¿Qué contiene el libro financiero de la empresa?
¿Qué incluye el manual de trabajo financiero de la empresa?
Manual de trabajo financiero
Parte 1: Fijación de la situación financiera y responsabilidades laborales
1 Responsabilidades laborales del director financiero
2. Responsabilidades laborales del gerente financiero
3. Responsabilidades laborales del control de costos
4. Responsabilidades laborales de la gestión de transacciones
p>5. Responsabilidades laborales de análisis financiero
6. Responsabilidades laborales de cajero de la sede (cajero de sucursal)
7. Responsabilidades laborales de auditor
8. Facturación Responsabilidades del trabajo de empleado
9. Responsabilidades de los puestos de gestión de activos (el cajero en la sede también es responsable del trabajo y el auditor en la sucursal también es responsable del trabajo)
10. Las responsabilidades laborales del administrador de la red financiera
Parte 2 Sistema de Contabilidad Corporativa
1. Principios Generales
2. Activos
3. Pasivos
4. Patrimonio neto
5. Ingresos
6. Gastos
7. Beneficio
8. Informe Financiero
Parte Tres Sistema de Control Interno Contable
Parte 4 Sistema de Control Interno de Fondos
Parte 5 Medidas de Gestión de Fondos
Parte 6 Métodos de Pago y Reembolso Financiero
1. Propósito: Aclarar y estandarizar el proceso de pago y reembolso financiero.
2. Alcance: Aplicable a sedes, sucursales y departamentos varios.
3. Método de pago
⒈Alcance del pago
Adquisición de productos básicos (en referencia a productos básicos, etc.), adquisición de material de oficina (incluidos suministros culturales, suministros de protección laboral) , flores, etc.), compras de activos fijos (incluidos automóviles, computadoras, impresoras, muebles de oficina, etc.), libros y materiales audiovisuales, gastos de viaje, fletes, gastos de publicidad y otros (como gastos de entretenimiento comercial, comidas gastos, gastos esporádicos, etc.).
2. Comprobante de pago
Al realizar el pago, se debe proporcionar el contrato de compra, el acuerdo de compra, la orden de compra, el formulario de aprobación de compra del artículo, el formulario de aprobación de la solicitud de viaje de negocios y otra información relevante.
3. Proceso de pago
⑴El beneficiario completa el formulario de préstamo o reembolso y, una vez firmado por el gerente del departamento, se envía al líder financiero y al líder de la empresa para su aprobación y luego al cajero Recoja el dinero de la oficina del secretario y entréguelo al Centro Financiero para su procesamiento contable.
⑵Diagrama de flujo
Beneficiario→Jefe de departamento→Director financiero→Consultor financiero→Líder de la empresa→Cajero→Contable
4. Disposiciones especiales
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(1) Los empleados pueden pedir prestados gastos de viaje cuando viajan por negocios. El viajero de negocios llena el "Formulario de Préstamo", indicando el lugar, tiempo límite y motivo del viaje de negocios, el mismo debe ser aprobado por el jefe del departamento, archivado en el Departamento de Recursos Humanos, aprobado por el Centro Financiero y listo. a la oficina del cajero para gestionar el préstamo.
(2) Si viaja con frecuencia (como vendedores periféricos) y tiene grandes gastos comerciales (como gerentes de sucursales), puede utilizar el método de reserva fija. Entre ellos, el salario de los gerentes de sucursales y gerentes de marca no excederá los 1.000 yuanes, y el salario de los vendedores periféricos no excederá los 800 yuanes, que se deducirán cuando cambien de puesto o cuando se tomen vacaciones de fin de año.
(3) Si realiza viajes de negocios varias veces seguidas y no ha reembolsado el último préstamo, no podrá volver a pedir prestado. Quienes tengan un período de prueba inferior a un mes y viajen solos no podrán solicitar préstamos para gastos de viaje. En circunstancias especiales, con el consentimiento del jefe del departamento, se podrá solicitar un préstamo por un importe máximo de medio mes de salario.
(4) Cuando el prestatario dé por terminado el negocio, el préstamo se deducirá cuando se realice el reembolso. Si no se puede deducir en ese momento, se deducirá el monto total del préstamo cuando se realice el capital. inaugurado este mes.
(5) Los préstamos de gran importe (hasta 3.000 yuanes) deben ser aprobados por el director general.
IV.Métodos de Reembolso
1. Métodos de Reembolso de Gastos de Viajes de Negocios
(1) Las normas de transporte para empleados en viajes de negocios son: tren, automóvil , y barco esperando cabina.
Si estás en un viaje de negocios entre las 20:00 y las 19:00 horas del día siguiente, y el viaje dura más de 6 horas en coche o barco, puedes coger un tren cama, coche cama , aire acondicionado de lujo o barco de segunda clase. Sin embargo, al mismo tiempo se deducirá una subvención de alojamiento para una noche.
