Cómo evitar impuestos de forma razonable
Resumen: La evasión fiscal es la naturaleza inherente de las empresas basadas en la búsqueda de ganancias. Para ahorrar carga fiscal y reducir los costos de producción, la carga fiscal se puede reducir cambiando la forma empresarial o la estructura organizativa en la medida necesaria. una conducta no prohibida por la ley. Desde este punto de vista, la elusión fiscal razonable es legal, mientras que la evasión fiscal conlleva ciertas responsabilidades legales. Por lo tanto, cómo las empresas pueden evitar impuestos de manera razonable es un asunto muy importante. A continuación, el editor ha recopilado algunas formas razonables para que usted pueda evitarlos. La diferencia entre elusión fiscal y evasión fiscal ¿Qué es la elusión fiscal? El objetivo final de una empresa es obtener el mayor beneficio posible, y la forma más directa de obtener beneficios es reducir gastos. Las empresas siempre han tomado en serio la tributación, como importante partida de gasto de las empresas. Las políticas de apoyo a las empresas promulgadas por el Estado se centran básicamente en la reducción de impuestos.
¿Qué es la evasión fiscal? En esencia, la evasión fiscal significa utilizar medios ilegales para evadir las obligaciones tributarias cuando las obligaciones tributarias ya se han producido y están determinadas. Los medios de conducta son engañosos y constituyen un acto ilegal grave.
¿Es ilegal la evasión fiscal? La evasión fiscal se basa en la premisa de no violar las leyes fiscales. Según las diferencias de política en las diferentes regiones, a través de un diseño organizativo riguroso, se puede reducir la carga fiscal y los impuestos. Desde una perspectiva legal, no es un acto ilegal, por lo que también se considera una elusión fiscal razonable.
¿Cómo pueden las empresas evadir impuestos razonablemente y cambiar a empresas "extranjeras"? Mi país implementa políticas fiscales preferenciales para las empresas con inversión extranjera. Por lo tanto, la transición de empresas con financiación nacional a empresas conjuntas chino-extranjeras. empresas y otros modelos de negocio es una forma de disfrutar Más Una excelente manera de reducir, eximir o diferir impuestos.
Se registra en "Tierras del Tesoro" cualquier producción y operación establecida en zonas económicas especiales, zonas costeras de desarrollo económico, antiguas áreas urbanas de ciudades donde se ubican zonas económicas especiales y zonas de desarrollo económico y tecnológico, así como Las zonas industriales de alta tecnología reconocidas a nivel nacional y las zonas aduaneras, las empresas orientadas a los servicios y las empresas dedicadas al desarrollo de alta tecnología pueden disfrutar de un mayor grado de incentivos fiscales. Al elegir lugares de inversión, las pequeñas y medianas empresas pueden elegir deliberadamente las áreas específicas mencionadas anteriormente para realizar operaciones de inversión y producción, disfrutando así de más beneficios fiscales.
Regulaciones de exención de impuestos para industrias especiales como la industria de servicios:
1. Los servicios de crianza proporcionados por guarderías, jardines de infancia, residencias de ancianos e instituciones de asistencia social para discapacitados están exentos del impuesto comercial. .
2. La presentación del matrimonio y los servicios funerarios están exentos del impuesto empresarial.
3. Los servicios médicos prestados por hospitales, clínicas y otras instituciones médicas están exentos del impuesto comercial.
4. Las empresas de bienestar civil que coloquen a personas discapacitadas que representen más del 35% del personal de producción de la empresa y operen negocios que entren dentro del alcance de la industria de servicios fiscales comerciales (excepto la industria de la publicidad) están exentas del pago. pagar el impuesto empresarial.
5. Los servicios prestados por personas con discapacidad están exentos del impuesto empresarial.
El llamado artículo sobre gastos de gestión significa que cuando se inicia una empresa, todo el mundo paga más gastos de gestión y los suma a los gastos generales, de esta forma se pueden incrementar los gastos de la empresa y los de la empresa. Los gastos se pueden aumentar. Los ingresos correspondientes se reducirán, por lo que el impuesto será menor. Sin embargo, si una empresa es más informal al escribir sobre gastos de gestión, puede violar el fundamento de la ley. Para no violar el fundamento de la ley, las empresas deben operar de manera razonable y legal al escribir sobre gastos de gestión.
Los propietarios privados de pequeñas y medianas empresas deben considerar cómo repartir los costos de agua, electricidad, combustible, etc. consumidos durante la operación, y si los gastos de manutención familiar, los gastos de transporte y diversos gastos diversos se incluyen en Costo del producto.
