¿Cómo descubrir mediante auditoría asuntos de alto riesgo fuera de balance, como los préstamos privados?

El primero es centrarse en examinar el estado y la eficacia de las instituciones financieras en la implementación de las políticas y medidas del gobierno central para promover el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. Para fomentar el desarrollo de la economía privada, el gobierno central ha emitido dos "artículos 36" para las empresas privadas y otras políticas y medidas para fomentar el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas, indicando claramente que las instituciones financieras deben fortalecer el apoyo a áreas clave y eslabones débiles como las pequeñas y medianas empresas y las industrias de innovación tecnológica. Pero la realidad es que las pequeñas y medianas empresas se han topado con la "puerta de cristal" y la "puerta de resorte" de las instituciones financieras, y el problema de las dificultades financieras existe desde hace mucho tiempo. La auditoría nacional debe centrarse en auditar el efecto de implementación de las instituciones financieras en la implementación de las políticas macrofinancieras centrales, realizar un seguimiento e investigar las dificultades crediticias de las pequeñas y medianas empresas que cumplen con las condiciones de financiamiento, comenzar desde el establecimiento del proyecto, la evaluación de riesgos, aprobación, contratos y otros aspectos, concéntrese en analizar las dificultades financieras y verifique si existen comportamientos como violar el espíritu de la política central, retrasar la aprobación y rechazar préstamos.

El segundo es centrarse en inspeccionar los préstamos emitidos por entidades financieras. Basado en el sistema de tasas de interés de doble vía, las tasas de interés de los préstamos privados son mucho más altas que las tasas de los préstamos bancarios actuales. Las instituciones financieras deberían centrarse en auditar su participación en los préstamos privados. Las auditorías nacionales deberían centrarse en si el flujo de fondos de crédito bancario es claro y si ha sido malversado. De acuerdo con las nuevas regulaciones de préstamos, como las "Tres medidas y una directriz" emitidas por la Comisión Reguladora Bancaria de China, se lleva a cabo un análisis trimestral de las nuevas situaciones de inversión en préstamos por industria, escala, método y tipo, centrándose en auditar el proceso de préstamo. " "cortafuegos" entre las instituciones financieras y las finanzas privadas.

El tercero es centrarse en revisar los negocios innovadores de las instituciones financieras, prestando atención a diversos productos financieros y otros negocios financieros innovadores realizados por las instituciones financieras. Con los cambios en la política monetaria nacional y el estricto control sobre la cantidad y el precio del crédito bancario, algunas instituciones financieras han adoptado diferentes métodos e instrumentos financieros para equilibrar el negocio del banco en el balance y lograr el propósito de la expansión del crédito. Al examinar los tipos, la naturaleza, las fuentes y las direcciones de inversión de los productos de gestión patrimonial y los préstamos encomendados emitidos por instituciones financieras, analizamos la tasa de rendimiento irrazonable de los productos de gestión patrimonial y evitamos que participen en la usura.

En cuarto lugar, preste mucha atención al desarrollo y los riesgos operativos de las instituciones financieras, como las pequeñas compañías de préstamos, las compañías de garantía y las casas de empeño. En la actualidad, las pequeñas instituciones financieras, como las pequeñas empresas de préstamos, las empresas de garantía y las casas de empeño, casi se han convertido en sinónimo de usura. Llevaremos a cabo un análisis en profundidad de los problemas existentes en las garantías de préstamos e hipotecas para las pequeñas empresas para evitar el exceso de derechos de los acreedores, investigaremos seriamente y abordaremos las garantías ilegales, la financiación ilegal y otros comportamientos que alteran gravemente el orden del mercado en nombre de ayudar a las pequeñas empresas. préstamos comerciales.

En quinto lugar, centrarse en prevenir la recaudación ilegal de fondos y los esquemas piramidales financieros de mercado. La característica distintiva del capital privado es que es pequeño y disperso. Las altas tasas de interés de los préstamos privados brindan espacio para que se acumule este dinero social. Debido a que a las pequeñas y medianas empresas les resulta extremadamente difícil obtener financiación, muchas pequeñas y medianas empresas tienen que deambular entre los "préstamos privados" y la "recaudación ilegal de fondos". Las auditorías nacionales deben centrarse en prevenir todo tipo de recaudación ilegal de fondos, centrándose en auditar las fuentes y usos de los recursos de las empresas e instituciones pertinentes, si hay absorción ilegal o encubierta de depósitos públicos, proteger los intereses públicos y regular los canales de financiación para las pequeñas empresas. y medianas empresas. Al mismo tiempo, debemos prestar atención al MLM financiero. Los fondos inactivos en manos de los residentes y los fondos privados a gran escala se han convertido en el terreno natural para los esquemas piramidales financieros, especialmente cuando las tasas de interés negativas y los préstamos privados proliferan. Los esquemas piramidales financieros son más ocultos y engañosos, más desafiantes y más dañinos, por lo que deberíamos prestar más atención a los esquemas piramidales financieros ilegales.

En sexto lugar, centrarse en auditar el problema de los préstamos morosos de las empresas estatales y frenar la tendencia de los "constituyentes" y los "corredores financieros" de las empresas estatales. El sistema de doble vía de control financiero y monopolio de capital ha creado un enorme espacio de arbitraje para los "comerciantes de capital de doble vía". En 2009, la Comisión Reguladora Bancaria de China emitió las "Medidas provisionales para la gestión de préstamos de activos fijos", que estipulan claramente que los bancos transfieren fondos directamente a la cuenta de la contraparte del prestatario y simplifican los procedimientos intermedios, lo que se denomina pago confiado. Sin embargo, actualmente existen muchos métodos utilizados dentro de grandes grupos empresariales. Por ejemplo, a través de contratos de transacciones ficticias, los fondos circulan entre empresas subordinadas y entran sin problemas en la cuenta de la empresa que necesita pedir dinero prestado.

Las grandes empresas estatales crean compañías financieras, compañías de gestión de activos, departamentos financieros internos o fideicomisos de accionistas indirectos, y crean compañías de plataformas financieras, los llamados "bancos en la sombra", para participar en el mercado financiero bajo el pretexto de la legalidad. alterar en cierta medida el orden del mercado financiero. Para las empresas estatales que participan en préstamos financieros privados, es necesario centrarse en auditar el flujo de grandes cantidades de fondos de la empresa, analizar la implementación de los pagos confiados y revisar el comportamiento crediticio de las subsidiarias financieras.