3. Plan de planificación de la construcción de control interno.
01 1. Ideología rectora
Primero, de acuerdo con los requisitos de reforma e innovación, tanto de castigo como de prevención, avance coordinado y construcción clave, Nos esforzamos por formular El mecanismo de operación del poder escolar con confirmación del sistema, descentralización científica, poder abierto y claro y monitoreo en tiempo real proporciona una fuerte garantía política para la implementación profunda de la estrategia de desarrollar la educación a través de la investigación científica, promoviendo vigorosamente la investigación. basada en la enseñanza, y promoviendo el desarrollo científico, armonioso y sostenible de la escuela. Establecer diversas normas y reglamentos y establecer mecanismos de supervisión mutua.
II.Principios Generales de Control Interno
1. El trabajo de la escuela que involucra propiedad financiera y actividades económicas relacionadas debe implementar concienzudamente las directrices, políticas, leyes y reglamentos nacionales, y seguir estrictamente las instrucciones. de los superiores.
2. Fortalecer el liderazgo organizacional, fortalecer la supervisión de procesos, mejorar la transparencia, implementar una gestión de dos líneas de ejecución y supervisión y evaluación, y eliminar efectivamente las violaciones.
3. La escuela debe tener un conjunto completo de puestos y personal para la implementación específica de la gestión financiera y de propiedad y las actividades económicas relacionadas. El personal en puestos relevantes debe tener las calificaciones y habilidades adecuadas para sus puestos.
4. Establecer y mejorar un sistema de responsabilidad laboral, aclarar las responsabilidades laborales y garantizar que los puestos relacionados con el negocio operen de forma independiente, se restrinjan entre sí y se supervisen entre sí.
5. El uso de los fondos debe seguir estrictamente los procesos de presupuesto (o declaración), aprobación, ejecución, aceptación y liquidación, y cada vínculo debe implementarse estrictamente de acuerdo con las especificaciones.
6. La toma de decisiones sobre diversas actividades económicas sigue el mecanismo de toma de decisiones de auditoría jerárquica. Las decisiones sobre las principales actividades económicas son estudiadas y revisadas colectivamente por las reuniones conjuntas del partido y el gobierno o las reuniones de asuntos escolares; la auditoría de las actividades económicas generales adopta un mecanismo de auditoría de tres niveles: el director administrativo del campus, el director financiero y el director.
Tres. Objetivos y contenidos del trabajo
1. Mejorar el sistema de control interno del colegio.
Presupuesto de gastos escolares y sistema de contabilidad final.
Al inicio de cada año, la Oficina de Finanzas y la Oficina de Asuntos Generales formulan el presupuesto general del colegio. El equipo escolar estudiará y determinará los importes específicos de los gastos del colegio. Se elaborará un informe a principios de año, y el grupo de trabajo del supervisor escolar será responsable de supervisar los ingresos y gastos. El sistema de contabilidad final y gastos escolares se implementa al final de cada año para resumir los ingresos y gastos anuales, el uso y las ganancias y pérdidas laborales, como guía para el presupuesto y las cuentas finales del próximo año.
Sistema de aprobación económica escolar.
Todos los gastos escolares son propuestos y presupuestados por la oficina. Luego preséntalo al líder a cargo y luego preséntalo al comité administrativo de la escuela para su discusión y decisión. Una vez tomada la decisión, se implementará estrictamente de acuerdo con el presupuesto sin objeciones dentro de los tres días.
Sistema de adquisiciones escolares
Se deben enviar a la escuela los gastos económicos con un precio unitario de más de 5000 yuanes y un precio total por lotes de más de 50 000 yuanes. reunión de asuntos a la que asisten todas las escuelas de nivel medio. Después de la discusión y la decisión, la resolución de la reunión sólo se puede implementar después de que se haya publicado durante tres días y no haya objeciones.
Gestión de proyectos escolares y sistemas de mantenimiento de edificios y equipamientos escolares.
