno y sistemas de gestión empresarial relevantes. , que verificó la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno de la empresa a partir del entorno de control interno de la empresa, la construcción del sistema de control interno y la implementación del control interno y el informe de evaluación del control interno de Jingli Shares.
II.Conclusión de la evaluación del control interno de la empresa
De acuerdo con la identificación de deficiencias importantes de control interno en el informe financiero de la empresa, no existen deficiencias importantes de control interno en el informe financiero de la fecha base del informe de evaluación del control interno. La junta directiva cree que la empresa ha mantenido un control interno efectivo sobre la información financiera en todos los aspectos materiales de acuerdo con los requisitos del sistema estándar de control interno corporativo y las regulaciones pertinentes.
Con base en la identificación de deficiencias significativas de control interno en los informes no financieros de la compañía, la compañía no encontró deficiencias significativas de control interno en los informes no financieros en la fecha base del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha base del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de emisión del informe de evaluación del control interno, no existen factores que afecten la conclusión de la evaluación de la efectividad del control interno.
Tres. Evaluación del control interno de la empresa
Con base en el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, negocios y asuntos, así como las áreas de alto riesgo incluidas en el alcance de la evaluación.
1. Las principales unidades incluidas en la evaluación son: Guangdong Jingyi Metal Co., Ltd., Foshan Shunde Jingyi Wanxi Copper Co., Ltd., Guangdong Jingyi Sales Co., Ltd., Wuhu Jingyi Copper. Co., Ltd., Hong Kong Fei International Development Co., Ltd., los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representaron el 100 de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos operativos totales representaron 99,55438 0 del total de ingresos operativos de los estados financieros consolidados de la compañía.
2. Los principales negocios y asuntos incluidos en el alcance de la evaluación incluyen: estructura organizacional, cultura corporativa, recursos humanos, construcción de sistemas, actividades de capital, gestión de activos, gestión de ventas, informes financieros, gestión de divulgación de información y gestión de filiales, operaciones vinculadas, garantías externas, coberturas de futuros, capital riesgo y otros negocios.
(1) Estructura organizativa
La empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo con la asamblea de accionistas, la junta directiva, la junta de supervisores y la gerencia como órganos principales, y opera en una manera estandarizada. De acuerdo con el plan estratégico de la empresa, se han establecido agencias funcionales organizativas y modelos de gestión de la industria secundaria adecuados a la producción, operación y escala de la empresa, se han establecido los correspondientes sistemas de autorización, inspección y responsabilidad nivel por nivel, y el principio de separación de funciones incompatibles se ha implementado para formar un El mecanismo de controles y contrapesos asegura la ejecución de las instrucciones del directorio y la gerencia, y asegura el funcionamiento estandarizado y ordenado de las operaciones de la empresa.
(2) Cultura corporativa
Con los cambios en las formas comerciales, la empresa tiene como objetivo “proporcionar a los empleados un entorno diverso e inclusivo adecuado para cultivar sus talentos, crear y transferir conocimientos innovadores "Establecer un grupo industrial innovador y diversificado con desarrollo sostenible" es la aspiración corporativa. Se adhiere a los valores fundamentales de "respetar el conocimiento, reconocer valores, aclarar responsabilidades y compartir intereses", se adhiere al desarrollo científico y orientado a las personas. y lograr el desarrollo sostenible, estable y armonioso de la empresa.
4. Informe de autoexamen sobre la eficacia del control interno
Según Wuxinlian [20] N° 88 "Aviso sobre la realización de una inspección importante de la autenticidad de los resultados empresariales y "Implementación de la construcción de sistemas de control interno" De acuerdo con los requisitos, el Departamento Comercial de Associated Press organizó al personal relevante el 4 de julio de 2020, estudió cuidadosamente el espíritu del documento y estableció un nuevo equipo con Xing XX como líder del equipo. XX como líder adjunto del equipo, XX, Chen X, Zhang X y Wang XX como miembros. Xing XX es el líder general del equipo, y Bian XX, Zhang X y Wang XX son los directores.
A finales de junio, el saldo de depósitos del departamento comercial era de 57,37 millones de yuanes, un aumento de 7,86 millones de yuanes en comparación con el final del año anterior. Varios préstamos ascendieron a 98.654.388.000 RMB, una inversión neta de 28.450.000 RMB en comparación con el año anterior. Entre ellos, el saldo de préstamos vencidos fue de 30.000 yuanes, una disminución de 20.000 yuanes con respecto al final del año anterior, el saldo de préstamos lentos fue de 8,51 millones de yuanes, una disminución de 2,23 millones de yuanes con respecto al año anterior, y la proporción de La cartera vencida fue de 9. En términos de relación préstamo-depósito, el saldo de descuento fue de 6.543.805.500 RMB, un aumento de 6.543.802.700 RMB con respecto al final del año anterior, y el saldo de capital fue de 6.555 RMB. Los ingresos totales fueron de 8,98 millones de yuanes, los gastos totales fueron de 8,36 millones de yuanes y las ganancias fueron de 620.000 yuanes.
