Sistema de gestión de efectivo del cajero

Análisis jurídico: 1. El principio de legalidad del recibo y el pago significa que todas las unidades deben cumplir con las directrices, políticas, normas y reglamentos nacionales pertinentes al cobrar y pagar en efectivo. Legal aquí tiene dos significados: primero, la fuente y el uso del efectivo deben ser legales; segundo, el cobro y el pago del efectivo deben realizarse dentro del ámbito legal.

2. El principio de gestión separada de cuentas de dinero es el principio de gestión separada de cuentas de dinero, es decir, independientemente de las cuentas o el dinero. Significa que el cajero encargado del efectivo no es responsable del registro, fiscalización y conservación de los archivos contables de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas. Los contadores que se dediquen al registro de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas no serán responsables del registro de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas; registro de cuentas de caja, cobro y pago de efectivo y Custodia de Efectivo.

Para proteger la seguridad del efectivo, los puestos contables deben tener una clara división del trabajo y se debe establecer un mecanismo mutuo de restricción y supervisión dentro del departamento de contabilidad. Esto facilita el control de las cuentas de los demás y previene la corrupción, el robo y la contabilidad errónea.

3. Balanza de pagos Para evitar errores en el proceso de cobro y pago de efectivo y prevenir pagos largos y cortos, se deben revisar los cobros y pagos. No importa qué tan ocupado esté el trabajo, cuánto sea el monto o si la persona está familiarizada, el cajero debe revisar el efectivo recibido y pagado o hacer que otro contador lo revise para asegurarse de que los recibos y pagos en efectivo sean correctos; Debe verificarse en persona, y se debe instar a las personas que acudan al departamento de contabilidad a verificar el efectivo en persona. Resuelva cualquier error cara a cara y asegúrese de que el pago sea claro.

4. Las liquidaciones diarias y mensuales son los principios y requisitos básicos para que los cajeros se encarguen del trabajo de caja, y también son una medida importante para evitar cuentas largas y cortas. La llamada liquidación diaria significa que el cajero se encarga de los asuntos de caja, que deben liquidarse diariamente y liquidarse mensualmente. Es decir, los negocios de cobro y pago de efectivo de cada día deben registrarse en el libro de cuentas de efectivo, y se debe realizar un saldo de efectivo diario en el inventario, y se deben verificar el saldo de efectivo en libros y el saldo de efectivo real en el inventario para garantizar que la cuenta los hechos son consistentes. El libro de caja debe liquidarse al menos una vez al mes. Si hay muchos negocios, las cuentas se pueden liquidar periódicamente cada diez días o medio mes y verificar con otras cuentas relacionadas para ver si las cuentas son consistentes.

Base jurídica: “Normas de Aplicación del Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo”

Artículo 6 Las transacciones económicas entre unidades de apertura de cuentas deberán liquidarse mediante transferencias bancarias. De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, la unidad de apertura de cuentas solo puede utilizar efectivo dentro de los siguientes ámbitos:

(1) salarios de los empleados y diversas asignaciones salariales;

(2) remuneración laboral personal , incluida la remuneración por trabajos especiales, como honorarios de manuscritos y honorarios de conferencias;

(3) Diversas bonificaciones pagadas a personas, incluidas diversas bonificaciones de ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes y otras bonificaciones otorgadas a personas de conformidad con regulaciones nacionales;

(4) Diversos seguros laborales, tarifas de asistencia social y otros gastos personales en efectivo estipulados por el estado;

(5) El precio pagado por la unidad compradora al individuo por compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales;

(6) Gastos de viaje que los viajeros de negocios deben llevar consigo;

(7) Gastos esporádicos por debajo del punto de inicio del asentamiento;

(8) Otros gastos que realmente hay que pagar en efectivo.

Artículo 24 Los bancos deben establecer y mejorar sistemas de gestión de efectivo; equipar personal de tiempo completo y mejorar las instalaciones de servicio para facilitar las unidades de apertura de cuentas. Los fondos necesarios para la gestión de efectivo se abordan en diversas comisiones bancarias.