Los proyectos de reparación de emergencia con un precio total de 50 000 a 200 000 RMB serán presentados por escrito por el Departamento de Apoyo a Asuntos Escolares y se discutirán y decidirán en una reunión de asuntos escolares a la que asistirán todas las escuelas de nivel medio. Después de que la resolución de la reunión haya sido publicada durante tres días sin objeciones, sólo podrá implementarse de acuerdo con los procedimientos prescritos por la mesa. Los gastos se registran en el "Formulario de confirmación de mantenimiento de emergencia esporádico de la escuela primaria central Meilong del distrito de Minhang", que es firmado y confirmado por el equipo de construcción, la oficina del director y el departamento de apoyo escolar.
Los proyectos de reparación con un precio total de más de 200.000 yuanes deben presentarse a la reunión de asuntos escolares a la que asisten todas las escuelas de nivel medio para su discusión y decisión, y luego se envía una solicitud por escrito al comité de educación de la ciudad. . Después de ser revisada y confirmada por el comité de educación de la ciudad, la operación se llevará a cabo de acuerdo con los procedimientos prescritos por la ciudad. Los proyectos de mantenimiento con fondos públicos generalmente se llevan a cabo en el verano. (El contratista debe estar en la unidad designada por la plataforma de adquisiciones gubernamentales de nuestro buró).
Sistema de gestión de fondos de subsistencia de las personas.
Los fondos de subsistencia de la gente incluyen comidas nutritivas y subsidios de subsistencia para los estudiantes pobres. Establecer un sistema de fondos especiales y manejarlo de manera oportuna. Establecer un sistema de inspección para transferir fondos rápidamente a las cuentas de los estudiantes después de que se reciban los fondos, permitiendo a los estudiantes disfrutar de las políticas de financiación nacionales de manera oportuna.
2. Mecanismo de supervisión y mejorar la supervisión del mecanismo de control interno de la escuela.
(1) Establecer un equipo de inspección.
(2) Publicar el teléfono de supervisión.
3. Anuncio público y presentación de materiales relevantes
1. La Oficina de Asuntos Académicos es responsable del trabajo de publicidad y presentación de informes, y la Oficina de Asuntos Académicos es responsable de la presentación de informes específicos. este trabajo.
2. La oficina líder del grupo de control interno es responsable de reportar la información a los departamentos de nivel superior.
4. Realizar inspección y evaluación para asegurar la eficacia del control interno.
Realizar el autoexamen y la autocorrección con normalidad.
Cuando se descubren problemas, se deben responsabilizar rápidamente las violaciones de las normas y disciplinas, y se debe instar a los objetos inspeccionados a que hagan rectificaciones; se deben llevar a cabo evaluaciones especiales periódicas y se debe implementar concienzudamente el sistema de rendición de cuentas;
IV.Requerimientos Laborales
1. Fortalecer el liderazgo e implementar responsabilidades. Promover la construcción de mecanismos de control interno es una tarea importante en la construcción de sistemas de gobierno limpio y anticorrupción. Las responsabilidades laborales deben implementarse en todos los niveles de acuerdo con los requisitos del sistema de responsabilidad para construir un estilo de partido y un gobierno limpio.
2. Resalte los puntos clave y haga arreglos generales. De acuerdo con los requisitos del "Plan de implementación" de la oficina, el trabajo en cada etapa debe organizarse cuidadosamente y avanzar de manera constante paso a paso para garantizar que todas las medidas de trabajo se implementen en su lugar.
3. Aprender y explorar la innovación. Enriquecer continuamente el contenido y la forma de la construcción del mecanismo de control interno, acumular continuamente experiencia típica en la construcción de los mecanismos de control interno departamental y formar las características del mecanismo de control interno de la escuela.
Con el fin de promover la construcción del control interno de nuestro buró, fortalecer la comunicación y el intercambio de información y mejorar el nivel de gestión de la unidad, este plan se formula con base en la situación real de nuestro buró.
El primero es organizar el liderazgo y mejorar el mecanismo
La construcción del control interno es un proyecto sistemático y una tarea muy urgente. Para fortalecer efectivamente el liderazgo organizacional de la evaluación básica del control interno en nuestra oficina e implementar las regulaciones de control interno, nuestra oficina ha establecido un grupo líder de construcción de control interno. El grupo líder de construcción de control interno de la oficina está encabezado por el director, el subdirector es el líder adjunto y los jefes de las agencias internas son miembros. La oficina de la oficina está ubicada en la unidad integral de la oficina, y el jefe de la unidad integral de la oficina también actúa como director de la oficina de la oficina. Específicamente responsable de la organización e implementación, orientación de políticas, capacitación y aprendizaje, envío de información y servicios de consultoría del trabajo de construcción de control interno de la oficina, implementando reuniones periódicas y sistemas de reuniones temporales para asuntos importantes, y ayudando a resolver problemas prácticos encontrados en la construcción y implementación del sistema de control interno.