II. Problemas existentes
1. Gestión del crédito: se emitieron 274 nuevos préstamos en el primer semestre del año, todos los cuales se adhirieron a la aprobación colectiva y aplicaron estrictamente el principio de "abrir primero". , luego el sistema "préstamo" y estableció Agregar una nueva cuenta de préstamo. Sin embargo, existen los siguientes problemas: (1) si hay pago de intereses mensuales sobre préstamos de más de 50.000 yuanes (2) el préstamo excede el plazo de prescripción;
2. En términos de fondos de revitalización, a finales de junio, el saldo de préstamos morosos era de 8,54 millones de yuanes, una disminución de 2,25 millones de yuanes con respecto a finales del año anterior. Después de la verificación, el préstamo de 6,543829 millones de yuanes debe transferirse a la cuenta de préstamos morosos. Sin embargo, fue transferido a la cuenta de préstamos morosos el 3 de julio.
3. Capital social: a finales de junio, el saldo del capital social era de 6.543.805.590 yuanes, un aumento neto de 6.543.806.543.090 yuanes con respecto al final del año anterior. Existe un fenómeno de retirada anticipada de acciones.
4. Pérdidas y ganancias: a finales de junio, los ingresos totales fueron de 8,98 millones de yuanes, los gastos totales fueron de 8,36 millones de yuanes y el excedente fue de 620.000 yuanes.
Todos los gastos son razonables y cumplen, y no hay aumentos no autorizados en los estándares de gastos, falta de configuración de cuentas de gastos o gastos no autorizados. Todos los gastos están sujetos a divulgación financiera. Los problemas existentes son: ① Los gastos de entretenimiento empresarial excedieron la proporción en 49.472,47 yuanes; ② Las provisiones por deudas incobrables aumentaron en 566.6,32 yuanes; (3) Los intereses por cobrar no se acumularon según lo requerido y el monto se subestimó en 65.438.084.768,35 yuanes. Luego de la verificación, se constató que las tarifas de cobro de préstamos y tarifas de descuento que se habían devengado en mayo y junio se devengaron por separado, evadiendo la aprobación de la Oficina Provisional Municipal.
5. Se verifica que los comprobantes en blanco importantes sean consistentes con los artículos de la cuenta. Sin embargo, los importantes comprobantes en blanco invalidados no fueron cortados y pegados como era necesario.
6. Operaciones empresariales informáticas. La operación de recuperación de fallas no se registró a tiempo, el negocio de compensación de cuentas no se registró y los datos impresos carecían de la tabla de saldos de cuentas y cuentas detalladas.
7. El contenido del registro está incompleto.
3. Razones
Las razones del estado de préstamo falso son: ① El sistema de ejecución de contabilidad crediticia es débil y el estado de préstamo no se ajusta de manera oportuna como se requiere; Para completar la primera mitad del año, la tarea de los líderes internos, tolerando subjetivamente la operación ilegal de crédito de mando. Las razones para el retiro anticipado de acciones son: ① Los dividendos pagados a los accionistas en la etapa inicial son inconsistentes con la situación real, lo que hace que los accionistas individuales retiren sus acciones antes de tiempo (2) Los accionistas individuales no comprenden la política de tenencia de acciones vigente y abusan de ella; sus hábitos pasados de compra y venta de acciones. La razón por la que los gastos de entretenimiento empresarial son sobreproporcionados es porque los gastos de entretenimiento del sindicato corren a cargo del departamento comercial. La razón por la que se hizo una provisión para deudas incobrables de 5.666,32 yuanes fue porque la base total de la provisión para deudas incobrables era incorrecta. No es necesario imprimir menos balances y detalles del hogar.
IV. Conclusión de la inspección
Después de la autoinspección, la orden de préstamo a finales de junio debería ajustarse de 6,5438 yuanes a 2.900 yuanes. La provisión para deudas incobrables fue de 5.666,32 RMB, los intereses por cobrar fueron de 184.768,35 RMB, las tarifas de descuento fueron de 1.630,23 RMB y los gastos de entretenimiento fueron 49.472,47 RMB. A finales de junio, debería haber un superávit de 1.432.438 07 yuanes, menos que el valor contable. 46636.68666686666
5.Informe de autoexamen sobre la eficacia del control interno
De acuerdo con los requisitos del "Plan de evaluación e inspección del control interno de las agencias de seguro social en la ciudad de Sanmenxia" emitido por la Mesa Municipal, nuestro centro Del 21 de julio al 10 de agosto se realizó un autoexamen sobre la construcción del sistema de seguro de desempleo, procesos de negocio, financiamiento de fondos, sistemas de información, supervisión y gestión, etc. 1. Construcción del sistema
(1) Los líderes centrales y los miembros del equipo pueden implementar estrictamente las políticas y regulaciones promulgadas por el estado y los departamentos superiores, y esforzarse por hacer un buen trabajo en el control interno y la toma de decisiones de seguro de desempleo.