Los empleados que sean elegibles para viajar en literas, aire acondicionado de lujo o cabinas de segunda clase en barcos, pero que no puedan viajar sin razones subjetivas, pueden recibir un subsidio del 40%. del precio del billete de asiento duro o del billete de tercera clase.
(2) Cuando los líderes de la empresa (incluidos gerentes, subgerentes y directores) viajen por negocios, los gastos razonables, como gastos de entretenimiento, tarifas, gastos de alojamiento, etc., incurridos, se reembolsarán con recibos por un período prolongado; -viajes de negocios de larga distancia, puede tomar un tren o un coche cama. Con la aprobación del director general, puede volar en la cabina ordinaria del avión.
Los gastos razonables, como tarifas y gastos de alojamiento, incurridos por los jefes de departamento durante sus viajes de negocios pueden reembolsarse con boletos. Para viajes de negocios de larga distancia, pueden tomar un tren con cama dura. tomar aviones de clase ordinaria con el consentimiento del director general.
Si los empleados viajan con los líderes de la empresa, todos los gastos relacionados con el negocio correrán a cargo de la empresa.
(3) Estándares de subsidio durante viajes de negocios: los líderes de la empresa reciben un desayuno de 10 yuanes, un almuerzo de 30 yuanes y una cena de 20 yuanes, es decir, un subsidio de alimentación de 60 yuanes/día, estándar de alojamiento. de 60 yuanes/día;
Para los jefes de departamento, el desayuno es de 5 yuanes, el almuerzo es de 25 yuanes y la cena es de 20 yuanes, es decir, el subsidio de alimentos es de 50 yuanes/día y el estándar de alojamiento es de 50 yuanes. /día;
El subsidio de alimentación para los empleados ordinarios es de 5 yuanes para el desayuno y 20 yuanes para el almuerzo, 20 yuanes, la cena de 15 yuanes, lo que significa que el subsidio de alimentación es de 40 yuanes por día, el estándar de alojamiento es de 40 yuanes por día. , y el subsidio para el autobús es de 15 yuanes por día (el precio del taxi no se puede reembolsar).
Cuando se viaja a zonas económicamente desarrolladas como Shenzhen, Guangzhou, Shanghai, Nanjing y otros lugares, el estándar de alojamiento se puede aumentar en 30 yuanes/día.
Si el viaje de negocios dura menos de un día, se considerará el número real de comidas omitidas. Si viajas dentro de un radio de 20 kilómetros (incluida la ciudad), no recibirás subsidios para alimentos.
Si comes en el comedor de la empresa (incluidos los comedores de las sucursales) o reembolsas los gastos de comida dentro del estándar (excluidos los banquetes externos, los banquetes necesitan la aprobación del líder directo), no disfrutarás del subsidio de alimentación correspondiente.
Si varias personas viajan juntas en viaje de negocios y conviven en la misma habitación, los gastos de alojamiento se podrán reembolsar según el nivel de la persona que ocupe el puesto más alto entre las personas que conviven.
(4) Cuando los viajeros de negocios regresan de un viaje de negocios, deben presentar un billete de vehículo y barco válido para el reembolso real. Un billete válido de tren y ferry se refiere al billete entre el punto de partida y el destino. El tiempo está dentro del límite de tiempo del viaje de negocios y no se permiten desvíos para hacer otras cosas en el medio.
El vendedor de enlace externo puede reembolsar un billete de autobús mensual (o un billete mensual con tarjeta magnética) en la ciudad y los suburbios locales (gestionados por la empresa) y emitir un subsidio de transporte de 50 yuanes (salario individual). no más Reembolso de otros gastos de transporte.
Se debe dar prioridad al alojamiento en el dormitorio de la sucursal en el lugar del viaje de negocios. Si el problema no se puede resolver, la tarifa de alojamiento se reembolsará fielmente dentro de los estándares prescritos con un recibo válido y. el exceso correrá a tu cargo.
2. Forma de reembolso de material de oficina y consumibles de bajo valor
(1) Al final de cada mes, el responsable de cada departamento usuario deberá cumplimentar el formulario "Oficina "Suministros y consumibles de bajo valor" según las necesidades del trabajo. "Plan de uso", enviarlo a la oficina de la empresa para su resumen y enviarlo a los líderes de la empresa para su aprobación antes de la compra. Los artículos profesionales y técnicos se pueden adquirir confiando al personal correspondiente.
(2) Los suministros de oficina adquiridos y los consumibles de bajo valor deben ser inspeccionados, conservados y registrados por una persona designada.
(3) Después de la compra, la persona a cargo de la oficina correspondiente colocará los documentos de reembolso correspondientes de acuerdo con las regulaciones financieras, y el reembolso se realizará después de la firma y aprobación de los líderes relevantes y el auditoría financiera.