Mejorar razonablemente el bienestar de los empleados durante el proceso de producción y operación, los propietarios privados de pequeñas y medianas empresas pueden considerar aumentar adecuadamente los salarios de los empleados dentro del alcance de los salarios imponibles, proporcionar seguro médico para los empleados y establecer empleados. los fondos de pensiones y los seguros de desempleo, los fondos de educación del personal y otros fondos de coordinación realizan seguros de propiedad corporativa y seguros de transporte, etc. Estos gastos pueden incluirse en el costo y también pueden ayudar a los propietarios privados a movilizar el entusiasmo de los empleados, reducir las cargas fiscales y reducir los riesgos operativos y las cargas de bienestar.
Comience con las ventas eligiendo diferentes métodos de liquidación de ventas para retrasar el reconocimiento de ingresos. Las empresas deberían retrasar el reconocimiento de ingresos tanto como sea posible en función de sus circunstancias reales. Por ejemplo, una empresa de venta de automóviles vendió 100 automóviles ese mes y ganó alrededor de 20 millones de yuanes. Según el impuesto de producción del 17%, tuvo que pagar más de 3 millones de yuanes en impuestos. Sin embargo, la empresa transfirió inmediatamente la factura del impuesto de compra. El mes que viene a este mes hebilla. Debido al valor del dinero en el tiempo, diferir los pagos de impuestos puede generar ahorros fiscales inesperados para las empresas.
Métodos de ahorro de impuestos comúnmente utilizados: pruebe con una evaluación fiscal simulada. Las autoridades fiscales implementan evaluaciones fiscales. Las empresas deben realizar autoevaluaciones de acuerdo con los métodos de evaluación fiscal de las autoridades fiscales para descubrir problemas de manera oportuna. manera y esté preparado para lidiar con ellos. A continuación se toma como ejemplo el impuesto al valor agregado. Las autoridades tributarias evalúan el IVA desde cuatro aspectos: tasa de carga impositiva, tasa de carga del impuesto al valor agregado, monto de control de insumos y tasa de insumos-productos. Las empresas deben intentar utilizar el análisis de indicadores anterior. Si se encuentra alguna anomalía, las razones deben analizarse a tiempo.
Si tiene depósitos bajos, puede solicitar el pago atrasado de impuestos. Las empresas deben pagar los impuestos a tiempo después de la presentación. Sin embargo, si tiene depósitos bajos, puede solicitar el pago atrasado. Por ejemplo, los depósitos bancarios disponibles son insuficientes para pagar el salario actual, o el impuesto a pagar después de pagar el salario es insuficiente. Si se presenta la situación anterior, la empresa deberá solicitar con antelación pasar por los trámites de pago del impuesto diferido.
Es una obligación presentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades aunque no se tenga un negocio. Aunque una empresa no tenga que pagar impuestos, debe presentar declaraciones de impuestos a tiempo. Una declaración sin impuestos imponibles es la llamada declaración cero.
La declaración cero es sólo un procedimiento sencillo. Si no se completa un procedimiento sencillo, las autoridades fiscales pueden imponer una multa de 2.000 yuanes cada vez.
No se confunda con las ventas consideradas. Las ventas consideradas significan que en realidad no son una venta, pero deben tributarse como ventas. Pagar impuestos incluso si no hay venta sin duda aumentará la carga fiscal de la empresa. . Debe tratarse como ventas y gravarse, lo que sin duda aumentará la carga fiscal de las empresas. Debe considerarse como una venta y la falta de pago de impuestos es una violación, y no debe considerarse como una venta y será un impuesto pagado injustamente.
Compruebe si las pérdidas son normales. Hay varias pérdidas en el proceso de producción de la empresa. Algunas de las materias primas de entrada se pierden y otras se transforman en productos. En el IVA, los insumos con pérdidas normales se pueden deducir, pero los insumos con pérdidas anormales no se pueden deducir y deben transferirse. Por lo tanto, la división normal entre pérdidas normales y pérdidas anormales es muy importante para el impuesto de sociedades.
Cada industria tiene casos especiales. Las normas tributarias tienen disposiciones generales, y también existen disposiciones especiales para cada industria para circunstancias especiales. Las empresas también pueden sufrir pérdidas si desconocen las regulaciones especiales de su industria.