(2) Establecer y mejorar el sistema de evaluación, el sistema de recompensas y castigos, el sistema de aprendizaje de negocios políticos y el sistema de rendición de cuentas.
II.Proceso de Negocio
(1) De acuerdo a lo establecido en el “Reglamento del Seguro de Desempleo”, la inscripción al seguro se realiza en tiempo y forma y la base de pago de las unidades aseguradas. o personas aseguradas, presentar el plan de cobranza correspondiente, e incorporar oportunamente las prestaciones del seguro de desempleo a la cuenta financiera especial después del cobro. El cambio o cancelación del seguro social de la unidad asegurada requiere información completa y la firma del responsable correspondiente antes de que se pueda realizar el cambio o cancelación.
(2) Los procedimientos de aprobación y procesamiento de los beneficios del seguro de desempleo están en línea con el flujo de trabajo comercial del seguro de desempleo de la ciudad de Sanmenxia. Están firmados y sellados por los líderes del Centro Municipal de Desempleo y el Centro del Condado, respectivamente. formando una relación de restricción estricta para las operaciones comerciales.
(3) Para los empleados desempleados que han entrado en el proceso de desempleo, establecer un sistema completo de almacenamiento y préstamo de archivos, designar personal de tiempo completo para conservar los archivos y formular métodos detallados de acceso y préstamo.
Tres. Aspecto financiero del fondo
(1) De acuerdo con el sistema financiero de gestión del fondo de seguro social y combinado con la situación real de nuestro condado, el "Sistema de gestión de ingresos y gastos del fondo", el "Fondo de seguro de desempleo interno Sistema de Cuentas de Gestión", "Reglamento de Desempleo sobre el Manejo de Facturas Especiales de Fondos de Seguros" y otras normas y reglamentos. Los contadores tienen certificados de cualificación profesional y el sistema financiero es relativamente completo y estandarizado.
(2) Establecer un sistema claro de responsabilidad laboral y establecer libros de contabilidad, recibos y pagos según sea necesario. Según el contenido comercial de los comprobantes contables, la contabilidad se lleva a cabo de manera integral, continua, precisa, oportuna y controlable, y la información contable es verdadera y efectiva. Las partidas y el formato del informe de gastos del seguro de desempleo son consistentes con las cuentas de detalle de gastos contables, y los montos de ingresos y gastos son consistentes.
(3) El fondo de seguro de desempleo implementa una gestión de ingresos y gastos de dos líneas, y se concilia periódicamente con el departamento financiero y los bancos para garantizar el funcionamiento seguro del fondo.
IV. Operación del sistema de información
(1) Establecer un sistema operativo de "registro de nombre real" para el seguro de desempleo de acuerdo con los requisitos del centro de la ciudad, con personal dedicado responsable de construcción de redes, mantenimiento, etc., y formular procedimientos operativos estrictos y sistemas de autoridad operativa.
(2) Fortalecer la gestión y mantenimiento de la información y los datos. Desarrollar e implementar planes de respaldo de bases de datos y establecer sistemas de respaldo remotos para garantizar la seguridad de los datos.
Supervisión y gestión del verbo (abreviatura de verbo)
(1) Con base en los documentos relevantes, establezca registros de trabajo completos y planes de trabajo y otra información, e inspeccione periódicamente el desarrollo y la implementación de Progresan varias tareas comerciales.
(2) Establecer auditores de tiempo completo para auditar el estado de pago de las personas aseguradas, las calificaciones y el estado de pago de beneficios de los empleados desempleados.
Debido al pleno desempeño de la función supervisora y de prevención de riesgos del control interno, se garantiza el buen funcionamiento de los principales vínculos comerciales. Al mismo tiempo, la integridad y seguridad de los fondos de seguridad social están plenamente garantizadas.
Planes futuros de verbos intransitivos
Todos nuestros empleados están decididos a fortalecer aún más su aprendizaje, mejorar la calidad general del equipo, dar amplia publicidad a las políticas y regulaciones del seguro de desempleo e incrementar la expansión de recaudación y recaudación del seguro de desempleo; establecer y mejorar normas y reglamentos para institucionalizar y estandarizar la supervisión y gestión de los fondos del seguro de desempleo; fortalecer la gestión y contabilidad de las cuentas especiales de los fondos del seguro de desempleo; llevar a cabo la contabilidad de las cuentas especiales en estricta conformidad con los sistemas de contabilidad financiera pertinentes; contar con personal dedicado que lo administre para garantizar el funcionamiento seguro del fondo.