3. Método de reembolso de los gastos de adquisición de activos fijos
(1) El departamento correspondiente deberá presentar una solicitud por escrito y realizar un informe de análisis de viabilidad. Después de la aprobación de los líderes de la empresa, la solicitud. Se entregará al centro financiero. Comprado mediante cheque.
Los activos fijos para proyectos importantes (más de 100.000 yuanes) deben comprarse después de una investigación y decisión colectivas de los líderes de la empresa.
(2) Una vez aprobada la compra, instalación, depuración y aceptación de los activos fijos, el departamento competente debe presentar los documentos pertinentes al centro financiero para los procedimientos de reembolso lo antes posible.
(3) Los activos fijos adquiridos se incorporan a la empresa y se gestionan de manera uniforme.
4. Método de reembolso de gastos de entretenimiento empresarial
Por necesidades laborales y comerciales, la empresa recibe clientes y personal relacionado según lo dispuesto por los líderes de la empresa. cualquier gasto incurrido Para gastos de entretenimiento, la persona a cargo debe respaldar el número de personas y el número de animadores en la factura de entretenimiento, que debe ser auditada por el líder del departamento, firmada por el consultor financiero y reembolsada después de la aprobación del gerente general. .
5. Método de reembolso de los gastos de transporte
(1) En principio, se debe dar prioridad a los autobuses. En circunstancias especiales, se pueden tomar taxis con la aprobación previa del director del departamento. o superior (inclusive).
(2) El boleto debe estar respaldado con el lugar al que se dirige y lo que está haciendo, y será reembolsado después de ser auditado por el líder del departamento e informado al supervisor para su firma y aprobación.
6. Método de reembolso de la tarifa de comunicación
(1) Los subsidios a las comunicaciones por telefonía móvil se pagan mensualmente a través de los salarios y ya no se reembolsarán. Si la empresa confía a un banco la deducción de las facturas de telefonía móvil, las tarifas correspondientes se deducirán automáticamente de su salario.
(2) Se implementa sistema de cuotas de telefonía fija. Los teléfonos con funciones IP deben utilizar la función IP al realizar llamadas de larga distancia. Si se descubre que la función IP no se utiliza, la tarifa de la llamada se deducirá en su totalidad y usted deberá pagarla.
(3) Después de pagar la factura telefónica mensual, el departamento administrativo verificará aleatoriamente ciertos detalles de la factura telefónica. Cualquier factura telefónica personal que exceda los 30 yuanes dentro de la cuota se deducirá de los salarios y se sancionará.
(4) Las tarifas de comunicación para tiendas autónomas no contratadas están sujetas a una "cuota fija + monto de retiro del volumen de ventas", con un límite máximo de 300 yuanes. Si se excede el monto se descontará del salario del departamento.
7. Método de reembolso de gastos de publicidad (excluidos anuncios de servicio público)
(1) De acuerdo con el presupuesto y plan de publicidad anual, cada gerente comercial o departamento de publicidad y planificación deberá presentar un La aplicación e indicación de los métodos, contenidos, efectos esperados y montos presupuestarios de la publicidad deberán ser aprobados e implementados por el gerente general.
(2) Los anuncios individuales temporales serán aprobados e implementados por el director general.
(3) En principio, los gastos de publicidad correrán a cargo de la sede. Si un solo artículo no supera los 2.000 yuanes, se incluirá como gastos de sucursal.
(3) El Departamento de Publicidad y Planificación de la Sede se encargará de los procedimientos pertinentes y almacenará la información pertinente.
8. Otros métodos de reembolso de gastos
(1) Al reembolsar artículos comprados, además del formulario de reembolso de gastos, también se debe presentar un formulario de aceptación o un formulario de almacenamiento firmado por el administrador del artículo. ser proporcionado.
(2) Los gastos incurridos en otros asuntos no cubiertos serán manejados a discreción de los líderes de la empresa de acuerdo con la situación real.
4. Proceso de Aprobación
El responsable preparará todos los comprobantes de reembolso pertinentes y, tras la aprobación del director del departamento, los enviará a la Oficina de Contabilidad del Centro Financiero para su auditoría. , y luego enviarlos al Centro Financiero. El líder responsable, el consultor financiero y el líder de la empresa aprobarán y firmarán, y finalmente el cajero realizará el pago.
Beneficiario → Gerente de departamento → Contador → Director financiero → Asesor financiero → Cajero
5. Notas
1. Requisitos para completar el comprobante
(1) Las firmas azules o negras deben completarse punto por punto. Está prohibido el uso de bolígrafos, bolígrafos o lápices rojos;
(2) La letra debe ser clara y no debe alterarse.
2. Regulaciones de facturación
(1) Para pagos liquidados a través de bancos (como transferencias de cheques, transferencias bancarias, etc.), los solicitantes deben proporcionar detalles detallados del recibo al Centro Financiero cuando Solicitud de fondos. El nombre de la unidad de pago, número de cuenta y banco que abre la cuenta.