El tipo impositivo aplicable depende de la disposición segunda del impuesto sobre el valor añadido soportado: el tipo impositivo del 13% se aplica a las ventas de libros. Mientras la empresa sea un contribuyente general, el tipo impositivo por la venta de libros es del 13%. Pero hay una empresa que también vende libros y también es contribuyente general. El funcionario fiscal exige que la empresa pague un impuesto del 17%. ¿Qué base tiene la autoridad fiscal? El funcionario fiscal explicó: La factura de entrada de la empresa para los libros impresos es del 17%. Si la empresa aplica una tasa impositiva del 13%, ¿no significa que paga el 13% y deduce el 17%? ¿Para equilibrar el impuesto?
La tasa del impuesto sobre el uso solo está relacionada con el producto y no tiene nada que ver con el insumo. Debes pensar dos veces antes de la explicación del funcionario fiscal, de lo contrario te confundirás y también te confundirás a la hora de pagar impuestos.
Las cuentas avanzadas no necesitan estar sujetas a impuestos. Los comprobantes de recibo anticipado no son facturas, por lo que las autoridades fiscales no supervisan la producción de los comprobantes de recibo anticipado. Por tanto, una vez recibido el anticipo, basta con emitir un comprobante de anticipo a la otra parte.
Política fiscal de exención de dos años y media reducción de tres años: las empresas con inversión extranjera pueden disfrutar de una exención de dos años y una media reducción de tres años del impuesto sobre la renta de las sociedades a partir del año fiscal en el que obtener sus primeros ingresos de producción y operación. Para las empresas con inversión extranjera alentadas por el Estado ubicadas en las regiones central y occidental, después de la expiración del período de reducción de impuestos de cinco años, el impuesto sobre la renta puede extenderse a la mitad por otros tres años. Las empresas de tecnología avanzada establecidas con inversión extranjera pueden disfrutar de tres años de exención fiscal y seis años de la mitad del impuesto sobre la renta de las empresas para las empresas orientadas a la exportación, además de disfrutar de las dos exenciones y tres reducciones del impuesto sobre la renta antes mencionadas, siempre que las exportaciones anuales de la empresa; contabilizar las ventas totales de la empresa Para las empresas con inversión extranjera que compran equipos nacionales dentro del monto total de la inversión, si el equipo importado está dentro del alcance del catálogo libre de impuestos de importación, el impuesto sobre la renta corporativo se puede deducir de acuerdo con las regulaciones .
La disposición de la política fiscal para el doble salario sin subsidio es que el doble salario de fin de año se puede utilizar por separado como el salario de un mes para calcular el impuesto sobre la renta personal, ya que no es necesario combinarlo con el. El salario del mes actual para pagar el impuesto sobre la renta personal, la tasa impositiva se puede reducir y la carga del impuesto sobre la renta personal se puede reducir.
No hay que pagar IRPF cuando se viaja. La normativa fiscal obliga a deducir el IRPF en dos situaciones:
1. Los gastos de viaje pagados en efectivo deben incluirse. el salario del mes en curso para pagar el impuesto sobre la renta personal.
2. El personal de marketing de la unidad que sea recompensado en forma de viaje deberá pagar el impuesto sobre la renta personal. No es necesario pagar el impuesto sobre la renta personal de otras formas.
No pagar más impuestos con facturas. Las autoridades fiscales implementan un "control fiscal con facturas". Todos los gastos de las empresas deben obtener certificados legales, de lo contrario no se pueden deducir antes de impuestos. Poder obtener certificados legales se ha convertido en una forma importante para que las empresas ahorren impuestos.
La formación realizada por empresas con financiación extranjera no está sujeta a restricciones. Los gastos de educación de los empleados de las empresas con financiación nacional se desembolsan al 1,5% de los salarios imponibles antes del impuesto sobre la renta. las empresas pueden desembolsar el importe antes del impuesto sobre la renta según el importe real y no están sujetas a las restricciones del 1,5 por ciento.
Más métodos de ahorro de impuestos 1. Maneje inteligentemente los impuestos sobre la propiedad
(1) Al firmar un contrato de alquiler de propiedad, el arrendador debe indicar por separado la parte del objeto arrendado que no pertenecen a la propiedad, y logran el propósito de pagar menos impuesto a la propiedad.
(2) Cuando la carga tributaria del impuesto sobre bienes inmuebles basado en el ad valorem es significativamente menor que la basada en el alquiler, el arrendador puede transformar el alquiler de la casa en un contrato de almacenamiento y depósito para lograr el propósito. de pagar menos impuestos sobre bienes inmuebles.
(3) El arrendador puede lograr el propósito de pagar menos impuestos a la propiedad aumentando los cargos por los servicios inmobiliarios y reduciendo el precio del alquiler de la casa.