En segundo lugar, planificación general e implementación integral
La construcción del control interno es un punto de partida importante para controlar la corrupción desde la fuente, una manifestación importante de la capacidad para desempeñar deberes y un paso importante para gestionar bien las finanzas de la Base. Al implementar la construcción del control interno de la unidad, consolidaremos el trabajo básico de nuestra oficina, mejoraremos el conocimiento de las reglas políticas, mantendremos la mente clara y comprenderemos plenamente la profunda importancia de la construcción del control interno, fortaleceremos las medidas de promoción laboral y fortaleceremos el liderazgo; , hacer arreglos cuidadosos y completar todos los aspectos de la construcción del control interno de acuerdo con las acciones prescritas, implementar estrictamente los sistemas financieros, administrar el dinero de acuerdo con las leyes y regulaciones, garantizar que se implementen diversas medidas para la construcción del control interno y mejorar aún más el control interno. nivel de gestión de nuestra oficina.
Cada oficina y unidad de unidad debe comprender los requisitos específicos para la construcción e implementación del control interno desde siete aspectos: ¿Un límite de tiempo? Esto es para garantizar que el establecimiento y la implementación de controles internos estén completamente completados antes de fin de año; ¿Dos niveles? Es decir, centrarse en fortalecer el control interno a nivel de unidad y de negocio; ¿Tres goles? Esto es para garantizar razonablemente el cumplimiento legal de las actividades económicas de la unidad, garantizar razonablemente el uso seguro y eficaz de los activos, garantizar razonablemente la autenticidad e integridad de la información financiera y prevenir eficazmente el fraude y la corrupción presupuestaria. ¿Cuatro principios? Es decir, los principios de integralidad, importancia, equilibrio y adaptabilidad; ¿Cinco negocios importantes? Se trata de lograr un control integral en cinco aspectos: negocio presupuestario, negocio de ingresos y gastos, negocio de adquisiciones gubernamentales, negocio de activos y negocio de proyectos de construcción; ¿Seis pasos? Es decir, ordenar los procesos de negocios de diversas actividades económicas de la unidad, aclarar las conexiones comerciales, analizar sistemáticamente los riesgos de las actividades económicas, determinar los puntos de riesgo, seleccionar estrategias de respuesta a los riesgos y establecer y mejorar varios sistemas de gestión interna de la unidad; ¿Siete maneras? Es decir, se separan los puestos incompatibles, el control interno de autorización y aprobación, el control presupuestario, el control de protección de activos, el control contable, el control documental y la divulgación interna de información.
En tercer lugar, aclarar las tareas y completarlas a tiempo
Convocar una reunión de movilización, despliegue y capacitación para la implementación de las normas de control interno, y organizar la oficina de stock para estudiar el espíritu de documentos pertinentes del Ministerio de Hacienda, de la Dirección Provincial de Hacienda y de la Dirección Municipal de Hacienda, capacitación sistemática sobre el contenido, procedimientos y métodos de control interno.
Con base en las actividades económicas y comerciales dentro del alcance de responsabilidades existente, cada unidad y departamento clasificó de manera integral el sistema de trabajo existente y el contenido comercial, y mejoró aún más los procesos económicos y comerciales de acuerdo con las leyes pertinentes. Normas y requisitos reglamentarios. Conformar un catálogo estandarizado de procesos económicos de negocio. Al mismo tiempo, sobre la base de clasificar el proceso, con base en el sistema de índice de evaluación básico del control interno y el estado actual de la gestión, realizamos evaluaciones de riesgos de las actividades económicas, identificamos puntos de riesgo ocultos en las actividades económicas y formamos un riesgo. listado y controles internos que sean consistentes con las condiciones reales de cada unidad y departamento. Informe de autoevaluación de evaluación básica.