(2) Las facturas obtenidas por los empleados de la empresa por la compra de bienes deben cumplir con las normas pertinentes de la oficina de impuestos. La persona que obtenga la factura será responsable de la autenticidad y legalidad de la factura que obtenga. Para los proyectos de ley que no cumplen con las regulaciones financieras, el personal financiero tiene derecho a negarse a aceptarlos, devolverlos e informarlos a los líderes pertinentes.
(3) Unidad de compra: Complete el nombre completo, que debe ser exacto u opcional.
(4) Fecha de la factura: deberá cumplimentarse con veracidad.
(5) Cantidad: Los números en mayúsculas y minúsculas deben ser consistentes y correctos.
(6) La factura debe estar claramente estampada con el "Sello de Factura Especial" o el "Sello Financiero Especial". Si se trata de una factura especial del impuesto al valor agregado, debe cumplir con las regulaciones nacionales pertinentes.
3. Normas de liquidación
(1) El director financiero es responsable de auditar y firmar todos los negocios económicos de la empresa, y el gerente de sucursal es responsable de auditar y firmar los actividad económica de la sucursal. Cuando la firma exceda el permiso o no cumpla con las normas del sistema, el personal financiero tiene el derecho de rechazar el pago del reembolso y reportarlo a través de los canales apropiados.
(2) Los empleados de la empresa son reembolsados por sus organizaciones de personal. Para el personal recién transferido, la organización transferente no reembolsará todos los gastos incurridos por el personal transferido antes de su transferencia, excepto los gastos de viaje.
(3) En principio, el responsable reembolsará los gastos uno a uno. Queda estrictamente prohibido el reembolso mixto, el reembolso conjunto o el reembolso sustitutorio.
(4) Al reembolsar, se debe indicar el motivo y la ubicación del gasto, y se debe calcular con precisión la cantidad y cantidad de documentos o información de contacto.
(5) El reembolso de los gastos deberá realizarse dentro de los tres días hábiles siguientes a la terminación del asunto, y el reembolso económico deberá realizarse dentro del plazo fijado.
(6) Los gastos superiores a 3000 yuanes (inclusive) deben informarse al gerente general y manejarse de acuerdo con las instrucciones del gerente general.
(7) Cumplir estrictamente con el sistema de un solo bolígrafo. Si no se implementan las regulaciones, el centro financiero no realizará pagos ni reembolsos.
Parte 7 Medidas de Gestión de Activos
1. Los activos a que se refieren estas Medidas se refieren a los activos físicos propiedad de la empresa, principalmente activos fijos e inventarios. Los activos fijos se refieren a activos con una vida útil de más de dos años y un valor unitario de más de 2.000 yuanes, incluidas casas y edificios, maquinaria y equipo, equipo de transporte, equipo eléctrico, equipo de comunicación, equipo de oficina, herramientas y equipo, comedor. equipos, etc. Los inventarios se refieren a diversos artículos que una empresa reserva para la venta o consumo durante el proceso de producción y operación, incluidos productos, productos semiacabados, materias primas, combustibles, embalajes, consumibles de bajo valor, etc.
2. La compra, utilización, transmisión interna, desguace, transmisión, enajenación, arrendamiento, hipoteca, donación, ganancias y pérdidas del activo fijo de la empresa estarán sujetas a procedimientos registrales y contables.
3. Departamento de Gestión Física
(1) Las viviendas, edificios e instalaciones eléctricas son gestionadas por personal dedicado designado por la dirección general de la empresa.
(2) El equipo de maquinaria, el equipo de herramientas y el equipo de oficina serán administrados por personal dedicado designado por el departamento del usuario.
(3) Todos los materiales de archivo serán asignados a una persona dedicada por la oficina del director general de la empresa y archivados periódicamente.
(4) El centro financiero designará una persona especial (que ocupará temporalmente el puesto de cajero) para resumir y administrar los activos de cada empresa. El contador a cargo realizará un inventario periódico y elaborará un informe escrito. en el inventario. El centro financiero enviará personal de vez en cuando. La gente verifica al azar.
(5) Cuando el Centro Financiero contrata personal dedicado para realizar inspecciones financieras especiales cada año, la verificación de activos es uno de los contenidos importantes.
4. Número de activo fijo
Una vez obtenidos los activos fijos, serán gestionados por el departamento de gestión de activos. El centro financiero los clasificará y numerará según sus categorías y contabilidad. relaciones de cuentas y etiquetarlas.
5. Compra y registro de inmovilizado
(1) Procedimientos de compra
Cada empresa y departamento comercial que adquiera inmovilizado por necesidades del negocio deberá presentar un solicitud por escrito La solicitud se presentará al director general para su aprobación y será implementada por el Ministerio de Comercio de acuerdo con las normas y cantidades aprobadas. Después de la compra, el departamento de usuario o el departamento de almacenamiento firmará la aceptación e informará al centro financiero para su liquidación.