(4) Utilice el subarrendamiento para la planificación del impuesto sobre la propiedad en alquiler. Cuando el arrendatario subarrenda la casa, solo necesita pagar el impuesto comercial según el precio del subarrendamiento y no necesita pagar el impuesto sobre la propiedad.
2. Elusión fiscal para cenas de eventos
Todo tipo de cenas dentro de la empresa deben registrarse bien y clasificarse en diferentes partidas de gastos. No trate los gastos de comidas como gastos de entretenimiento empresarial. tan pronto como los vea. Afecta los pagos de impuestos de la empresa. En cuanto a la cuestión de las comidas en eventos oficiales, es necesario reflexionar de forma objetiva y razonable sobre la naturaleza de las comidas. No todas las comidas pueden incluirse en los gastos de recepción. La situación actual de las comidas se puede dividir en: honorarios de recepción, honorarios de conferencias, honorarios de capacitación, honorarios de comida por horas extras, honorarios de asistencia social, honorarios sindicales, etc.
3. Hacer buenas obras también presta atención.
En primer lugar, el dinero y los objetos físicos donados por las empresas pueden considerarse ventas y, por lo tanto, estar sujetos al impuesto sobre el valor añadido. debe tenerse en cuenta al realizar donaciones; en segundo lugar, la donación debe ser razonablemente rentable y cumplir con las condiciones fiscales, incluida la necesidad de donar a través de unidades y canales reconocidos por las autoridades fiscales nacionales. Y tener recibos especiales para aceptar donaciones que cumplan con las leyes fiscales.
Si no cumples con las condiciones, no podrás ingresar el costo después de la donación, y además tendrás que pagar el 25% de impuesto sobre la renta.
4. Obtenga más insumos y obtenga más deducciones
Los insumos incluyen muchos aspectos: como los insumos para la compra de suministros de oficina, los insumos para la compra de consumibles de bajo valor y los insumos para el automóvil. repostaje de combustible, compra de ingresos para repuestos de reparación. Si un poco suma, la empresa puede reducir su carga fiscal con el tiempo.
5. Los gastos de transporte y varios no son iguales al flete.
Si una empresa vende productos, el flete para la compra de materias primas se puede calcular como un 7% y deducirse del insumo. , según normativa, no se pueden deducir otros gastos varios, como gastos de carga y descarga, primas de seguros, etc. El transportista deberá separar el flete de otros cargos varios al emitir facturas, y el transportista calculará el monto deducible en función del flete.
6. Firmar de acuerdo con la ley puede ahorrar impuestos.
En general, vender productos más servicios de instalación, este tipo de comportamiento de servicio integral, es un comportamiento de venta mixto. El precio del equipo está incluido en el contrato. Si se calcula por separado del precio de construcción e instalación, la tasa del impuesto al valor agregado se puede aplicar por separado. Si el contrato sólo establece un precio total sin importes separados, tendrás que pagar más impuestos.
7. No cambies el contrato una y otra vez
Tienes que pagar el impuesto de timbre después de firmar el contrato, incluso si el contrato queda anulado. Por ejemplo: la empresa firmó un contrato este mes y pagó el impuesto de timbre al presentar la declaración. El líder anuló el contrato y no lo firmó. Como el impuesto de timbre ya había sido pagado y no podía ser reembolsado, el impuesto se pagó en exceso debido al contrato anulado.
Otro es cambiar el contrato. Si el monto del contrato aumenta, se debe pagar el impuesto de timbre. Si el monto del contrato disminuye, no se reembolsará el impuesto de timbre. Por lo tanto, si el monto del contrato no se puede determinar en este momento, primero debe firmar un contrato con un monto indeterminado y luego agregarlo una vez determinado el monto, para evitar pagar más impuestos.
8. Averigüe si es agente fiscal o no agencia
La identificación de una agencia a efectos fiscales no depende del nombre del contrato, sino del sustancia económica. La agencia tributaria es esencialmente un servicio proporcionado por una agencia intermediaria a una empresa. A diferencia de una agencia, una agencia involucra a un tercero. Por ejemplo, una empresa confía a una empresa la compra de un lote de productos. la empresa, por lo que es una agencia. Una agencia tributaria es un intermediario que atiende directamente a la empresa sin la presencia de un tercero, por lo que no pertenece a un contrato de agencia. deben incluirse en la renta imponible y no se pueden pagar impuestos sobre la base de la diferencia.
