Medidas para la Gestión del Capital Neto de las Filiales de Gestión Patrimonial de Bancos Comerciales (Prueba)
Capital neto = activos netos - ∑ (saldo de cuentas por cobrar × índice de deducción) - ∑ (saldo de otros activos × índice de deducción) Reducción proporcional) - elementos de ajuste de pasivos contingentes / - otros elementos de ajuste aprobados por la autoridad reguladora bancaria del Consejo de Estado.
Las filiales de gestión patrimonial de los bancos deben consolidar activos similares en diferentes cuentas y realizar ajustes unificados basados en los atributos de los activos. Artículo 9 Al calcular los activos netos, una filial de gestión patrimonial bancaria deberá prever plenamente el deterioro de los activos y confirmar los pasivos estimados. Los eventos contingentes que no se reconozcan como pasivos esperados pero que aun así puedan dar lugar a una salida de beneficios económicos se tratarán como pasivos contingentes y se deducirán al calcular el capital neto, y se explicarán en las notas a la hoja de cálculo del capital neto.
Si la filial de gestión patrimonial de un banco no realiza una provisión completa para el deterioro de los activos o no reconoce plenamente los pasivos estimados, la agencia reguladora bancaria puede exigir que se deduzcan al calcular el capital neto. Artículo 10 La fórmula de cálculo del capital de riesgo es:
Capital de riesgo = ∑ (Saldo de inversión en diversos activos de fondos propios × coeficiente de riesgo) ∑ (Saldo de inversión en diversos activos de gestión financiera × riesgo coeficiente) ∑ (Otros saldo empresarial . Todos los tipos de activos invertidos por fondos de gestión financiera son activos básicos determinados según el principio de penetración (excepto los fondos de inversión en valores públicos). Artículo 11 Las filiales bancarias de gestión patrimonial seguirán cumpliendo las siguientes normas regulatorias de capital neto:
(1) El capital neto no será inferior a 500 millones de RMB o su equivalente en moneda libremente convertible, y no será inferior que los activos netos 40;
(2) El capital neto no será inferior al 100 del capital de riesgo. Artículo 12 La agencia reguladora bancaria podrá ajustar los requisitos regulatorios para el capital neto de diferentes subsidiarias financieras bancarias en función de su estructura de gobernanza, control de riesgos y gestión de cumplimiento, pero no serán inferiores a los estándares regulatorios mínimos. Capítulo 3 Supervisión y gestión Artículo 13 Las filiales de gestión patrimonial bancaria deberán presentar periódicamente declaraciones reglamentarias, como hojas de cálculo de capital neto, hojas de cálculo de capital de riesgo, hojas de cálculo de indicadores de gestión de capital neto, etc., a los organismos reguladores bancarios de conformidad con las reglamentaciones. Si hay algún evento importante que afecte los indicadores de gestión de capital neto, se debe informar oportunamente.
Las agencias reguladoras bancarias pueden exigir a las filiales de gestión patrimonial de los bancos que aumenten la frecuencia de presentación de declaraciones regulatorias en función de las necesidades regulatorias. Artículo 14 Las filiales de gestión patrimonial de los bancos serán responsables de la autenticidad, exactitud e integridad de las declaraciones reglamentarias pertinentes de la empresa.
El presidente y el director general (CEO, presidente) de la filial de gestión patrimonial del banco deben firmar y confirmar el formulario de cálculo del capital neto anual de la empresa, el formulario de cálculo del capital de riesgo y el formulario de cálculo del indicador de gestión del capital neto y la garantía. que las declaraciones sean verdaderas, precisas y completas, y que no existan registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes. Artículo 15 Las filiales de gestión patrimonial de los bancos divulgarán información sobre la gestión del capital neto en sus informes anuales. Los datos divulgados deben ser consistentes con los datos de las declaraciones regulatorias. Artículo 16 Si el capital neto de la filial de gestión patrimonial de un banco, la relación entre capital neto y activos netos, la relación entre capital neto y capital de riesgo y otros indicadores han cambiado en más del 20% en comparación con el final del período de informe anterior, la filial de gestión patrimonial del banco estará sujeta a 5 Presentar un informe escrito a la autoridad reguladora bancaria dentro de los 10 días hábiles y explicar los motivos.
Si el capital neto de la filial de gestión patrimonial de un banco, la relación entre capital neto y activos netos o la relación entre capital neto y capital de riesgo no cumple con las normas reglamentarias, deberá informar al banco en un plazo de 2 días hábiles a partir de la fecha de ocurrencia de la situación. El organismo de supervisión y gestión de la industria deberá realizar un informe escrito y explicar los motivos.