(2) Registro
Cuando el centro financiero ingresa a la cuenta, también debe registrar la "tarjeta de activos fijos", completarla proyecto por proyecto y preguntar al aceptante y al custodio. para firmar.
6. Reparación de inmovilizado
Si es necesario reparar el inmovilizado de cada empresa, el departamento usuario deberá presentar una solicitud, y el jefe de departamento deberá firmar el dictamen y presentarlo. al gerente general para su aprobación. Una vez completada la reparación y la inspección sea satisfactoria, el centro financiero realizará el pago.
7. Deterioro y desguace de activo fijo
Si un activo fijo es desguazado por deterioro, el departamento usuario deberá cumplimentar el formulario de solicitud de desguace, indicar el motivo del desguace y enviar al centro financiero para su aval y trámite de dictámenes, e informe al gerente general. El gerente lo aprueba. El centro financiero realizará el procesamiento financiero correspondiente en consecuencia.
8. Compra de inventario
Cuando los departamentos comerciales compran materias primas, productos básicos, etc. según las necesidades del negocio, deben presentar una solicitud por escrito a la empresa, que será firmada por el jefe de departamento y se presenta al director general para su aprobación, posteriormente es ejecutado por el departamento de compras. El centro financiero realiza los pagos según el contrato.
9. Almacenamiento de inventario
El inventario comprado debe inspeccionarse antes de colocarlo en el almacén:
(1) Verifique las especificaciones físicas y los modelos, si la producción unidad es consistente con el contrato.
(2) Observar si el embalaje está intacto.
(3) Cuente la cantidad física.
(4) Inspección de calidad completa.
(5) Rellenar el "recibo de almacén" y registrar la tarjeta de cuenta física.
10. Entrega de inventario
(1) Antes de emitir el inventario de acuerdo con las instrucciones del líder de la empresa, el destinatario debe completar el "Formulario de Salida". El albarán de entrega es un documento procesal que informa que el custodio del inventario ha emitido el inventario de acuerdo con las instrucciones de entrega y completado los procedimientos de firma de entrega. Quien no haya pasado por los trámites de salida de recibos de almacén no podrá enviar mercancías; está prohibido utilizar recibos blancos para llegar al almacén;
(2) El documento de salida se basa en el custodio del inventario y está numerado anual y secuencialmente.
(3) Complete todo el contenido del formulario de entrega según sea necesario y las líneas en blanco deben estar estampadas con "Siguiente en blanco" o subrayadas.
(4) Cuando se emite y cuenta el inventario, se debe estampar el sello "Se ha emitido el inventario".
11. Almacenamiento del inventario
(1) La ubicación de almacenamiento del inventario debe cumplir con las normas de prevención de incendios, antirrobo, a prueba de humedad y de polvo si hay estantes. para el almacenamiento de productos a granel, deben cumplir los requisitos de seguridad.
(2) Los productos almacenados deben almacenarse estrictamente de acuerdo con las regulaciones y, si las condiciones lo permiten, deben clasificarse y etiquetarse.
12. Los custodios deben realizar las siguientes funciones básicas:
(1) Los activos de la empresa deben conservarse adecuadamente.
(2) Si los activos se almacenan en el almacén de la empresa, se debe prohibir la entrada de personal irrelevante al almacén y el almacén debe mantenerse limpio, sanitario y ordenado.
(3) Solicitar a la empresa el equipo de extinción de incendios adecuado y realizar inspecciones periódicas para eliminar peligros ocultos.
(4) Verifique con frecuencia cuentas, tarjetas y artículos, encuentre situaciones anormales e infórmelas de manera oportuna.
13. Tratamiento de deterioro del inventario
(1) Durante el período de almacenamiento, si el inventario se daña, deteriora o se desborda por diversas razones, se debe enviar el "Formulario de informe de daños". Aprobación cuidadosamente completada y reportada.
(2) Según las opiniones de aprobación, el personal de almacenamiento de inventario reducirá el procesamiento físico y el centro financiero realizará el procesamiento financiero de acuerdo con diferentes situaciones.
14. Gestión del libro de cuentas físico
(1) El libro de contabilidad de inventario es un libro de cuentas importante que registra la recepción, emisión y saldo de objetos físicos. Debe registrarse según sus variedades. y especificaciones y conservarlo adecuadamente en un libro al final del año y conservarlo durante al menos 5 años
(2) La contabilidad debe tener comprobantes legales, los comprobantes deben estar completos y cumplir; con las siguientes reglas:
① Registrar los ingresos según el recibo de almacén, emitido según el pedido de salida, con la información relevante como anexo, numerado secuencialmente, como número de índice contable, y encuadernado en un Volumen mensual para consultas más adelante en el mes.