9. Si la otra parte viola la ley, la otra parte compensará a la otra parte
Se recomienda que la empresa agregue una cláusula de protección en el contrato: porque la factura proporcionada por la otra parte no cumple con la ley tributaria, la Parte B asumirá la compensación por las pérdidas causadas a la Parte A. responsabilidad. Por un lado, las cláusulas de protección pueden ejercer presión sobre la otra parte. Por otro lado, si algo sale mal, se puede reclamar directamente a la otra parte una compensación según los términos del contrato sin preocuparse por la base legal.
9. Sufrirás si la otra parte evade impuestos
Una empresa de bienes raíces prometió regalar el impuesto de escrituración al comprar una casa. Pero, de hecho, el contribuyente del impuesto sobre la escritura es el propietario que compró la casa, y el departamento de administración de vivienda no prestará atención al contrato entre la empresa de bienes raíces y el propietario. Si la empresa de bienes raíces no paga el impuesto, el propietario solo puede pagar el impuesto de escritura y solicitar el certificado.
Aunque la otra parte promete cubrir los impuestos, si la otra parte no paga los impuestos, usted es quien asume la responsabilidad legal, no él. La otra parte no asume la responsabilidad por la evasión fiscal. La otra parte solo violó el contrato, que es una disputa contractual. En un contrato de paquete fiscal, es necesario verificar si la otra parte realmente ha pagado el impuesto.
10. El momento de la solicitud es muy importante
El registro fiscal de la nueva empresa de Zhang San es el 30 de junio y el registro fiscal de la nueva empresa de Li Si es el 1 de julio. Ambas empresas presentaron solicitudes ante las autoridades fiscales para disfrutar de políticas fiscales preferenciales para nuevas empresas. A finales de año, las autoridades fiscales aprobaron: la empresa de Zhang San ha disfrutado de un año de tratamiento preferencial en el impuesto sobre la renta ese año y comenzará a pagar impuestos sobre la renta el próximo año. La empresa de Li Si puede optar por pagar primero las ganancias de este año y disfrutar de un año; de trato preferencial en el impuesto sobre la renta a partir del próximo año. Según la normativa fiscal: las empresas abiertas en el primer semestre del año están exentas de impuestos durante un año.
11. La inversión en tecnología tiene muchos beneficios.
Se recomienda que los jefes inviertan patentes de tecnología en la empresa. Por un lado, puede mejorar la situación financiera de la empresa y reducir la presión financiera. Durante la inversión, después de convertirse en accionista, la empresa puede incluir activos intangibles, que pueden amortizarse razonablemente, lo que puede aumentar los costos y gastos, reducir las ganancias y pagar menos impuestos sobre la renta.
12. No acceder a los libros de contabilidad a voluntad
Según lo establecido en las “Medidas de Gestión de la Evaluación Tributaria” y la Ley de Recaudación y Administración, las autoridades tributarias no pueden acceder a los libros de contabilidad de la empresa. libros de cuentas durante el proceso de entrevista de evaluación de impuestos Para la revisión de la información, durante las inspecciones de impuestos, los libros de cuentas de los contribuyentes se pueden recuperar para su inspección con la aprobación del jefe de la oficina de impuestos a nivel de condado o superior.
13. Reiniciar el proceso y pagar menos impuestos
Para las empresas de motocicletas y automóviles, crear sus propias empresas de venta puede evitar cargas impositivas excesivas sobre el consumo. Los productos de la empresa se venden primero a empresas de ventas y luego estas empresas de ventas los venden a distribuidores o clientes. Dado que el impuesto al consumo se paga en el eslabón de producción y no en el de ventas, las empresas vendedoras no pagan impuesto al consumo. Siempre que el precio sea razonable, pueden pagar menos impuesto al consumo.
Como eslabón de la cadena de valor empresarial de la empresa, las actividades de marketing también son un eslabón generador de beneficios. Parte de los beneficios que quedan en la empresa de ventas están en consonancia con la situación real de la empresa. La clave es dividir razonablemente las ganancias del proceso de fabricación y el proceso de ventas. Según las reglas del mercado, las ganancias del proceso de fabricación son muy bajas. Por lo tanto, es una división razonable asignar entre el 30% y el 40% de las ganancias. la empresa de ventas.
14. Dividir primero y vender después para pagar menos impuestos
Una empresa invierte en una empresa y posee el 60% de su capital. El mercado de la empresa está funcionando bien y la empresa. Ha obtenido ganancias año tras año. Este 60% del capital social ha subido mucho. Ahora el jefe de la empresa quiere transferir el capital y el director financiero sugiere que las ganancias se dividan primero y luego se transfieran, para poder pagar menos impuestos. Porque no hay necesidad de pagar impuestos si distribuyes primero, y tendrás que pagar impuestos si no distribuyes.