Cuarto, fortalecer la evaluación y supervisión
La realización de autoevaluaciones y evaluaciones del desempeño y el fortalecimiento de la supervisión e inspección del control interno son garantías importantes para la implementación efectiva del control interno.
1. Establecer un mecanismo interno de supervisión y evaluación.
Es necesario establecer y mejorar el sistema de supervisión, inspección y autoevaluación del control interno, descubrir rápidamente problemas y lagunas, resolverlos y controlarlos, combinar la supervisión interna y la autoevaluación con la evaluación de cuadros y divulgarlos internamente de manera adecuada.
2. Incorporar a la evaluación y valoración anual del desempeño. La evaluación básica del control interno será una parte importante de la evaluación de fin de año de cada unidad y departamento, promoviendo así aún más la construcción del control interno en nuestra oficina.
3. Fortalecer la supervisión externa. Todas las unidades y divisiones deben fortalecer la comunicación y la coordinación, compartir información y formar una fuerza conjunta para la supervisión. Es necesario realizar inspecciones especiales de control interno, pero también realizar inspecciones en conjunto con el trabajo diario, aprovechar al máximo los informes de autoevaluación emitidos por diversas unidades y departamentos, mejorar la eficiencia y eficacia de la gestión y auditoría financiera, aceptar supervisión, y realizar la autoevaluación de la supervisión, inspección y control interno. Los resultados de la evaluación sirven como una base importante para organizar los presupuestos financieros, implementar la evaluación del desempeño presupuestario y la planificación financiera.
03 1. Sistema organizativo y responsabilidades
El sistema de control interno de la empresa se establece e implementa bajo el liderazgo del director general. Para fortalecer aún más el liderazgo organizacional de la construcción del sistema de control interno, la compañía estableció un grupo líder de construcción del sistema de control interno encabezado por el gerente general y aclaró las responsabilidades del grupo líder.
(1) Responsabilidades del grupo de liderazgo
Responsabilidades del grupo de liderazgo: unificar el pensamiento y sensibilizar; revisar y aprobar el plan de implementación para la construcción del sistema de control interno, desplegar la construcción del sistema de control interno; proporcionar recursos humanos, financieros y materiales para asegurar el desarrollo del sistema de control interno, guiar e inspeccionar la implementación y operación de la construcción del sistema de control interno y la evaluación del período de construcción del control interno; responsable de la toma de decisiones sobre cuestiones importantes en la construcción del sistema de control interno, e investigar y resolver problemas importantes en la construcción del sistema de control interno Problema Responsable de resumir los resultados de la fase de construcción del sistema de control interno y organizar el establecimiento de un largo plazo; mecanismo de término.
Responsabilidades de la oficina: Implementar la toma de decisiones y el despliegue del grupo de liderazgo, organizar la formulación de planes de implementación y planes de trabajo para el sistema de control interno de la empresa, y preparar planes presupuestarios de fondos especiales, organizar la implementación del; plan de implementación para la construcción del sistema de control interno; organizar el funcionamiento y operación del sistema de control interno Evaluación, estudio, capacitación, investigación, publicidad y presentación de informes durante el período de construcción;
(ii) Responsabilidades del Departamento Líder
El Departamento de Finanzas es el departamento líder en la construcción del sistema de control interno.
Principales responsabilidades: Investigar y redactar el plan de implementación y plan de trabajo para la construcción del sistema de control interno de la empresa; organizar e implementar el plan de implementación para la construcción del sistema de control interno; sistema de control para el Grupo XX; otros trabajos relacionados.
(3) Responsabilidades de cada departamento comercial
Responsabilidades de cada departamento comercial: De acuerdo con la división del trabajo y responsabilidades del negocio, ser responsable de la construcción del control interno dentro del alcance de las responsabilidades del departamento y clasificar los asuntos relevantes en función de los objetivos de control interno Normas y reglamentos, proponer un plan (revisión) del sistema de normas y reglamentos, revisarlo y mejorarlo identificar puntos de riesgo en la operación y gestión, evaluar el grado de impacto del riesgo; establecer y mejorar procedimientos de gestión y procesos comerciales junto con las reglas y regulaciones relevantes, y aclarar puntos de control clave y medidas de control. Responsable de la operación y mejora continua de los principales procesos comerciales; Consulte el Apéndice 1 para conocer la división de funciones de cada departamento.
