¿Qué condiciones deben cumplir las instituciones contables de valoración de fondos?
La contabilidad de valoración de fondos se refiere a actividades comerciales como la contabilidad de fondos, la valoración y la divulgación de información relacionada. Las instituciones contables de valoración de fondos se refieren a instituciones que se dedican a actividades comerciales contables de valoración de fondos. Para tu comodidad, ¡echemos un vistazo! Permítanme compartir con ustedes qué condiciones existen para las agencias contables de valoración de fondos. ¡Bienvenidos a leer!
¿Qué es una agencia contable de valoración de fondos?
Las instituciones contables de valoración de fondos se refieren a instituciones que se dedican al negocio de contabilidad de valoración de fondos.
Estandarización de las instituciones contables de valoración de fondos
Los administradores de fondos pueden manejar el negocio de valoración de fondos ellos mismos, o pueden confiar a una institución contable de valoración de fondos para que se encargue del negocio de valoración de fondos en su nombre. Si una institución de valoración y contabilidad de fondos acepta el encargo de un administrador de fondos para gestionar la valoración de fondos y la contabilidad de fondos en su nombre, se aplicarán las especificaciones pertinentes de las "Medidas de gestión de operaciones comerciales para instituciones de servicios de fondos de inversión en valores (borrador para comentarios)". Si una institución de contabilidad de valoración de fondos tiene la intención de participar en negocios de contabilidad de valoración de fondos recaudados públicamente, deberá solicitar el registro ante la Comisión Reguladora de Valores de China. La Comisión Reguladora de Valores de China llevará a cabo una verificación de acuerdo con la ley y tomará una decisión sobre si se debe registrar dentro de los 20 días hábiles a partir de la fecha de aceptación de la solicitud de registro. Sin estar registrada ante la Comisión Reguladora de Valores de China, ninguna institución puede participar en actividades de valoración y contabilidad de fondos recaudados públicamente.
El administrador del fondo y la agencia de contabilidad de valoración de fondos firmarán un acuerdo de encomienda comercial de contabilidad de valoración de fondos para estipular claramente los derechos y responsabilidades de ambas partes. El acuerdo de encomienda debe incluir, entre otros, los siguientes asuntos: alcance del producto o servicio, plan de implementación comercial (incluidos acuerdos de transición, métodos de transmisión de datos, etc.), planes para mantener la continuidad del negocio en caso de falla o parálisis del sistema causada por causas naturales o provocadas por el hombre, obligaciones de confidencialidad, envío de información y presentación de informes de eventos especiales, tarifas comerciales y métodos de cobro, etc. Al realizar negocios contables y de valoración de fondos, las instituciones contables y de valoración de fondos deberán establecer sistemas estrictos y eficaces de confidencialidad y gestión de la información, fortalecer la gestión de las inversiones en valores del personal empresarial y otros comportamientos relacionados, y cumplir estrictamente sus obligaciones de confidencialidad con respecto a la información relacionada con la operación de propiedades del fondo confiadas La información y los materiales relevantes no se divulgarán a ninguna institución o individuo, excepto que las leyes, los reglamentos administrativos, la Comisión Reguladora de Valores de China o el contrato del fondo dispongan lo contrario.
Las instituciones y profesionales de la contabilidad de valoración de fondos deben cumplir estrictamente las leyes y reglamentos pertinentes y las normas pertinentes de gestión interna de la información y los sistemas de confidencialidad, y no utilizarán información no divulgada para buscar beneficios para ellos mismos o para otros, y no violarán normas pertinentes al mundo exterior. La agencia y otros departamentos y personal dentro de la agencia comunican información no divulgada relacionada con el funcionamiento de la propiedad del fondo.
Las instituciones contables de valoración de fondos contratarán cada año una empresa de contabilidad con calificaciones en negocios de valores para realizar revisiones y evaluaciones relevantes sobre la construcción e implementación del sistema de control interno para el negocio contable de valoración de fondos y emitir un informe de evaluación.