15. Elusión fiscal del bono de fin de año
Si el bono de fin de año del empleado es relativamente alto, la empresa puede emitir el bono de fin de año a los empleados como un beneficio de doble salario. , de modo que los gastos fiscales correspondientes de los empleados se reducirán los ingresos y se incrementará el salario recibido. Este es un muy buen método de evasión fiscal.
16. La declaración falsa de pérdidas no significa evasión fiscal.
Es inevitable que se produzcan errores en el trabajo financiero. Generalmente hay errores en la contabilidad de ingresos y en el procesamiento de costos y gastos. las autoridades fiscales vienen a inspeccionar y descubrir los errores. Si afecta las ganancias del año en curso, tendrá que asumir la responsabilidad fiscal. Si la propia empresa está perdiendo dinero, y después de corregir los ingresos y gastos, la empresa se vuelve rentable, habrá pagado menos impuestos ese año y, según la ley, puede tratarse como "evasión fiscal". Si, después de la corrección, la empresa sigue sufriendo pérdidas y no hace que pague menos impuestos, no constituye "evasión fiscal", sino sólo "declaración falsa de la base de cálculo del impuesto". Por lo tanto, subestimar los ingresos y sobreestimar los costos no significa necesariamente evasión fiscal.
17. La declaración no se puede detener cuando las personas se van
Se recomienda que las empresas presten atención a las cuestiones de declaración de impuestos cuando el personal financiero deja sus trabajos, y que negocien incluso con los empleados que renuncian. si la persona se ha ido, también se deben completar las declaraciones de impuestos del empleado renunciado. No declarar a tiempo puede resultar en una multa de 2.000 yuanes cada vez.
18. Más comunicación significa menos multas
Las regulaciones fiscales a veces cambian rápidamente y las empresas deben tener cuidado de no cometer errores. En caso de errores que se produzcan, los gestores de impuestos primero deben afrontarlos con sinceridad y admitir sus errores, pero también deben analizar las razones, ya sea porque no conocen las nuevas políticas, los nuevos reclutas no están familiarizados con ellas o operan descuidadamente. etc., e informar los motivos reales a las autoridades tributarias. Refleja que en la mayoría de los casos, las autoridades tributarias pueden perdonar los errores en los pagos diarios de impuestos y las multas se reducirán cuando corresponda.
19. Si no hay precio, ¿cómo puede haber precio extra?
Existen disposiciones para tarifas de precio extra en los pagos del impuesto al valor agregado y del impuesto comercial. Estos gastos fuera de precio no son necesariamente ingresos de la empresa, pero están sujetos a impuestos, lo que aumenta la carga fiscal de la empresa. La condición para los gastos de precio extra es que primero haya un precio: es decir, existe el hecho de que hay una venta o servicio que debe cobrarse primero, y luego existe la posibilidad de que haya gastos de precio extra. No se realizan ventas ni se proporcionan servicios a la otra parte, incluso si se cobra el pago, no corresponde cargos adicionales.
20. El impuesto empresarial se puede utilizar con habilidad
El impuesto empresarial se puede resumir en una frase: tratar de reducir los vínculos de circulación tanto como sea posible. El método principal es la agencia. Es decir, mediante la compra y venta en nombre de otros para reducir los vínculos de circulación. Por ejemplo, una determinada empresa de bienes raíces A compró una vez una determinada parcela de tierra por 18 millones de yuanes, cambió su estrategia, abandonó el desarrollo y vendió la parcela de tierra a. la empresa B por 20 millones de yuanes. En este momento, la empresa A debería pagar un impuesto comercial de 2000*0,05 = 1 millón de yuanes. Después de eso, la Compañía A solicitó a la Oficina de Tierras y Recursos que emitiera el recibo de 18 millones de la institución administrativa a la Compañía B, y utilizó la diferencia de 2 millones como tarifa de agencia, se la facturó a la Compañía B y firmó un edificio de agencia suplementario. acuerdo, por lo que la empresa A debería pagar el impuesto comercial es 200*0,05 = 100.000 y el ahorro fiscal es 900.000.
21. Hay solución si se pierde la factura
No entre en pánico si se pierde la factura. Según la normativa, existen soluciones para facturas perdidas: para facturas especiales, contactar al proveedor para solucionar el problema. Para otras facturas, la otra parte debe proporcionar una copia de la factura y sellarla con un sello oficial. proporcionar una copia, como boletos de avión, boletos de autobús, etc., el interesado puede escribirlo. El proceso específico se puede resolver con la aprobación interna de la empresa.