(4) Responsabilidades del departamento de supervisión
Como departamento de supervisión, el Departamento del Partido y Trabajo de Masas es el principal responsable de la evaluación del control interno y del sistema de gestión de auditoría de control interno formulado por el empresa del grupo, combinado con el Grupo de Ciencia y Tecnología Aeroespacial Los estándares de evaluación de control interno de la compañía supervisan e inspeccionan el establecimiento e implementación de controles internos, evalúan la efectividad de los controles internos, encuentran deficiencias de control interno y proponen sugerencias de rectificación.
2. Descomposición de tareas
A partir del posicionamiento funcional de cada departamento, descomponer tareas e implementar responsabilidades. Cuando cada departamento establece e implementa un sistema de control interno eficaz, debe incluir cinco elementos: entorno interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión interna. Consulte el Apéndice 2 para conocer el cronograma de tareas de construcción.
(1) Entorno interno: el entorno interno es la base para que una empresa implemente el control interno, que generalmente incluye la estructura de gobierno, la configuración organizacional, la asignación de derechos y responsabilidades, la auditoría interna, la política de recursos humanos y la cultura corporativa. , etc. La construcción del entorno interno debe mejorar los estatutos y las reglas de procedimiento, y preparar organigramas, directrices de autoridad, diagramas de flujo de negocios, descripciones de puestos y otras reglas y regulaciones o documentos relacionados. Principales tareas y trabajo:
1. Estructura de gobierno: la construcción de la estructura de gobierno debe basarse en las leyes y regulaciones nacionales pertinentes y los estatutos de la empresa, estableciendo una estructura de gobierno corporativo y reglas de procedimiento estandarizadas. y aclarar las responsabilidades y autoridades en la toma de decisiones, implementación y supervisión para formar una división científica y efectiva de responsabilidades y controles y equilibrios.
El Departamento de Dirección General es responsable de mejorar aún más los estatutos de la empresa y formular o revisar el reglamento interno del consejo de administración, responsable de mejorar aún más la formulación o revisión de las normas del director general; reunión de oficina? ¿Tres pesados y uno grande? Catálogo de asuntos para la toma de decisiones y realización de una gestión dinámica.
2. Estructura organizativa y distribución de derechos y responsabilidades: de acuerdo con los estatutos de la empresa, combinados con las características comerciales y los requisitos de control interno, establecer una estructura organizativa interna, aclarar responsabilidades y autoridades e implementar derechos. y responsabilidades de cada departamento responsable; aclarar aún más el proceso de aprobación Autoridad, establecer un sistema de autorización completo es necesario escribir un manual de control interno para que todos los empleados puedan dominar la organización interna, las responsabilidades laborales, los procesos comerciales, etc. , aclarar la distribución de competencias y responsabilidades, y ejercer correctamente las competencias.
¿De qué es responsable la Dirección General? ¿Tres pesados y uno grande? Sobre la base de clasificar los asuntos de toma de decisiones, compilar una guía de autoridad que incluya los asuntos que requieren aprobación, los estándares de la autoridad, los departamentos competentes, las entidades autorizadas, los procesos de aprobación y los aprobadores. Consulte el Apéndice 3 para obtener la plantilla de orientación autorizada.
El Departamento de Gestión de Recursos Humanos es responsable de preparar las descripciones de los puestos, que deben incluir el título del puesto, el resumen del puesto, las responsabilidades del puesto, la persona de contacto para el puesto, las calificaciones del puesto y las condiciones laborales. Consulte el Apéndice 4 para obtener la plantilla de descripción del puesto.
3. Auditoría interna: El Departamento Técnico de Calidad es responsable de fortalecer el trabajo de auditoría interna y garantizar que exista dotación de personal e independencia laboral; es necesario innovar aún más el modelo de trabajo de auditoría y mejorar continuamente la efectividad de la misma; el trabajo de auditoría; es necesario combinar el trabajo de auditoría interna, supervisar e inspeccionar la eficacia de los controles internos.