② No se permite romper el libro. Si hay algún error, puede dibujar una línea roja y sellarla con un sello privado para corregirlo. Está estrictamente prohibido cavar, reparar, raspar, frotar o utilizar líquido corrector en la contabilidad.
③Los registros contables adoptan el sistema de inventario perpetuo. Cada vez que hay un aumento o disminución, el saldo se registra de manera oportuna.
④ Para activar un libro de cuentas, el nombre de la empresa y el año deben indicarse en la portada del libro de cuentas. El nombre del libro de cuentas y la hora de activación deben indicarse en la página de activación. El libro debe estar firmado o sellado por el personal contable y sellado con el sello oficial.
⑤ Al transferir trabajos, la fecha de entrega debe ser anotada y firmada o sellada por el cedente y el cesionario.
15. Método de inventario de propiedades
(1) Inventario de fin de año
El centro financiero, junto con el departamento de administración y los departamentos pertinentes, realizarán un inventario de activos fijos e inventarios dentro del mes siguiente al final del año, fondos monetarios, etc. para realizar un inventario completo.
(2) Inventario de mitad de año
El Centro Financiero, junto con el departamento de gestión, realiza un inventario de los activos de la empresa el 30 de junio de cada año.
(3) Inventario de fin de mes
El centro financiero, junto con el departamento de gestión, realiza un inventario de los objetos de valor y las finanzas comunes de la empresa al final del mes.
(4) Inspecciones aleatorias irregulares
El centro financiero y los departamentos designados de la empresa, con la aprobación de los líderes, realizarán inspecciones aleatorias irregulares de las propiedades de la empresa. Los puntos se irán quitando periódicamente sin previo aviso.
16. Personal de inventarios y sus responsabilidades
(1) Persona general: El gerente general de la empresa es responsable del comandante general del inventario anual, supervisando el progreso del inventario. y asuntos anormales gobernando.
(2) Contador Jefe: El director financiero es responsable de la promoción e implementación del trabajo de inventario mensual y semestral.
(3) Persona revisora: El director financiero designará a una persona especial, según sea necesario, para que sea responsable de la supervisión del trabajo de inventario.
(4) Contador: Una persona designada por el centro financiero de la empresa será la encargada de contar las cantidades.
(5) Persona de reunión: asignada por el centro logístico, responsable de reunirse y registrar, consultar con la persona del inventario y confirmar la información.
() Coordinador: asignado por el jefe de almacén, responsable del manejo y clasificación de materiales durante el inventario.
(7) Todo el personal que participa en el trabajo de inventario debe comprender plenamente sus responsabilidades laborales y los asuntos que requieren atención.
17. Preparación del inventario
(1) Agrupación de inventario: Antes de cada inventario, el responsable del centro financiero compilará una "lista de agrupación de personal de inventario" según el tipo de inventario. y proyecto, y presentarlo a la empresa. Una vez aprobado por el director general, será anunciado e implementado.
(2) Preparación de los artículos del inventario
El departamento de conserjería y el custodio deben organizar y preparar los artículos a inventariar. Los inventarios deben estar cuidadosamente apilados, concentrados, clasificados y etiquetados. El efectivo, los valores, etc. deben clasificarse y enumerarse por categorías; todas las cuentas financieras deben registrarse antes de que los materiales recibidos durante el inventario pero no completados en los procedimientos contables se almacenen por separado y se marquen.
18. Implementación del inventario
(1) El centro financiero debe informar al gerente general las inspecciones aleatorias anuales y semestrales de proyectos, departamentos, tiempos, etc., y después aprobación, emitir un aviso de inventario. También es responsable de convocar a los líderes de inventario de cada departamento para celebrar una reunión de coordinación de inventario, formular un plan de inventario y manejar el inventario dentro de un límite de tiempo.
(2) Durante el periodo de inventario, salvo casos de emergencia, se suspenderá el envío y recepción de artículos. En cuanto a los suministros necesarios para la producción, no es necesario trasladarlos con aprobación, pero sí deben estar marcados.
(3) El inventario debe medirse con precisión para evitar suposiciones subjetivas e inspección visual.
(4) El proceso de inventario debe realizarse en el orden especificado, no permitiéndose omisiones ni duplicaciones.
(5) Durante el inventario, las personas que realizan el recuento deben registrar en detalle el número real contado en la "Tabla de estadísticas de inventario" en función del número real contado por el contador. Si la verificación es correcta, Deben firmar las firmas de cada uno en la mesa para confirmar.
(6) Una vez completado el inventario, el personal del inventario debe resumir la "Tabla de estadísticas del inventario" y preparar una "Tabla del inventario" por duplicado; una copia se conservará en el departamento de custodia y la otra se enviará al Centro financiero para la contabilidad. Cuente los montos de pérdidas y ganancias.