22. No compre facturas fuera de control
Algunas personas continúan creando empresas, solicitando comprar facturas y luego vendiendo facturas en todas partes. Las autoridades fiscales clasifican estas facturas como "facturas fuera de control". Hoy en día, las autoridades fiscales publican en línea estas facturas fuera de control. El uso de "facturas fuera de control" para enumerar costos falsamente se considera evasión fiscal y las empresas sufrirán enormes pérdidas.
23. El comercio electrónico paga menos impuestos
Hoy en día, cuando Internet se ha vuelto muy popular, las empresas pueden abandonar por completo el modelo de negocio tradicional y pasar a realizar pedidos a través de redes informáticas. procesos Todo se realiza en línea, por lo que puede ahorrar el impuesto de timbre y se aplica tanto a vendedores como a compradores. Por lo tanto, con este artículo, puede recuperar la mitad del costo del arrendamiento de la red.
24. El impuesto empresarial se puede utilizar con habilidad
El impuesto empresarial se puede resumir en una frase: intentar reducir el vínculo de circulación tanto como sea posible. El método principal es la agencia, es decir. es decir, mediante la compra y venta en nombre de otros para reducir el vínculo de circulación. Por ejemplo, una empresa de bienes raíces A compró una vez un terreno por 18 millones de yuanes, cambió su estrategia y abandonó el desarrollo, y luego vendió el terreno a la empresa B por 20 millones de yuanes. En este momento, la empresa A debería pagar una empresa. impuesto de 2000*0,05=1 millón de yuanes. Después de eso, la Compañía A solicitó a la Oficina de Tierras y Recursos que emitiera el recibo de 18 millones de la institución administrativa a la Compañía B, y utilizó la diferencia de 2 millones como tarifa de agencia, se la facturó a la Compañía B y firmó un edificio de agencia suplementario. acuerdo, por lo que la empresa A debería pagar El impuesto comercial es 200*0,05=10 (mil) y el ahorro fiscal es 900.000.
25. Informa de un accidente si lo encuentras
Por ejemplo, si te roban un portátil durante un viaje de negocios, es una pérdida patrimonial y debe incluirse en los costes de la empresa. con prueba pertinente. Por lo tanto, después de perder su computadora, debe informar el caso de inmediato al órgano de seguridad pública, obtener los certificados pertinentes y enviarlos al departamento financiero como prueba. Si no hay pruebas, la pérdida no se puede incluir en el coste, lo que significa que se pierde algo más que un ordenador.
26. Elusión fiscal por deudas incobrables
De acuerdo con las disposiciones de la Orden n.º 13 de la Administración Estatal de Impuestos, una vez que una empresa tiene deudas incobrables y obtiene la aprobación de las autoridades fiscales, Se pueden clasificar como pérdidas por deudas incobrables y compensar la renta imponible, reducir los pagos del impuesto sobre la renta. Pero no todas las deudas incobrables se tratan como pérdidas por deudas incobrables. Por lo tanto, los evasores de impuestos deben comprender en qué condiciones las pérdidas por deudas incobrables pueden clasificarse como pérdidas por deudas incobrables.
Cómo evitar riesgos fiscales Cuando auditamos los estados contables anuales de algunas empresas, descubrimos que muchas empresas tienen algunas irregularidades contables graves y riesgos fiscales potenciales. Los analizaremos aquí con la esperanza de que usted. La empresa prestará atención y hará todo lo posible para estandarizar la contabilidad y evitar riesgos fiscales.
1. La empresa invirtió en la compra de casas y automóviles, pero el obligante figuraba como accionista, no la unidad que pagaba los fondos.
2. cuentas por cobrar u otras cuentas por cobrar;
3. Entre los costos y gastos, los gastos de la empresa y el consumo personal de los accionistas se mezclan y no se pueden distinguir claramente;
De acuerdo con los "Ingresos personales" "Ley Tributaria" y las regulaciones pertinentes de la Administración Estatal de Impuestos, los asuntos anteriores se consideran accionistas que reciben dividendos de la empresa y el impuesto sobre la renta personal debe retenerse y pagarse. Los gastos relacionados no deben incluirse en los costos y gastos de la empresa. aportando así una carga fiscal adicional a la empresa.
