Cuatro procedimientos principales para controles internos e inspecciones de cumplimiento
2. Investigación in situ del control interno por parte del equipo de inspección: el equipo de inspección revisa varios documentos y pide a los empleados de la unidad o departamento inspeccionado que comprendan su familiaridad y dominio del sistema de control interno del negocio relevante. procesos.
3. El equipo de inspección lleva a cabo pruebas de cumplimiento de los controles internos en el sitio: los inspectores utilizan métodos como la revisión de evidencia, pruebas de recorrido y observación en el sitio, y siguen los pasos del proceso comercial y los puntos de control. y supervisión especificados en el manual de control interno Método de inspección: seleccionar ciertos negocios económicos para probar los controles internos de la unidad o departamento inspeccionado, y verificar si los controles internos se implementan y en qué medida.
4. Evaluación general del control interno por parte del equipo de inspección: De acuerdo con los registros de prueba y de acuerdo con el método de evaluación del control interno, las responsabilidades del equipo de inspección sobre si los puntos de control y los procesos inspeccionados son esencialmente incompatibles son separados entre sí. Evaluar si las funciones se realizan dentro del alcance de la autorización y aprobación, si se implementan de manera consistente y efectiva, y registrar las conclusiones de la evaluación en papeles de trabajo. El líder del equipo de inspección es responsable de los resultados de la inspección y evaluación.
5. El equipo de inspección presenta un informe de inspección y evaluación integral; las unidades subordinadas elaboran un informe de evaluación integral; los departamentos funcionales de la empresa elaboran un informe de evaluación integral; .
6. Implementar recompensas y castigos, y aceptar solicitudes de reconsideración: si las inspecciones son organizadas por unidades subordinadas, las unidades subordinadas implementarán recompensas y castigos para las unidades o departamentos relevantes y el personal relevante de acuerdo con las medidas internas de recompensa y castigo. basado en las inspecciones correspondientes y el liderazgo de control interno de cada departamento funcional. El equipo examina exhaustivamente las recomendaciones sobre recompensas y castigos y premia y castiga a los departamentos y al personal relevantes.
7. Opiniones de revisión complementarias del manual de control interno: si los equipos de inspección de todos los niveles encuentran que el contenido del sistema de control interno no satisface las necesidades operativas comerciales de la empresa durante la inspección, deben presentarlo de inmediato. sugerencias de modificación y presentarlas a la sociedad y al grupo rector de control interno de la sociedad anónima para su aprobación.
Datos ampliados:
Es necesario ordenar cuidadosamente "qué saber, qué saber, qué hacer y qué hacer" de acuerdo con lo establecido en la Documentos de Associated Press, procedimientos operativos laborales relevantes y medidas institucionales relevantes Qué cumplir” sistema, conocimientos, habilidades y ética profesional.
Los procedimientos operativos y diversos eslabones del negocio de mostrador han sido investigados para detectar riesgos potenciales, de modo que cada cajero y gerente de cuenta maneje el negocio estrictamente de acuerdo con las regulaciones de cada procedimiento operativo comercial, mejore la calidad del trabajo y previene y controla los riesgos operativos, elimina los riesgos ocultos.