19. Informe de inventario
(1) El centro financiero debe preparar el "Formulario de informe de pérdidas y ganancias de inventario" basado en el "Formulario de inventario", completar los motivos de las diferencias. , explicar la situación y proponer opiniones de manejo y contramedidas. Informar al gerente general para su aprobación.
(2) El informe del inventario debe enviarse a los superiores para su revisión dentro de una semana después de que se complete el inventario. El Centro Financiero realizará ajustes a las cuentas con base en los dictámenes luego de su aprobación.
20. Recompensas y Castigos por el Trabajo de Inventario
(1) El personal de inventario debe realizar sus funciones con diligencia y conciencia de acuerdo con las normas. Aquellas con desempeño sobresaliente serán firmadas por la persona que realiza el inventario. encargado del inventario. El gerente general de la empresa aprueba y otorga las recompensas correspondientes.
(2) Cualquiera que viole las normas y obstruya el inventario será atendido por el propietario del inventario, dependiendo de la gravedad del caso, y firmará un informe al departamento correspondiente de la empresa.
Parte 8 Medidas de gestión de adquisiciones de materiales
Parte 9 Medidas de gestión de salarios
Parte 10 Reglas de gestión contable
Once Algunas medidas de gestión de archivos contables
1. Archivos de contabilidad
2. Almacenamiento de archivos
3. Consulta de archivos
4. Transferencia de archivos
5. Destrucción de archivos
Parte 12 Sistema de responsabilidad de mantenimiento y gestión de equipos del sistema de gestión de redes financieras
1. Responsabilidad del Centro de redes por las responsabilidades de gestión y mantenimiento de la plataforma de la red financiera (servidor)
2. El centro financiero es responsable de la gestión y mantenimiento de los dispositivos de software y hardware del sistema de gestión financiera
3. Siga estrictamente la configuración de permisos financieros, ajuste y mejore los cálculos Responsabilidades laborales Qué tareas financieras de la empresa se pueden subcontratar
Los directivos están más dispuestos a subcontratar tareas diarias repetitivas que tareas que requieren habilidades analíticas. La nómina y el reembolso de gastos suelen ser los primeros en subcontratarse. Según la encuesta, la nómina es el negocio que representa la mayor proporción de subcontratación, alcanzando el 27%. Los negocios que requieren conocimientos profesionales, como la planificación fiscal, también son aptos para la subcontratación.
Cuando se trata de elegir el alcance de la subcontratación
, toda empresa se enfrenta a una pregunta clave: ¿dónde debe desconectar su empresa sus procesos? ¿Qué funciones deben conservarse y cuáles deben subcontratarse?
?Existe una regla de oro, como se puede ver en las palabras de Alan Ehlers, vicepresidente de asuntos administrativos globales de BP: "Cualquier decisión financiera que implique instrucciones, políticas o juicios debe realizarse internamente". , mientras que otros aspectos pueden subcontratarse. "El principio rector general es que se deben utilizar procesos financieros que produzcan resultados definidos con insumos definidos. Subcontratación. Los procesos que requieren cierto grado de explicación, análisis y visión creativa son menos adecuados. A continuación enumeramos los procesos de subcontratación más comunes según el grado de subcontratación:
Primer nivel: cuentas por pagar, cuentas por cobrar, caja y banca, nómina, activos fijos y libro mayor;
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Segundo nivel: gastos de viaje, informes financieros, informes de gestión, crédito y cobranzas, trabajo de personal y fondos;
Tercer nivel: planificación y presupuestación, gestión de ingresos e impuestos. La importancia del manual de trabajo elaborado por el Departamento de Finanzas
La importancia del manual de trabajo elaborado por el Departamento de Finanzas
1. Orientar el trabajo diario del Departamento de Finanzas;
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2. Facilitar la implementación del sistema de rotación de puestos;
3. Utilizado para la evaluación laboral de los empleados del Departamento de Finanzas
4. Institucionalizar el desempeño de la empresa; Normativas pertinentes para facilitar la realización del trabajo diario. Cómo hacer un buen trabajo en el trabajo financiero de la empresa
Esta es una gran pregunta. Los requisitos básicos son: 1. Su conocimiento contable debe ser relativamente completo y debe saber cómo se maneja la naturaleza comercial de la empresa. contabilidad. 2. Estar familiarizado con la producción y las operaciones de la empresa, no solo con el negocio de ventas de la empresa, sino también con la tecnología y los métodos operativos de la empresa. 3. Comprender el entorno empresarial de la empresa y estar familiarizado con la actividad de los departamentos industrial y comercial, fiscal, bancario y otros. 4. Capacidad para fijar los métodos de gestión y funcionamiento del departamento financiero de acuerdo con las necesidades de gestión de la empresa. ¿Qué contiene un manual del empleado?
1. Prefacio al manual
Explique el propósito y la eficacia de este manual para empleados.
2. Perfil de la empresa
Permitir que cada empleado tenga un conocimiento profundo del pasado, la situación actual y la cultura de la empresa. Puede presentar la historia de la empresa, misión, lista de clientes, etc.