Durante el proceso de operación comercial, debido a razones tales como violaciones de leyes y regulaciones por parte de la agencia de valoración y contabilidad del fondo, violación del contrato del fondo y del acuerdo de encomienda, fallas técnicas, errores operativos, etc., el El administrador de operaciones del fondo asumirá primero la responsabilidad de la compensación y luego la asignación de responsabilidad y la recuperación de pérdidas se llevarán a cabo con la agencia de valoración y contabilidad del fondo de acuerdo con el acuerdo de encomienda. Si la agencia contable de valoración del fondo no proporciona compensación, el administrador del fondo será responsable de la compensación.
Condiciones para las instituciones contables de valoración de fondos
Para que las instituciones contables de valoración de fondos lleven a cabo negocios contables de valoración de fondos, deben cumplir las siguientes condiciones:
(1) Estructura de gobernanza Sistema de control interno sólido y eficaz; no ha ocurrido ninguna crisis importante en el último año;
(2) La conducta empresarial está estandarizada y no hubo violaciones importantes de las leyes y regulaciones en el último año;
(3) Estado financiero bueno, sin pérdidas en el último año fiscal;
(4) Tener un departamento de operaciones comerciales de valoración de fondos dedicado que pueda garantizar la integridad e independencia de la valoración de fondos operaciones comerciales;
(5) El Departamento de Operaciones Comerciales de Valoración de Fondos tiene una ubicación fija relativamente independiente que satisface las necesidades comerciales y está equipada con un sistema de control de acceso y un sistema de monitoreo de seguridad;
(6) El Departamento de Operaciones Comerciales de Contabilidad de Valoración de Fondos está equipado con una unidad de negocios independiente Sistemas técnicos, incluidos sistemas de red, sistemas de aplicaciones, sistemas de protección de seguridad y sistemas de respaldo de datos;
(7) La persona a cargo de el departamento de operaciones comerciales de contabilidad y valoración de fondos deberá obtener calificaciones de profesional de fondos y tener más de 5 años de experiencia laboral relacionada con la valoración y la contabilidad de fondos, y la cantidad de empleados en este departamento que tengan experiencia laboral relacionada con la valoración de fondos y la contabilidad. y haber obtenido calificaciones de profesional de fondos no es menos de 65,438 0/2 del número total de empleados en este departamento;
( 8) El departamento de operaciones comerciales de contabilidad de valoración de fondos no participará en otros negocios que tengan potencial conflictos de intereses con el negocio de contabilidad de valoración;
(9) Tener reglas y regulaciones completas para el negocio de contabilidad de valoración de fondos, incluida la gestión empresarial, procedimientos operativos, configuración y responsabilidades laborales, control interno, gestión de crisis, monitoreo de auditoría, respuesta de emergencia, administración de sistemas, confidencialidad de la información, administración de archivos y otras reglas y regulaciones necesarias para realizar negocios de contabilidad de valoración;
(10) Otras condiciones especificadas por la Comisión Reguladora de Valores de China.
Responsabilidades de las instituciones contables de valoración de fondos
Las instituciones contables de valoración de fondos dedicadas al negocio de contabilidad de valoración de fondos deberán desempeñar las siguientes responsabilidades:
(1) De acuerdo con la legislación nacional Llevar a cabo la contabilidad de fondos, la evaluación de activos, la preparación de declaraciones y la divulgación de información relacionada de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes y la Comisión Reguladora de Valores de China;
(2) Responsable de la contabilidad de fondos y los datos relacionados con la valoración de acuerdo con los requisitos de las presentaciones e informes de la Comisión Reguladora de Valores de China;
(3) Preservación, operación y gestión de datos y archivos de contabilidad de fondos;
(4) Cooperar con firmas de contabilidad y otros financiar instituciones de servicios intermediarios para realizar un buen trabajo de auditoría contable;
(5) Otras obligaciones prescritas por la Comisión Reguladora de Valores de China.