¿Qué se debe analizar para determinar si el flujo de caja financiero de una empresa es saludable?

Para juzgar si el flujo de caja de una empresa es saludable o no, debemos observar tres aspectos: primero, el flujo de caja, segundo, la rentabilidad y, tercero, la capacidad de control de riesgos. La presencia de flujo de caja determina si una empresa puede sobrevivir y la presencia de ganancias determina si una empresa puede acumular capital para su desarrollo futuro. El sistema de control de riesgos es un factor clave para salvaguardar el desarrollo estable de una empresa.

¿Cómo analizar el flujo de caja?

El flujo de caja es la sangre de una empresa, determina la vida o muerte de la misma. Entonces, ¿qué indicadores deberíamos tener en cuenta para determinar el buen flujo de caja de una empresa? Mire tres indicadores.

1. Flujo de caja neto.

El llamado flujo de caja neto total es el valor que se obtiene restando todas las salidas de efectivo de todas las entradas de efectivo en un año, es decir, la partida "incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo" de la caja de la empresa. declaración de flujo. Si el resultado es positivo, significa que, independientemente de las actividades comerciales, de inversión y de financiación del año, la empresa tendrá al menos un superávit de efectivo ese año. Si es un número negativo, significa que no puedes llegar a fin de mes.

2. Flujo de caja neto generado por las actividades operativas.

El flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas es la entrada neta de efectivo generada por todas las actividades operativas en el año menos la salida neta de efectivo, que es la partida "flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas" en el efectivo. declaración de flujo.

Las actividades empresariales son la base para levantarse. Una empresa comercial normal no siempre puede depender de la financiación y la inversión para sobrevivir. Sólo el flujo de caja obtenido de su propio negocio es una solución a largo plazo. Por tanto, depende del flujo de caja neto generado por las actividades operativas. Si es positivo, significa que las actividades operativas de la empresa son buenas; si es negativo, significa que el flujo de caja creado por las actividades operativas de la empresa es insuficiente. Si el flujo de caja neto de las actividades operativas de una empresa es negativo durante mucho tiempo, significa que sus finanzas no están sanas y que hay grandes problemas.

3. “Efectivo recibido por la venta de bienes y prestación de servicios”.

Este indicador es la primera partida del flujo de caja de las actividades operativas. La razón por la cual este indicador es extremadamente importante es que en el flujo de efectivo de las actividades operativas, puede haber algunos pagos corrientes de compañías afiliadas o algunos fondos de ingresos y gastos no operativos, que se incluyen en el flujo de efectivo de las actividades operativas, y estos fondos Una vez que la cantidad es demasiado grande, dará lugar a una distorsión numérica del flujo de caja neto de las actividades operativas.

Por lo tanto, propongo que al analizar el flujo de caja de las actividades operativas de una empresa, es necesario analizar si el "efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios" es suficiente, si continúa fluyendo, y si es consistente con la escala y la tasa de crecimiento del ingreso operativo.