4. Las empresas con financiación extranjera siguen acumulando cuotas de asistencia social pagaderas en función de una determinada proporción de los salarios totales y retienen el saldo en los libros al final del año. Si no se ha establecido ninguna organización sindical, las cuotas de asistencia social pagaderas seguirán basándose en los salarios totales. Se acumula una cierta proporción de los fondos sindicales y no se obtienen documentos especiales emitidos por la organización sindical al momento del desembolso;
6. No acumular la depreciación de los activos fijos de acuerdo con las normas estipuladas en las "Normas de Cálculo de Impuestos", y al declarar el impuesto sobre la renta de las empresas, no se han realizado ajustes fiscales y algunas empresas han realizado provisiones complementarias de depreciación a lo largo de los ejercicios fiscales ( de acuerdo con las leyes fiscales pertinentes, los costos y gastos no pueden contabilizarse como gastos entre períodos);
7. Cuando las empresas manufactureras calculan el costo de los productos terminados y los costos de producción, no hay una lista de materiales, mano de obra y gastos adjuntos al comprobante contable, y no hay base para el cálculo;
8 Al calcular el costo de ventas de productos (commodities), no se adjunta ninguna hoja de cálculo de costos de ventas;
9. Al pagar los salarios de los empleados en efectivo, no hay un recibo de salario confirmado firmado por el empleado y el recibo de salario, el contrato de trabajo y la lista de seguridad social no pueden conectarse de manera efectiva;
10. los gastos no se obtienen después de obtener el monto total de los ingresos en el año en curso se incluye en el costo y gasto actual, y no se realiza ningún ajuste fiscal;
11 No seguir el principio de base de acumulación, y provisión arbitraria de gastos del período sin base; o acumulación irrazonable al final del año con base en los gastos;
12. El seguro comercial está incluido en los gastos actuales y no se realiza ningún ajuste fiscal;
13. Las materias primas de las empresas productivas se estiman y almacenan temporalmente en el almacén, y también se incluye temporalmente el impuesto soportado correspondiente. Incluidas las estimaciones, si el lote de materiales se consume en el año en curso, tendrá un costo. impacto en el costo de ventas del año;
14. Los empleados reciben reembolsos con facturas fijas, o utilizan facturas vencidas, facturas con números de serie o facturas de reembolso con límites de la ley fiscal (como vales de comida, etc.). Como resultado, estos gastos no pueden cargarse antes de impuestos;
15. Las cuentas por pagar han estado pendientes durante muchos años si no se han pagado durante más de tres años, deben incluirse en la renta imponible. del período actual, pero la empresa no ha realizado ningún ajuste fiscal;
Los 4 a 15 elementos anteriores involucran impuestos sobre la renta corporativos que no se recaudan de acuerdo con el "Reglamento del Impuesto sobre la Renta Corporativo" y las normas pertinentes. regulaciones de la Administración Estatal de Impuestos, lo que traerá el riesgo de reembolso de impuestos, multas impositivas y cargos por pagos atrasados durante las auditorías fiscales.
16. La contabilidad del impuesto al valor agregado no está estandarizada y la contabilidad no se lleva a cabo de acuerdo con los artículos y columnas prescritos del producto, lo que genera confusión en la contabilidad del impuesto al valor agregado y problemas en la verificación. el impuesto pagadero durante las inspecciones fiscales;
17. El uso de la cuenta "mercancías enviadas" para contabilizar el inventario enviado causa confusión en el momento del pago del impuesto al valor agregado. regulaciones, una vez que se envían los bienes (productos), están sujetos a obligaciones tributarias (independientemente de si se emite una factura o no)
18 Cuando el departamento de I + D utiliza materias primas o consume materias primas de manera anormal, el impuesto soportado por las materias primas no se transfiere hacia afuera;
19 Las ventas de materiales de desecho no se devengan y pagan el Impuesto al Valor Agregado;
20. Los productos terminados a terceros no se desglosan en dos negocios: ventas externas a valor razonable y donaciones externas.
Los 16 a 20 elementos anteriores implican que la empresa no calculó el impuesto repercutido, transfirió el impuesto soportado y otras cuentas relacionadas con el impuesto al valor agregado de conformidad con el "Reglamento provisional sobre el impuesto al valor agregado" y las regulaciones pertinentes de la Administración Estatal de Impuestos, lo que traerá el riesgo de reembolso de impuestos, multas y cargos por pagos atrasados durante las auditorías fiscales.
21. La empresa organiza los viajes de los empleados, que se destinan directamente a gastos de la empresa y no se incorporan al salario total para devengar y pagar el IRPF.
22. Muchos empleados financieros de las empresas ignoran la declaración del impuesto de timbre. Las características de la recaudación y gestión del impuesto de timbre son impuestos leves y sanciones elevadas.
23. Muchos empleados financieros de las empresas no declaran los impuestos a la propiedad. Las partes relacionadas proporcionan espacio de oficina y de producción para el uso de las empresas. y el riesgo de cargos por pagos atrasados.