¿A qué deben prestar atención las empresas al hacer declaraciones al pedir prestado a los bancos?

(1) Precauciones para preparar indicadores financieros para empresas que toman préstamos de bancos 14 Indicadores financieros que las empresas que toman préstamos de bancos deben dominar:

(1) Estructura financiera:

1. La relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año debe ser superior al 100% (las empresas de bienes raíces pueden ser superiores al 80% la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año = saldo del préstamo de fin de año/); Activos netos * 100%, la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo al final del año. La relación también se denomina relación activo-pasivo neto.

2. La relación activo-pasivo debe ser inferior al 70%, preferiblemente inferior al 55%; relación activo-pasivo = pasivo total/activo total X100%;

(2) Solvencia:

3. Ratio de flujo 150% ~ 200%; ratio circulante = activo circulante/pasivo circulante*100%.

4. El índice de movimiento rápido es aproximadamente del 100% y debería ser superior al 80% para las pequeñas y medianas empresas. Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes * 100%; activos corrientes = fondos monetarios + activos financieros para negociar + cuentas por cobrar + documentos por cobrar = activos corrientes - inventarios - pagos anticipados - activos no corrientes con vencimiento dentro de un año -Otros activos corrientes.

5. El ratio de garantía es inferior a 0,5.

6. El ratio de caja es superior al 30%. Ratio de caja = (efectivo + equivalentes de efectivo) / pasivos corrientes.

(3) Flujo de caja:

7. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser positivo y la tasa de recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas debe ser superior al 85~. 95%.

8. Cuando una empresa paga por bienes adquiridos en sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior al 85-95%.

(4) Capacidades operativas:

9. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior al 8%, lo que indica que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si el ratio es inferior al 5%, significa que el producto llegará al final de su vida. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (ingresos del negocio principal del período actual - ingresos del negocio principal del período anterior) / ingresos del negocio principal del período anterior * 100%

10. debe ser mayor que seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar (número de rotación de cuentas por cobrar) = ingreso operativo / saldo promedio de cuentas por cobrar = ingreso operativo / (saldo inicial de cuentas por cobrar + saldo inicial de cuentas por cobrar) / 2 = ingreso operativo * 2 /(Cuentas por cobrar al inicio de año + Cuentas por cobrar a inicio de año).

11. La velocidad de rotación del inventario de las pequeñas y medianas empresas debería ser más de cinco veces. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez. Tasa de rotación de inventario (veces) = costo operativo/saldo de inventario promedio, donde saldo de inventario promedio = (inventario inicial + inventario final) ÷ ​​2.

(5) Beneficios operativos:

12. La tasa de beneficio operativo debe ser superior al 8%. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad integral de la empresa. Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de bienes) × 100% = (ingresos por ventas - costo de bienes vendidos - gastos administrativos - gastos de ventas) / ingresos por ventas × 100%.

13. La rentabilidad sobre el patrimonio neto de las pequeñas y medianas empresas debe ser superior al 5%. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Rendimiento del capital = tasa de interés neta sobre los activos totales × multiplicador del capital = tasa operativa neta × tasa de rotación de activos totales × multiplicador del capital margen de beneficio operativo neto = beneficio neto ÷ tasa de rotación de activos totales (veces) = ingreso operativo ÷ Total promedio; activos; multiplicador de capital = activos totales ÷ capital total de los propietarios = 1 ÷ (relación 1-activo-pasivo).

14. El ratio de cobertura de intereses debe ser superior al 400%.

Ratio de cobertura de intereses = ganancias antes de intereses e impuestos/gastos por intereses = (beneficio total + gastos financieros)/(gastos por intereses en gastos financieros + intereses capitalizados).

(2) Los principales métodos y contenidos de la auditoría de estados contables financieros bancarios. Los métodos de auditoría de estados contables financieros incluyen la auditoría formal de estados contables financieros, la auditoría de relaciones de verificación y coincidencia entre estados y la auditoría de temas contables importantes. y auditoría de situaciones anormales.

Para los estados contables financieros consolidados, además de la revisión anterior, la empresa también debe estar obligada a proporcionar los estados contables financieros de la casa matriz (empresa matriz) y las subsidiarias que representan una mayor proporción del estado contable consolidado. estados contables financieros, y realizar revisión.

(1), Auditoría de estados contables financieros.

1. Revisión formal del informe de auditoría.

①Si el título es "Informe de Auditoría";

②Si el destinatario es correcto;

(3) Si está firmado y sellado por un contador público certificado ;

(4) Si se indica la dirección de la empresa de contabilidad

⑤ Si se ha firmado la fecha del informe

⑥ Si existe una contabilidad; licencia de práctica empresarial;

⑦ Si el sello en el informe de auditoría es correcto

Hoy es el informe de auditoría anual estándar

⑨ El contenido del informe; está completo.