4. Recursos Humanos: El Departamento de Gestión de Recursos Humanos es responsable de formular medidas de desarrollo de recursos humanos de acuerdo con las necesidades de desarrollo de la empresa; formular e implementar la estrategia de desarrollo de recursos humanos de la empresa; el mercado en la asignación y promoción de recursos humanos La mejor combinación de factores de producción como talento, capital y proyectos fortalece eficazmente la capacitación, la educación y los incentivos de evaluación de los empleados, mejora continuamente la calidad de los empleados, organiza a los empleados para que desempeñen sus funciones concienzudamente y brinden plenamente; jugar a la eficacia de los recursos humanos.
(2) Evaluación de riesgos: La evaluación de riesgos se refiere a la identificación oportuna y el análisis sistemático de los riesgos relacionados con el logro de los objetivos de control interno en las actividades comerciales y la determinación razonable de las estrategias de respuesta al riesgo. Cada departamento debe identificar los riesgos en los procesos de negocio y evaluar los riesgos clave según sea necesario.
(3) Actividades de control: Las actividades de control se refieren a que la empresa toma las medidas de control correspondientes basadas en los resultados de la evaluación de riesgos para controlar los riesgos dentro de límites tolerables. Cada departamento debe, con base en los objetivos de control interno, combinar estrategias de respuesta al riesgo y aplicar de manera integral medidas de control para controlar de manera efectiva diversos negocios y asuntos para evitar pérdidas importantes en las operaciones corporativas debido a preferencias personales de riesgo.
2. Identificar negocios clave y especiales: Cada departamento debe fortalecer el control interno de los procesos comerciales clave y negocios especiales sobre la base de la revisión de cumplimiento y la situación real del trabajo comercial.
3. Medidas de control de riesgos: cada departamento debe tomar las medidas de control correspondientes en función de los resultados de la evaluación de riesgos, combinar el control manual con el control automático, el control preventivo con el control de descubrimiento y controlar los riesgos dentro de un rango aceptable. .
4. Establecer mecanismos de advertencia de riesgos y respuesta a emergencias: Cada departamento debe establecer un mecanismo de advertencia de riesgos importantes y respuesta a emergencias, aclarar los estándares de advertencia de riesgos, formular planes de emergencia para posibles riesgos o emergencias importantes e identificar al personal responsable. , estandarizar los procedimientos de manejo para garantizar que las emergencias se manejen de manera rápida y adecuada. Se deben formular planes de contingencia para la seguridad de la producción, la seguridad social y las emergencias.
(4) Supervisión interna: La supervisión interna significa que las empresas supervisan e inspeccionan el establecimiento y la implementación de controles internos, evalúan la efectividad de los controles internos, descubren defectos de control interno y realizan mejoras oportunas. Principales tareas y trabajos:
1. Realizar la evaluación anual del control interno: normas del sistema de evaluación del control interno y normas de identificación de defectos del control interno, realizar la evaluación del control interno y formular el informe de evaluación del control interno. Y aceptar la supervisión e inspección de la empresa del grupo y demás autoridades superiores.
2. Fortalecer la gestión de defectos: A través de la evaluación del control interno, revelar plenamente los defectos de diseño y operativos del control interno, proponer sugerencias de mejora de la gestión, informar al grupo de liderazgo de manera oportuna, realizar un seguimiento y supervisar. rectificación de defectos y lograr control interno La gestión de circuito cerrado promueve la optimización del control. Cada departamento debe analizar la naturaleza y las causas de los defectos descubiertos durante el proceso de supervisión, proponer planes de rectificación e informar oportunamente al grupo de liderazgo en la forma adecuada.
Tercer formulario cumplimentado
(1) Plan de implementación del sistema de control interno, incluyendo tareas principales, responsabilidades, descomposición de tareas y división del trabajo.
(2) Formar un catálogo de normas y reglamentos y actualizar la base de datos de normas y reglamentos de la empresa de manera oportuna.
(3) Conformar un directorio principal de procesos comerciales y establecer los principales procedimientos de gestión comercial y procesos comerciales de la empresa.
(4) Elaborar un manual de control interno, incluyendo propósito, principios, bases, ámbito de aplicación, sistema de control, ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión y mejora, actualización del control interno. , etc.
(5) Elaborar un informe de evaluación del control interno.