3. Disposiciones generales del manual
Generalmente incluyen disposiciones como códigos de etiqueta, propiedad pública, seguridad de la oficina, gestión de archivos personales, relaciones con los empleados, relaciones con los clientes, relaciones con los proveedores, etc. Esto ayuda a garantizar que los empleados se comporten de una manera que la empresa esté de acuerdo, logrando así el reconocimiento mutuo entre los empleados y la empresa.
4. Capacitación y desarrollo
Generalmente, los nuevos empleados deben participar en la capacitación introductoria organizada por el Departamento de Recursos Humanos y otras organizaciones unificadas antes de asumir el puesto, así como en diversas capacitaciones realizadas; por la empresa de vez en cuando para mejorar la calidad empresarial y la habilidad profesional.
5. Empleo y empleo
Describe asuntos relevantes como el inicio del empleo, el período de prueba, la evaluación del empleado, el traslado y la renuncia.
6. Evaluación y promoción
Generalmente dividido en evaluación de prueba, evaluación de promoción, evaluación regular, etc. Los contenidos de la evaluación generalmente incluyen: finalización de indicadores, actitud laboral, capacidad laboral, desempeño laboral, espíritu de cooperación, conciencia de servicio, habilidades profesionales, etc. Los resultados de la evaluación son "excelente, bueno, cualificado, ampliado y descartado".
7. Compensación de los empleados
Uno de los temas que más preocupa a los empleados. Se debe dar una explicación detallada de la estructura salarial de la empresa, los puntos de referencia salarial, el pago de salarios y los métodos de evaluación del desempeño.
8. Beneficios a los empleados
Describe las políticas de bienestar y los proyectos de bienestar de la empresa para los empleados.
9. Jornada laboral
Hacer que los empleados comprendan la normativa de la empresa sobre jornada laboral, que muchas veces está relacionada con gastos. El contenido básico es: horario de oficina, políticas de viajes de negocios, regulaciones detalladas sobre varios días festivos y políticas de gastos relacionados, etc.
10. Gestión administrativa
La mayoría de ellas son cláusulas vinculantes. Por ejemplo, gestión de material y equipos de oficina, gestión del área de trabajo de cada persona, premios y castigos, declaración de derechos de autor de los logros intelectuales de los empleados, etc.
11. Normas de seguridad
Generalmente divididas en normas de seguridad, manejo de incendios, manejo de accidentes y emergencias, etc.
12. Archivos adjuntos manuales
Otros archivos relacionados con los términos anteriores o que deban ser entendidos por los empleados. Como el sistema financiero, el sistema de seguro social, etc.
¿Cuál es el contenido del trabajo de un asistente financiero?
En términos generales, este tipo de trabajo es un trabajo financiero básico, como clasificar facturas, completar formularios de reembolso, hacer inventarios. trabajos relacionados, etc. Asuntos financieros
Además, como reserva de vuelos, hoteles, etc. ¿Qué pasa con el trabajo de los asistentes? ¿Qué pasa con el trabajo financiero de las compañías de seguros?
1. Determine la fuente de información para evitar que el director del equipo lo detenga.
Primero determinar si la contratación es un acto administrativo de la empresa.
2. Generalmente, el personal de soporte interno es contratado por el departamento administrativo de la empresa a través de diversos canales.
3. El proceso generalmente requiere una entrevista, y luego se le pide que espere la notificación. Asegúrese de firmar un contrato laboral antes de ir a trabajar.
Trabajo en seguros de propiedad y accidentes y también he hecho seguros de vida. Supongo que debería estar bastante ocupado. . Porque personalmente creo que los riesgos que deben evitarse los seguros de vida incluyen más contenido en el informe de trabajo financiero.
El informe de trabajo financiero depende del nivel de trabajo que se informa. Si es un resumen de trabajo financiero personal, es. debe ser coherente con la estructura del resumen de trabajo anual personal Casi; si se trata del informe de trabajo financiero anual de la unidad, debe incluir: 1. Descripción general del estado económico del año en curso
2. Descripción detallada de. la implementación del año en curso utilizando indicadores financieros
3. Comparación del año en curso Cambios en los indicadores económicos y aumentos y disminuciones en años anteriores
4. Analizar y señalar problemas en el desarrollo de la empresa
5. Proponer la dirección normal de desarrollo de la empresa y los puntos de operación económica para el segundo año
6. Resumir el proceso de trabajo financiero de la empresa inmobiliaria
El primero es establecer cuentas
Establecer sujetos contables
El sector inmobiliario tiene su propio sistema contable, pero también se puede implementar según el {Enterprise Accounting System}, porque todos otros sistemas eventualmente serán abolidos.
En cuanto a la presentación de impuestos, ni que decir tiene.
Por último, te deseo mucha suerte en tu trabajo.